分析新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的途徑和方法

劉姝娟

【摘 要】隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，市場(chǎng)環(huán)境日趨惡劣，企業(yè)發(fā)展在面臨新的機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著很大的挑戰(zhàn)。論文主要分析新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的途徑以及方法，重點(diǎn)在于如何提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使得企業(yè)可以在激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中存活下來(lái)，并獲得更好的發(fā)展。

【Abstract】With the continuous development of China's economy and the continuous progress of science and technology， the market environment is becoming increasingly harsh， the development of enterprises in the face of new opportunities， but also facing great challenges. This paper mainly analyzes the ways and methods for enterprises to strengthen funds management in the new period， focusing on how to improve the core competitiveness of enterprises， so that enterprises can survive in the fierce social competition， and get better development.

【關(guān)鍵詞】新時(shí)期；資金管理；方法

【Keywords】 new period； funds management； method

【中圖分類號(hào)】F275.1 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2019）03-0069-02

1 引言

在新時(shí)期的發(fā)展背景之下，企業(yè)資金管理的有效性直接關(guān)系著企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力以及企業(yè)的發(fā)展前景。但就當(dāng)前企業(yè)發(fā)展情況來(lái)看，很多企業(yè)在資金管理方面還有很大的不足，有的企業(yè)完全忽視了資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要意義，沒(méi)有建立行之有效的資金管理制度。造成企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，不斷地出現(xiàn)危機(jī)。因此，在新的歷史時(shí)期，探究如何加強(qiáng)資金管理是十分必要的。

2 當(dāng)前企業(yè)資金管理的問(wèn)題

2.1 沒(méi)有建立系統(tǒng)完善的資金管理制度

從目前大多數(shù)企業(yè)的資金管理狀況來(lái)看，很多企業(yè)缺乏系統(tǒng)完善的資金管理制度，資金管理混亂，相關(guān)的資金管理人員專業(yè)素質(zhì)比較低，難以承擔(dān)起一個(gè)企業(yè)的資金管理的責(zé)任。很多企業(yè)的資金管理制度依然延續(xù)著以往落后的管理模式，無(wú)法滿足當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展需要，而且隨著智能化技術(shù)在各行各業(yè)應(yīng)用的不斷加深，以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，資金管理方法和管理途徑發(fā)生了翻天覆地的變化[1]。企業(yè)資金管理制度的缺失，造成企業(yè)在資金管理和使用上存在很大的隱患和不足。企業(yè)內(nèi)部普遍存在管理責(zé)任不清，管理制度不明的情況。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不斷完善，企業(yè)的閑置資金也分布到了各方面，比如銀行、基金、證券等行業(yè)。有的企業(yè)認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性，建立了相關(guān)的投資和管理制度，使得企業(yè)資金可以用到位也用得好。但相當(dāng)大一部分的企業(yè)缺乏相關(guān)的資金管理意識(shí)，在進(jìn)行企業(yè)資金管理時(shí)，沒(méi)有制定有關(guān)資金的分配和計(jì)劃方案。對(duì)決策審批流程不明確，也沒(méi)有有效的監(jiān)督管理機(jī)制，造成資金使用安全和收益存在很大的問(wèn)題。

2.2 企業(yè)資金管理方法不科學(xué)

企業(yè)資金流通阻塞的一個(gè)重要原因是資金的管理方法不科學(xué)。很多企業(yè)缺乏系統(tǒng)完善的科學(xué)管理方法，在對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行使用時(shí)，采取了不合理的方法進(jìn)行管理，造成企業(yè)不必要的花銷，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)成本的提高。有的企業(yè)采取不合理的管理方法，造成企業(yè)資金使用的時(shí)效性問(wèn)題和滯后型問(wèn)題。企業(yè)資金內(nèi)部過(guò)于分散，企業(yè)可能面臨資金沒(méi)有辦法被快速取用而出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題。例如，對(duì)于很多公司、集團(tuán)或者大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，一般都會(huì)有子公司和分公司的設(shè)立。對(duì)子公司和分公司資產(chǎn)管理不科學(xué)、不合理的話，可能會(huì)造成整個(gè)公司的資金分散到一個(gè)子公司或者分公司上，從而造成資金的浪費(fèi)，這樣在整個(gè)公司集團(tuán)或者其他公司部門(mén)出現(xiàn)資金危險(xiǎn)時(shí)，難以快速有效地調(diào)動(dòng)資金，從而會(huì)造成整個(gè)公司損失慘重。

2.3 企業(yè)資金使用率低下

企業(yè)資金的使用效率，也是體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)資金管理效率的重要方面，對(duì)于很多企業(yè)來(lái)說(shuō)，有的企業(yè)在資金使用方面存在很大的問(wèn)題，造成資金使用率不高，很多有利資金被閑置。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在進(jìn)行資金使用之前，都會(huì)制定完整的資金使用計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)行狀態(tài)，確定合理的使用資金。但有時(shí)，因?yàn)槭艿礁鞣N各樣因素的影響，會(huì)造成制定資金使用的計(jì)劃被擱置。企業(yè)經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有完全按照規(guī)劃的方式來(lái)進(jìn)行，有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)只是把工作停留在賬目的基礎(chǔ)上面，沒(méi)有記錄資金是如何使用的，以及資金的流向如何。在對(duì)資金安排是否合理，資金流向是否合理都不是足夠的了解的情況下，發(fā)生公司資金問(wèn)題時(shí)再進(jìn)行資金的控制，效率就會(huì)較為低下。對(duì)于有的中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，投資是沒(méi)有目的性的。相關(guān)的管理人員也沒(méi)有前瞻性的目光，只是盲目地在投資，這樣就會(huì)造成企業(yè)資金分散，這種沒(méi)有效率的資金投資方式，造成企業(yè)大量的資金分散和資金浪費(fèi)，使得企業(yè)無(wú)法在激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更好的發(fā)展。

2.4 資金管理意識(shí)不足

就當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的管理情況來(lái)看，我國(guó)很大一批企業(yè)的管理者已經(jīng)進(jìn)行了有關(guān)工商管理和資金管理的課程的培訓(xùn)，但由于這些管理者接受培訓(xùn)的時(shí)間并不長(zhǎng)，而且相應(yīng)的專業(yè)培訓(xùn)的開(kāi)展也不夠順利，因此，造成這些管理者雖然已經(jīng)掌握了基本的管理方法和資金管理意識(shí)，但是總的來(lái)說(shuō)，資金管理工作開(kāi)展的重視程度仍有很大不足。隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中面臨更大的挑戰(zhàn)。因此，重視資金管理工作的必要性以及重要性是十分關(guān)鍵的。有的企業(yè)管理者雖然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了資金管理工作的重要意義，但是進(jìn)行資金管理工作時(shí)仍然存在很大的問(wèn)題，比如說(shuō)資金管理工作只流于表面和形式，資金管理價(jià)值觀念需要得到進(jìn)一步的提高。此外，很多企業(yè)在進(jìn)行資金使用計(jì)劃的制定上面，沒(méi)有對(duì)企業(yè)現(xiàn)行情況以及市場(chǎng)大環(huán)境作出系統(tǒng)全面的分析。資金使用制定的計(jì)劃不夠詳細(xì)，也不夠科學(xué)。相應(yīng)的資金管理計(jì)劃在面對(duì)問(wèn)題時(shí)分析的也不夠透徹。財(cái)務(wù)人員在資金管理工作中提出的建議沒(méi)有得到及時(shí)的采納和看重，并且對(duì)于資金管理工作人員來(lái)說(shuō)，由于接受到的教育不足，沒(méi)有形成系統(tǒng)的資金管理觀念，而且本身的專業(yè)技能水平也不高，受到傳統(tǒng)管理方式的影響。在企業(yè)管理工作中，只是把資金管理作為自己的工作任務(wù)，而沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理工作的重要意義，對(duì)資金管理工作不夠重視，自身也沒(méi)有對(duì)于企業(yè)的責(zé)任感和使命感，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)資金管理意識(shí)存在很大的不足，嚴(yán)重影響企業(yè)資金管理模式的進(jìn)一步完善和提升。

3 加強(qiáng)資金管理的主要方法

3.1 重視完善企業(yè)的資金管理制度

對(duì)于當(dāng)前很多企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，科學(xué)的資金管理是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要途徑。有的企業(yè)管理人員在資金管理方面意識(shí)淡薄，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理工作的必要性。在資金充足時(shí)，沒(méi)有做好資金的管理工作，在資金不足時(shí)，也沒(méi)有辦法去獲得更高的資金來(lái)源，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，這種企業(yè)就很容易受到市場(chǎng)波動(dòng)的沖擊。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的日益激烈，很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人逐漸認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要意義。企業(yè)在管理工作過(guò)程中，避免了以往只關(guān)注利潤(rùn)數(shù)值而忽視現(xiàn)金流的情況。資金企業(yè)管理者也正確深入理解了資金流與利潤(rùn)的重要意義，并正確看待了利潤(rùn)和現(xiàn)金之間的關(guān)系。在企業(yè)長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，確保為企業(yè)留有足夠的現(xiàn)金流。企業(yè)的資金管理制度，對(duì)于企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的投入和資產(chǎn)的流出具有十分重要的約束和指導(dǎo)作用。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果缺乏系統(tǒng)完善的經(jīng)濟(jì)管理制度則很容易出現(xiàn)資金管理混亂、職責(zé)模糊等情況。加強(qiáng)完善企業(yè)的資金管理制度是提高企業(yè)資金管理效率、監(jiān)控資金的流入和流出的重要途徑。結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，制定符合企業(yè)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的資金管理制度，對(duì)于完善企業(yè)的資金和管控工作，提高企業(yè)資金財(cái)產(chǎn)安全具有十分重要的意義。

3.2 預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)運(yùn)用信息技術(shù)

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與現(xiàn)代智能化技術(shù)的不斷應(yīng)用，以及市場(chǎng)環(huán)境的變幻莫測(cè)，需要集資金的管理人員強(qiáng)化資金管理的責(zé)任，明確資金管理的重要意義，及時(shí)改變自身的觀念，調(diào)整管理的方法，保證企業(yè)資金財(cái)產(chǎn)的安全。對(duì)于需要數(shù)額較大的項(xiàng)目，可以在企業(yè)內(nèi)部推行聯(lián)簽的方式，通過(guò)集體來(lái)決策項(xiàng)目的運(yùn)行決策。安排專業(yè)的人員監(jiān)控市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，了解資金管理的各項(xiàng)程序，并對(duì)市場(chǎng)情況進(jìn)行了解。在數(shù)據(jù)收集完成之后，通過(guò)討論和分析制定項(xiàng)目進(jìn)行的結(jié)果，并把相應(yīng)的數(shù)據(jù)反饋給決策部門(mén)。在這樣的情況下，可以有效減少資金管理風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)生率，保證資金運(yùn)行的安全性。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)資金的管理直接決定了企業(yè)發(fā)展的方向及其核心競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于企業(yè)未來(lái)的收益和運(yùn)營(yíng)具有至關(guān)重要的影響。本文就新時(shí)期下資金內(nèi)部管理的不足展開(kāi)討論，指出了在新的形勢(shì)下，提高資金管理效率的主要方案，希望能夠促進(jìn)企業(yè)資金管理制度的完善，提升企業(yè)資金管理水平。

【參考文獻(xiàn)】

【1】吳琦.新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體途徑和方法[J].企業(yè)改革與管理，2017（03）：168-169.