商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理理論及實踐探析

摘 要：商業(yè)銀行遇到的金融風(fēng)險與其效益有密切的聯(lián)系，所以需要借助各種風(fēng)險控制手段來降低銀行的經(jīng)濟損失，提高銀行資金的安全性，本文就商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理理論及實踐探析進行討論。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融風(fēng)險；實踐探析

一、前言

銀行業(yè)屬于一種高風(fēng)險的行業(yè)，所以它會在經(jīng)營中遇到各式各樣的風(fēng)險，而一個銀行的風(fēng)險管理能力就決定著它能夠承擔(dān)多大的風(fēng)險，能否降低風(fēng)險所帶來的經(jīng)濟損失，能否在風(fēng)險中獲得相對較高的利益，歷史上的商業(yè)銀行就存在由于風(fēng)險管理不當(dāng)而導(dǎo)致大損失或倒閉的情況，最嚴重的還會引發(fā)全球性的金融危機，所以，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力不僅關(guān)乎自身的發(fā)展，還會影響整個經(jīng)濟金融體系。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理理論

（1）信用風(fēng)險

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在進行交易時，交易方或債務(wù)人不履行合約內(nèi)容或信用惡劣導(dǎo)致另一交易方或債權(quán)人會發(fā)生經(jīng)濟損失的可能性，由兩部分組成，一個是違約風(fēng)險，是指交易方無資金償還能力或者惡意拖欠約定償還款項，從而導(dǎo)致另一交易方可能產(chǎn)生經(jīng)濟損失，另一個是信用價差風(fēng)險，是指交易方履行合約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（2）市場風(fēng)險

商業(yè)銀行市場風(fēng)險是指因市場價格、利率、匯率等的不利變動而導(dǎo)致銀行內(nèi)外業(yè)務(wù)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風(fēng)險，它主要存在于銀行的交易業(yè)務(wù)或非交易業(yè)務(wù)之中。因為它有數(shù)據(jù)上的優(yōu)勢，便于計量。但是市場風(fēng)險是銀行所屬的經(jīng)濟體，有非常明顯的系統(tǒng)風(fēng)險特征，所以分散化投資也很難將其完全消除。

（3）操作風(fēng)險

商業(yè)銀行操作風(fēng)險是指銀行內(nèi)部員工、信息系統(tǒng)等不完善的或存在問題管理制度，以及遭受外部影響而造成的經(jīng)濟損失或銀行信譽、員工、客戶的風(fēng)險，它是在銀行產(chǎn)生業(yè)務(wù)交易時同時存在的問題，與信用、市場風(fēng)險管理相比，操作風(fēng)險管理的研究一直處于落后狀態(tài)，沒有統(tǒng)一科學(xué)的理論體系，致使目前的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理缺乏科學(xué)合理的理論體系作為支撐。

三、商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理的實踐方法探究

（1）信用風(fēng)險之內(nèi)部評級法

內(nèi)部評級法將風(fēng)險暴露分為銀行、公司、零售、主權(quán)、股權(quán)五種類型，不同類型采用不同的解決方法，而且內(nèi)部評級法規(guī)定了每種風(fēng)險類型內(nèi)容都包含以下三個方面：風(fēng)險構(gòu)成要素；風(fēng)險權(quán)重函數(shù)；最低標準。內(nèi)部評級法有初級法與高級法兩種，絕大多數(shù)的資產(chǎn)類型都適用。但是初級法屬于通用規(guī)則，所以一般需要銀行自行估算違約概率，其余風(fēng)險因素則采用相關(guān)部門的估計值；高級法則是在商業(yè)銀行滿足內(nèi)部評級法的最低標準內(nèi)容的前提下，使用自身的內(nèi)部數(shù)據(jù)進行違約概率、損失、風(fēng)險暴露以及有效期限的估計。所以，商業(yè)銀行在使用內(nèi)部評級法時，必須先自行進行違約概率的測試估算，分析交易方和借款人以往的交易記錄，綜合評定交易方和借款人的違約概率，以此進行相應(yīng)的評級。

（2）市場風(fēng)險之敏感度分析

敏感度分析是假如市場風(fēng)險因素中產(chǎn)生一些細微變化時，預(yù)計的資產(chǎn)價值有什么變化，變化在何種程度，它的風(fēng)險因素主要是匯率、利率等，敏感度分析主要有敏感性缺口分析、久期分析等。利率敏感性缺口分析指的是在一定時期里將準備到期或者是從新確定利率資產(chǎn)負債之間的差額，當(dāng)資產(chǎn)高于負債時，屬于正缺口，當(dāng)資產(chǎn)低于負債時，屬于負缺口。如果市場利率上升，正缺口對商業(yè)銀行有積極影響，因為此時的資產(chǎn)收益增長速度要高于資金成本的速度；相反的，如果市場利率下降，則正缺口對商業(yè)銀行為負面影響，負缺口就與正缺口的情況相反。商業(yè)銀行利用利率敏感性缺口進行分析可以量化計算由于利率變動所帶來的生息資產(chǎn)和負債的影響程度，判斷利率的未來變動走勢，引導(dǎo)銀行主動進行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以此達到趨利避害的效果。

久期分析也被稱為期限彈性分析或持續(xù)期分析，它是衡量由于利率變動會對銀行造成什么樣的經(jīng)濟價值影響的方法。商業(yè)銀行采用久期分析，可對不同時段的缺口賦予相應(yīng)的權(quán)重，然后匯總?cè)繒r段的加權(quán)缺口，這樣就可以估算出某一特定的利率變動會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的可能性影響。

（3）操作風(fēng)險之計量

因為操作風(fēng)險具有突發(fā)性、不可預(yù)測性和不平衡性，所以它的計量有較大的困難，我們可以建立計量模型作出較為準確的估算，計量模型可以分為由上至下和由下至上模型兩大類，由上至下模型是重視總體的主要目標例如凈資產(chǎn)等，然后再考慮因為經(jīng)濟損失和風(fēng)險因素所帶來的影響；由下至上模型是對商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營狀況和各種操作風(fēng)險損失事件進行深入了解探究之后，對銀行內(nèi)部的不同部門的操作風(fēng)險進行分別考慮，最后綜合不同部門的操作風(fēng)險作為整個銀行的操作風(fēng)險。各大商業(yè)銀行需要根據(jù)自身的實際情況，在操作風(fēng)險計量模型中選擇適合的模型，要綜合考慮現(xiàn)實存在的主觀和客觀風(fēng)險因素，對計量模型及時的進行調(diào)整，以此減少操作風(fēng)險給銀行帶來的經(jīng)濟價值損失。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行需要克服各種金融風(fēng)險所帶來的經(jīng)濟影響，所以需要提高自身的風(fēng)險管理能力，以此更好的控制所遇到的各種金融風(fēng)險，減少銀行的經(jīng)濟損失。但是目前商業(yè)銀行在操作風(fēng)險的度量問題和管理方面，還未取得實質(zhì)性的進展，對于操作風(fēng)險都是事后防范，沒有從根源上防范操作風(fēng)險，無法滿足銀行的發(fā)展需求，所以下一步商業(yè)銀行需要解決怎樣從根源處防范操作風(fēng)險的問題。

參考文獻

[1]涂開均，楊帆.我國城市商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理研究[J].西南金融，2018，447（10）：72-77.

[2]中國人民銀行揚州市中心支行課題組，葉小玲.商業(yè)銀行會計撥備處理與銀行業(yè)金融風(fēng)險關(guān)系研究——以房地產(chǎn)行業(yè)為例[J].金融會計，2017（6）：27-35.

[3]李桂峰.監(jiān)管新規(guī)對商業(yè)銀行的影響及對策探析[J].現(xiàn)代金融，2018，427（09）：21-23.

作者簡介：周義鋒（1976-），男，單位：煙臺銀行股份有限公司營業(yè)部，山東省蓬萊市，大學(xué)本科，經(jīng)濟師。