銀企直聯(lián)應(yīng)用實(shí)踐與研究

古樹靈 王宏

銀企直連是指企業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或?qū)＞€連接的方式，使企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)特定的數(shù)據(jù)接口實(shí)現(xiàn)連接。企業(yè)無(wú)需專門登錄網(wǎng)上銀行，就可以利用自身財(cái)務(wù)系統(tǒng)自主完成對(duì)其銀行賬戶包括分（子）公司銀行賬戶的余額和明細(xì)查詢、轉(zhuǎn)賬等功能，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中自動(dòng)登記賬務(wù)信息。

在企業(yè)信息化建設(shè)過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員逐漸意識(shí)到在財(cái)務(wù)日常操作、流程方面需要不斷優(yōu)化。傳統(tǒng)收付款都直接使用網(wǎng)銀，信息無(wú)法與企業(yè)ERP SAP系統(tǒng)交互，存在業(yè)務(wù)信息鏈斷層，導(dǎo)致收付款項(xiàng)無(wú)法與SAP系統(tǒng)中應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)關(guān)聯(lián)，不利于數(shù)據(jù)核對(duì)、分析，也增加了財(cái)務(wù)人員的工作量。因此，實(shí)施銀企直聯(lián)項(xiàng)目，與銀行直聯(lián)，優(yōu)化收付流程的操作管理，同時(shí)也將費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行電子化的整合，優(yōu)化報(bào)銷流程，是財(cái)務(wù)工作信息化的重要舉措。

一、銀企直聯(lián)的定義、特點(diǎn)

（1）銀企直聯(lián)的定義

“銀企直聯(lián)”，也稱為“主機(jī)對(duì)主機(jī)”（HOST TO HOST，或H2H）、“銀企對(duì)接”、“銀企互連”，指企業(yè)ERP/財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)間完成雙方數(shù)據(jù)傳輸（包括互聯(lián)網(wǎng)及專線連接方式），并獲得銀行服務(wù)的方式，企業(yè)可根據(jù)需要自行在其ERP/財(cái)務(wù)系統(tǒng)中定制個(gè)性化功能。

（2）銀企直聯(lián)的特點(diǎn)

1.實(shí)時(shí)反映賬戶資金變化狀況，便于企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控和決策。

2.通過(guò)企業(yè)與銀行互動(dòng)聯(lián)接，減少財(cái)務(wù)人員手工操作環(huán)節(jié)和工作量，降低差錯(cuò)率，提高工作效率。

3.建立統(tǒng)一的收付款結(jié)算平臺(tái)集中管理收付款及銀企對(duì)賬，提升資金管理水平。

4.實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)和歸集，提高資金利用效率。

二、銀企直連業(yè)務(wù)背景分析

（1）傳統(tǒng)的操作狀況

1.重復(fù)審批：申請(qǐng)單已經(jīng)審批完畢，網(wǎng)銀還需要再授權(quán)一次。

2.重復(fù)工作：會(huì)計(jì)做好憑證了，出納付款還需要再錄入網(wǎng)銀一次，或者是出納付完款了，會(huì)計(jì)還需要做一次憑證。

3.信息傳遞不通暢：如個(gè)人報(bào)銷，出納付款完畢之后沒辦法一一通知到個(gè)人。

4.銀行承兌匯票依靠EXCEL跟進(jìn)，對(duì)已背書未到期票

據(jù)很難進(jìn)行管理。

5.資金計(jì)劃純手工操作，滾動(dòng)計(jì)劃很難根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整變更，反應(yīng)不及時(shí)。

6.收付款流程分別在SAP及網(wǎng)銀系統(tǒng)處理，存在業(yè)務(wù)信息鏈斷層，不能及時(shí)更新賬戶余額，容易產(chǎn)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)。

7.沒有電子化的費(fèi)用報(bào)銷流程，目前采用紙質(zhì)報(bào)賬方式，信息較難追溯。

（2）關(guān)鍵改善需求

1.大量手工工作導(dǎo)致付款效率需要提高，差錯(cuò)率需要降低。

2.收款信息不完善，手工匹配收款效率待提高 。

3.多賬戶運(yùn)營(yíng)，月底對(duì)賬工作量大 。

4各種手工工作的滯后，導(dǎo)致無(wú)法通過(guò)系統(tǒng)準(zhǔn)確掌握賬戶實(shí)時(shí)余額 。

（3）實(shí)施銀企直聯(lián)給企業(yè)帶來(lái)的收益

1.實(shí)時(shí)反映賬戶資金變化狀況，便于企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控和決策。

2.通過(guò)企業(yè)與銀行互動(dòng)聯(lián)接，減少手工工作量，降低差錯(cuò)率，提高工作效率。

3.建立統(tǒng)一的收付款結(jié)算平臺(tái)集中管理收付款及銀企對(duì)賬，提升資金管理水平。

“銀企直聯(lián)”模式——工作示意圖

三、銀企直連目標(biāo)、意義

（1）銀企直聯(lián)的目標(biāo)

1.實(shí)施銀企直聯(lián)解決方案，SAP ECC直接與銀行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商付款、客戶收款、企業(yè)員工報(bào)銷等業(yè)務(wù)流程與銀行收付業(yè)務(wù)的一體化；以提高收付款效率和業(yè)務(wù)處理的時(shí)效性，做到資金使用的高效和賬務(wù)處理的準(zhǔn)確便捷。

2.實(shí)現(xiàn)企業(yè)ERP系統(tǒng)和銀行支付系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互，提高數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性和時(shí)效性；銀企直聯(lián)的前端和后端分別關(guān)聯(lián)其他輔助業(yè)務(wù)流程，以確保收支業(yè)務(wù)的高效安全和后續(xù)財(cái)務(wù)處理的自動(dòng)化，以提高工作效率和工作質(zhì)量。

（2）銀企直聯(lián)的意義

1.實(shí)時(shí)性

企業(yè)會(huì)計(jì)人員無(wú)須查詢銀行系統(tǒng)，即可在SAP 系統(tǒng)中查詢銀行到賬記錄，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)在SAP 系統(tǒng)中可直接查詢未入賬業(yè)務(wù)。

2.準(zhǔn)確性

由于SAP 系統(tǒng)可直接接收銀行到賬信息，核算人員只要選中到賬記錄即可進(jìn)行賬務(wù)處理，減少了人為錄入造成的金額或賬號(hào)錯(cuò)誤，提高了核算的準(zhǔn)確性。另外，由于在供應(yīng)商或其他應(yīng)付款單位主數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)已錄入了相關(guān)銀行賬戶信息，企業(yè)在支付時(shí)無(wú)須再次錄入，減少了付款賬戶錯(cuò)誤造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3.便捷性

一是企業(yè)可通過(guò)SAP 系統(tǒng)設(shè)置，可對(duì)到賬通知的信息格式進(jìn)行維護(hù)；二是通過(guò)規(guī)范銀行收款信息錄入格式，SAP 系統(tǒng)接收銀行系統(tǒng)傳送信息后，可直接生成相應(yīng)的收款憑證，無(wú)須人工錄入；三是銀行對(duì)賬不僅是金額的核對(duì)，而是交易流水號(hào)的對(duì)碰，完善了對(duì)賬的依據(jù)，便于操作。

4.高效性

一是SAP 銀企直聯(lián)模塊的應(yīng)用提高了核算及對(duì)賬的速度；二是由于系統(tǒng)自動(dòng)接收或發(fā)送銀行記錄，企業(yè)只需查詢SAP系統(tǒng)，即可了解本單位銀行賬戶的收付情況，使企業(yè)對(duì)銀行存款的管理盡在掌控之中。

四、銀企直聯(lián)覆蓋的三大主要流程

（1）收入核算流程

銀行通過(guò)銀企直聯(lián)系統(tǒng)，將企業(yè)銀行賬戶中的收款信息逐筆、實(shí)時(shí)地發(fā)送到企業(yè)SAP 系統(tǒng)中，并在SAP系統(tǒng)生成‘到賬通知。企業(yè)會(huì)計(jì)核算人員根據(jù)‘到賬通知的相關(guān)內(nèi)容，選擇一筆或多筆‘到賬通知進(jìn)行賬務(wù)處理。

（2）支付核算流程

SAP 銀企直聯(lián)支付模塊，首先需在SAP 系統(tǒng)進(jìn)行供應(yīng)商（或其他外部單位）主數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，錄入供應(yīng)商銀行賬戶的詳細(xì)信息。企業(yè)支付款項(xiàng)時(shí)，可直接選擇供應(yīng)商或其他支付單位編制會(huì)計(jì)憑證，SAP 系統(tǒng)根據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)中默認(rèn)的銀行賬戶信息及會(huì)計(jì)憑證內(nèi)容，生成相關(guān)付款信息并發(fā)送給審核人員或出納人員，由審核人員或出納人員復(fù)核無(wú)誤后確認(rèn)付款，SAP 系統(tǒng)即時(shí)發(fā)送指令至銀行系統(tǒng)進(jìn)行支付操作。

（3）對(duì)賬流程，財(cái)務(wù)集成審批流程

1.支持批量提交和批量審批，同時(shí)支持對(duì)一批待支付條目進(jìn)行區(qū)別審核結(jié)果的處理。

2.實(shí)時(shí)的對(duì)賬單查詢

3.集成的對(duì)帳單后續(xù)財(cái)務(wù)處理，銀行對(duì)賬結(jié)果更新，自動(dòng)對(duì)賬清賬。

五、銀企直聯(lián)與SRM強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合

（1）打通采購(gòu)申請(qǐng)、尋源報(bào)價(jià)、驗(yàn)收和付款環(huán)節(jié)；

（2）為實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公提供支持；

（3）為搭建共享財(cái)務(wù)中心奠定基礎(chǔ)

六、銀企直聯(lián)安全性保障

銀企直連涉及企業(yè)與銀行的資金往來(lái)交易，在長(zhǎng)期實(shí)際應(yīng)用中是安全可靠的，但仍需企業(yè)用戶注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)應(yīng)的防范措施：

（1）我們?cè)诰W(wǎng)銀使用的即時(shí)交換方式是HTTPS數(shù)據(jù)包方式發(fā)送前置機(jī)，觸發(fā)查詢或者付款命令，同時(shí)等待接受對(duì)方發(fā)來(lái)的返回信息。

（2）如果使用以上兩種方式發(fā)送數(shù)據(jù)到前置機(jī)，要求前置機(jī)應(yīng)該是與SAP服務(wù)器都在內(nèi)部防火墻的控制范圍內(nèi)，應(yīng)該與用戶所在的區(qū)域分隔開。

（3）關(guān)于在SAP內(nèi)部操作方面的安全隱患可以由SAP的權(quán)限控制來(lái)實(shí)現(xiàn)，不需要額外的控制。

（4）要求在賬號(hào)權(quán)限方面引起足夠的重視，不同權(quán)限的操作人員決不能互相幫忙做業(yè)務(wù)。

七、總結(jié)語(yǔ)

通過(guò)銀企直聯(lián)項(xiàng)目，資金管理方面提升了支付效率、降低了存量資金、減少支付差錯(cuò)等同性需求，同時(shí)提升了賬務(wù)處理的效率及準(zhǔn)確性，同時(shí)大幅提升了財(cái)務(wù)人員的工作效率，提升了公司整體運(yùn)營(yíng)效率。在提升財(cái)務(wù)信息化水平的同時(shí)，也大大提升了企業(yè)的信息化水平，隨著經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變和管理水平的提高，銀企直聯(lián)在滿足業(yè)務(wù)需求，提高資金使用效率，降低經(jīng)營(yíng)成本，提升效率，能夠發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。