大型商業(yè)銀行績(jī)效考核問題的幾點(diǎn)思考

杜后揚(yáng) 李盧霞

考核是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心問題，也是永恒的管理難題。進(jìn)入新時(shí)代，面對(duì)更加復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，以及更加激烈的同業(yè)跨業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，大型商業(yè)銀行紛紛加快了經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型步伐，作為管理改革的重點(diǎn)領(lǐng)域，績(jī)效考核被給予了高度關(guān)注，同時(shí)也成為詬病較多的話題，常常被視為改革效果不佳、戰(zhàn)略無法落地的癥結(jié)所在。然而，集萬千矚目的績(jī)效考核果真能成為破解管理困境的萬能密鑰嗎？事實(shí)上，在迷幻如藝術(shù)殿堂般的管理世界里，并不存在這樣的簡(jiǎn)單邏輯，當(dāng)前績(jī)效考核工作存在的諸多困境，可能需要我們抽絲剝繭，給予更多更復(fù)雜的思考。

考核的復(fù)雜性

高效的績(jī)效考核應(yīng)該是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是一個(gè)縱橫鏈接、靈活反饋的自適應(yīng)系統(tǒng)，需要從上至下各級(jí)管理者和所有員工的充分參與，需要相關(guān)管理機(jī)制的有效配合。然而實(shí)踐中，績(jī)效考核常常被等同于自上而下的指標(biāo)傳導(dǎo)過程，以及部門化的直線管理職能，由此產(chǎn)生的種種問題，導(dǎo)致考核體系運(yùn)作效果差強(qiáng)人意。

自下而上的溝通和反饋不足，難以統(tǒng)籌考慮并進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整

從縱向來看，在考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)過程中，應(yīng)該有自上而下和自下而上的充分溝通，對(duì)任務(wù)目標(biāo)定位、工作時(shí)間進(jìn)度、可能的影響因素等核心內(nèi)容形成共識(shí)。在具體經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，考核要切實(shí)發(fā)揮“指揮棒”的作用，需要一線員工及時(shí)反映、各級(jí)管理者及時(shí)掌握考核指標(biāo)完成的情況及進(jìn)度，一旦特殊情況出現(xiàn)，及時(shí)做出適應(yīng)性調(diào)整。

實(shí)踐中，考核通常被認(rèn)為是管理者的職責(zé)。在大型商業(yè)銀行內(nèi)部，考核指標(biāo)由總部確定，省、市行傳達(dá)和分解，縣分行及以下機(jī)構(gòu)實(shí)施，基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)以完成考核指標(biāo)為第一要?jiǎng)?wù)，很少去關(guān)注指標(biāo)背后的戰(zhàn)略導(dǎo)向，指標(biāo)體系設(shè)計(jì)取決于總部的研究和思考，缺乏自下而上參與和反饋，很難確保戰(zhàn)略意圖、指標(biāo)體系與經(jīng)營(yíng)實(shí)踐的有效傳遞，也難以靈活、及時(shí)地予以調(diào)整，一旦經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，則可能指標(biāo)與實(shí)踐脫節(jié)，甚至可能錯(cuò)失市場(chǎng)時(shí)機(jī)，最終考核結(jié)果無法準(zhǔn)確反映工作實(shí)際，影響考核結(jié)果在績(jī)效分配、管理改革等領(lǐng)域的應(yīng)用成效，

缺乏完善有效的配套機(jī)制，部門化的績(jī)效考核體系驅(qū)動(dòng)力不足

從橫向來看，考核不單是考核牽頭部門的事情，也不是簡(jiǎn)單地圍繞指標(biāo)開展數(shù)據(jù)加工。對(duì)大型商業(yè)銀行而言，實(shí)現(xiàn)特定考核指標(biāo)，必然需要相應(yīng)的授權(quán)和資源支持（包括信貸資源、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、人力資源等），在經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化的情況下，可能還需要組織架構(gòu)的適應(yīng)性調(diào)整予以配合。

實(shí)踐中，考核天然地被認(rèn)為是特定職能部門的職責(zé)。在大型商業(yè)銀行內(nèi)部，對(duì)機(jī)構(gòu)的考核職能在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，對(duì)員工考核職能在人力資源部門，這兩個(gè)部門被認(rèn)為是考核部門，其他業(yè)務(wù)和中后臺(tái)管理部門都被認(rèn)為是被考核對(duì)象，就自身的系統(tǒng)考核需求與財(cái)會(huì)和人力部門溝通并反映在考核指標(biāo)體系中。通常來說，財(cái)務(wù)費(fèi)用、人力資源的配置，由于同屬于考核部門的職能范疇，通常能夠結(jié)合指標(biāo)設(shè)計(jì)予以考慮，而信貸資源、經(jīng)營(yíng)授權(quán)等的安排，由于信貸管理部門有職責(zé)范圍內(nèi)的統(tǒng)籌考慮，較難因?yàn)榭己酥笜?biāo)的變化及時(shí)做出調(diào)整，而組織架構(gòu)調(diào)整涉及面廣，更難適應(yīng)考核要求同步調(diào)整。結(jié)果便可能造成基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)“有指標(biāo)、沒彈藥”，考核初衷實(shí)現(xiàn)的難度可想而知。

考核的“聚光效應(yīng)”

理想的績(jī)效考核應(yīng)該是考核指標(biāo)反映考核目標(biāo)、考核結(jié)果符合考核指標(biāo)預(yù)期，如此，只要考核指標(biāo)設(shè)計(jì)合理、落實(shí)到位，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就可以實(shí)現(xiàn)。沿著這一邏輯，績(jī)效考核就必然是“指揮棒”，經(jīng)營(yíng)結(jié)果不佳，自然也是“指揮棒”出了問題。然而，實(shí)際上，這一邏輯鏈很難如管理者所愿。

從目標(biāo)到指標(biāo)，不存在完美的指標(biāo)體系

確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不困難，但是設(shè)計(jì)一套完美的指標(biāo)體系，卻是管理者持之以恒的追求。何況對(duì)于大型商業(yè)銀行而言，既有經(jīng)營(yíng)獲利、回報(bào)股東的義務(wù)，也有普惠大眾、服務(wù)民生的使命;既要支持宏觀調(diào)控、平滑經(jīng)濟(jì)周期，又要前瞻轉(zhuǎn)型、保持可持續(xù)發(fā)展動(dòng)力。目標(biāo)不但是多元化的，在特定時(shí)間段，不同目標(biāo)之間可能還有潛在沖突。此外，伴隨業(yè)務(wù)范圍和管理復(fù)雜性提高，大型商業(yè)銀行總部業(yè)務(wù)和中后臺(tái)管理部門日漸增多，每個(gè)部門都有自身的系統(tǒng)考核訴求，反映在考核體系中，就是指標(biāo)體系越來越龐大，為規(guī)避“上面千條線，基層一根針”的問題，精簡(jiǎn)指標(biāo)成為績(jī)效管理改革的重要方向之一，無疑進(jìn)一步增加了指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的難度。

雖然迄今考核理論界并未提出類似“丁伯根法則”的理論，但是宏觀調(diào)控和企業(yè)管理也有異曲同工之處，簡(jiǎn)單的指標(biāo)體系與復(fù)雜的目標(biāo)訴求，必然存在內(nèi)在不可調(diào)和性。因此，對(duì)于肩負(fù)多重使命擔(dān)當(dāng)、綜合化國(guó)際化經(jīng)營(yíng)版圖持續(xù)拓展的大型商業(yè)銀行而言，考核指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)正面臨愈加艱難的考驗(yàn)。

從指標(biāo)到結(jié)果，經(jīng)營(yíng)一線的“選擇性傾向”

相對(duì)于總部業(yè)務(wù)拓展和機(jī)構(gòu)增設(shè)的速度，大型商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)一線，特別是二級(jí)行以下層級(jí)的機(jī)構(gòu)設(shè)置相對(duì)簡(jiǎn)單，通常是一個(gè)經(jīng)營(yíng)部門對(duì)應(yīng)總行多個(gè)條線的考核指標(biāo)?；诳己说梅值目紤]，基層更重視的必定是比較好完成的指標(biāo)、容易考核得分的指標(biāo)，至于哪些業(yè)務(wù)更有利于經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，更有利于長(zhǎng)期資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定，通常無暇顧及，或者選擇性忽略。

考慮到基層管理者都有強(qiáng)制任職年限要求，在落實(shí)上級(jí)行考核指標(biāo)任務(wù)的過程中，選擇性將任期內(nèi)績(jī)效做到最好，無論是對(duì)于自身職業(yè)發(fā)展，還是轄內(nèi)員工的薪酬福利而言，都是理性選擇，長(zhǎng)期來看，卻可能留下隱患。近些年，一些較早之前經(jīng)營(yíng)績(jī)效頗佳的機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)滑落、風(fēng)險(xiǎn)暴露，部分原因就是當(dāng)年的管理者選擇性完成考核指標(biāo)和拓展業(yè)務(wù)，做優(yōu)考核、做大業(yè)績(jī)的遺患。

考核的技術(shù)選擇

近年來，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在持續(xù)推動(dòng)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的過程中，高度重視績(jī)效考核領(lǐng)域的管理創(chuàng)新，快速引入了一系列國(guó)際流行的績(jī)效考核工具和模型，比如，KBI（Key Behavior Index，關(guān)鍵行為指標(biāo)）、KCI（key competency index，關(guān)鍵勝任能力指標(biāo)）、MBO（Management by Objectives，目標(biāo)管理）。誠(chéng)然，這些工具和模型確實(shí)針對(duì)性破解了績(jī)效考核某一困境，但并未在方法論上真正提出顛覆性解決方案。當(dāng)前績(jī)效考核體系中隱藏的一些深層次的方法論問題，仍然是未解難題。

關(guān)注長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造還是短期財(cái)務(wù)結(jié)果

雖然從嚴(yán)格邏輯推導(dǎo)來看，長(zhǎng)期的價(jià)值創(chuàng)造源于持續(xù)的短期經(jīng)營(yíng)利好，二者并不存在本質(zhì)沖突，但實(shí)踐中，二者卻常常是“魚”和“熊掌”的關(guān)系。比如說，退出傳統(tǒng)產(chǎn)能過剩行業(yè)、前瞻進(jìn)入戰(zhàn)略性藍(lán)海產(chǎn)業(yè)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的政策導(dǎo)向，也是商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的基本方向，但是，實(shí)踐中，產(chǎn)能過剩大戶往往是重要盈利來源，而新興產(chǎn)業(yè)客戶的培育還需要一個(gè)過程，特別是對(duì)于一些客戶資源匱乏的機(jī)構(gòu)而言，一旦退出大戶，經(jīng)營(yíng)績(jī)效可能出現(xiàn)斷崖式下跌，必然影響當(dāng)期規(guī)模、利潤(rùn)，但如果短期不退出，機(jī)構(gòu)就沒有創(chuàng)新轉(zhuǎn)型的壓力，可能喪失未來的發(fā)展空間。

在這種情景中，考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)就會(huì)陷入兩難境地，是更加關(guān)注結(jié)構(gòu)指標(biāo)（客戶結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)），還是更加關(guān)注規(guī)模和盈利指標(biāo)。在實(shí)施總部導(dǎo)向考核體系的大型商業(yè)銀行中，若是前者，可能會(huì)導(dǎo)致部分市場(chǎng)份額甚至市場(chǎng)地位喪失，甚至一些高客戶集中度的機(jī)構(gòu)短期經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大困難，無法維系員工正常收入增長(zhǎng)，甚至帶來人才流失等問題;若是后者，則可能會(huì)因?yàn)橘O誤戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型時(shí)機(jī)，帶來慘痛后果，柯達(dá)的例子就是最好的前車之鑒。

更多使用定性指標(biāo)還是定量標(biāo)準(zhǔn)

在績(jī)效考核領(lǐng)域，定量和定性之爭(zhēng)是歷久彌新的話題，無論是學(xué)術(shù)界還是商業(yè)實(shí)踐，均未能給出滿意的解決方案。在大型商業(yè)銀行的考核實(shí)踐中，這一問題更無法回避。不但是部分部門考核目標(biāo)難以量化，定量指標(biāo)與定性指標(biāo)、定性指標(biāo)之間的可比較性問題也一直存在。

隨著管理精益化程度日益提高，中后臺(tái)職能管理部門越來越多，而這些部門的工作往往難以定量考核，比如說，大數(shù)據(jù)分析挖掘?yàn)樾聲r(shí)期產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶營(yíng)銷提供精準(zhǔn)支持，但是要通過業(yè)績(jī)回溯定量反映數(shù)據(jù)挖掘部門的工作績(jī)效，則必然是浩大工程，當(dāng)前的考核系統(tǒng)很難支持。

退而求其次也是當(dāng)前大型商業(yè)銀行普遍實(shí)行的普遍選擇，即分類考核。即便如此，也存在不盡如意的地方，不同定性考核部門之間的考核指標(biāo)如何比較，定性考核部門和定量考核部門之間的考核指標(biāo)如何比較，都很難找到最優(yōu)方案。實(shí)踐中，中后臺(tái)部門往往頗感“委屈”。

考核的價(jià)值導(dǎo)向

在大型商業(yè)銀行的績(jī)效管理實(shí)踐中，除了以上問題，還存在一些困難抉擇，并不是方法論和技術(shù)上的處理困難，而更多涉及“人”或“人性”相關(guān)的價(jià)值判斷，其中，科學(xué)與公平、集權(quán)與分權(quán)是兩個(gè)被廣泛討論的問題。

科學(xué)與公平的權(quán)衡

中國(guó)幅員遼闊，區(qū)域間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異較大，大型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)遍及各地，不同機(jī)構(gòu)天然具有不同的商業(yè)資源稟賦，這就必然產(chǎn)生不同機(jī)構(gòu)之間經(jīng)營(yíng)績(jī)效的較大差距，比如東部沿海地區(qū)一個(gè)市級(jí)行的資產(chǎn)、負(fù)債、中收、利潤(rùn)規(guī)模，都可能與西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)一個(gè)省分行相當(dāng)。顯然，給不同地區(qū)機(jī)構(gòu)設(shè)定同一考核指標(biāo)體系，形式上是科學(xué)的，能夠避免機(jī)構(gòu)分類不合理、不同類別指標(biāo)之間不可比的問題，但并不公平，因?yàn)槎唐趦?nèi)無論經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)機(jī)構(gòu)怎樣努力，考核排名都必然靠后，隨之產(chǎn)生的績(jī)效分配結(jié)果更會(huì)讓員工失望，長(zhǎng)此以往，必然挫傷進(jìn)取激情。如果實(shí)施分類考核，形式上離公平更進(jìn)一步，但怎樣精準(zhǔn)分類，怎樣在不同類別機(jī)構(gòu)之間設(shè)計(jì)可比的、差異化的指標(biāo)體系，挑戰(zhàn)一樣很大。

科學(xué)與公平之爭(zhēng)，不但體現(xiàn)在考核指標(biāo)設(shè)計(jì)的“同一性”和“差異性”抉擇當(dāng)中，也體現(xiàn)在存量指標(biāo)和增量指標(biāo)的選擇中。為鼓勵(lì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)加快發(fā)展步伐，培育新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，部分銀行嘗試在績(jī)效考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)過程中，將存量指標(biāo)替換為增量指標(biāo)，此舉可以很好地激勵(lì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)員工奮發(fā)進(jìn)取，但卻也可能“鞭打大?！?，畢竟，經(jīng)營(yíng)中堅(jiān)力量源自經(jīng)濟(jì)發(fā)地區(qū)。

集權(quán)與分權(quán)的權(quán)衡

如前所述，為確?？己酥笜?biāo)得以實(shí)現(xiàn)，大型商業(yè)銀行總部需要給予一線經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)授權(quán)，給多大權(quán)力、給哪些權(quán)力，從來都是費(fèi)思量的選擇。一直以來，銀行或多或少都有過“一放就亂，一收就死”的慘痛經(jīng)歷。隨著信息技術(shù)在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的廣泛應(yīng)用，銀行紛紛推動(dòng)資金集中、財(cái)務(wù)集中等集中管理改革，目前整體來看，大型商業(yè)銀行內(nèi)部基本都實(shí)行集權(quán)型總部管理。在業(yè)務(wù)范圍拓展、考核壓力加大的背景下，很難避免自上而下權(quán)力逐級(jí)遞減、責(zé)任逐漸增大的問題。

隨著同業(yè)和跨業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，上述問題更加凸顯。一方面，大型商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)授權(quán)的迫切性產(chǎn)生越來越大，另一方面，在經(jīng)濟(jì)深化轉(zhuǎn)型的過程中，各種潛在風(fēng)險(xiǎn)階段性顯現(xiàn)和交叉?zhèn)魅镜目赡苄约哟螅y行穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量的壓力和挑戰(zhàn)增大，需要更加嚴(yán)格的集中風(fēng)險(xiǎn)管控，潛在沖突加劇了管理困難。為在新形勢(shì)下尋求集權(quán)和分權(quán)之間更優(yōu)的平衡，大型商業(yè)銀行開始以“人”為著力點(diǎn)，尋求應(yīng)對(duì)困境的突破口，包括“專家治貸”、“人格化授權(quán)”、重塑風(fēng)控文化等，這些舉措成功的關(guān)鍵在于，獲得授權(quán)的“人”不但要有足夠的專業(yè)能力，更要有審慎客觀的專業(yè)素養(yǎng)。這里，管理改革的核心已經(jīng)超越技術(shù)和模型。

綜上，步入新時(shí)代，大型商業(yè)銀行處于經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)間窗口，對(duì)于績(jī)效管理這根“指揮棒”，我們需要更多更深入的思考和更周密系統(tǒng)的改革部署，期待更多討論爭(zhēng)鳴，更多成功實(shí)踐。

（作者單位：中國(guó)工商銀行（亞洲）有限公司）

商業(yè)銀行月度資訊

郭樹清表示歡迎更多外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)

3月6日，中國(guó)人民銀行黨委書記、銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹清表示，目前外資銀行、保險(xiǎn)公司，外資證券公司等機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)將發(fā)揮十分積極的作用，不會(huì)帶來更大風(fēng)險(xiǎn)，歡迎更多外資金融機(jī)構(gòu)來我國(guó)市場(chǎng)。

銀保監(jiān)會(huì)公布1月份銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況

3月8日，銀保監(jiān)會(huì)公布1月份銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況。截至1月底，銀行業(yè)總資產(chǎn)為265.14萬億元，同比增長(zhǎng)6.9%;總負(fù)債為243.32萬億元，同比增長(zhǎng)6.5%。其中，國(guó)有六大行總資產(chǎn)為104.12萬億元，總負(fù)債為95.64萬億元。

銀保監(jiān)會(huì)發(fā)文提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)效

3月13日，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于2019年進(jìn)一步提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)效的通知》，推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)普惠型小微企業(yè)貸款投放，進(jìn)一步緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題。

銀保監(jiān)會(huì)召開償付能力監(jiān)管委員會(huì)工作會(huì)議

3月15日，銀保監(jiān)會(huì)召開償付能力監(jiān)管委員會(huì)工作會(huì)議。會(huì)議分析研究了2018年保險(xiǎn)業(yè)償付能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況，審議四季度保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果和對(duì)部分公司的監(jiān)管措施，部署下一階段償付能力監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

銀保監(jiān)會(huì)強(qiáng)化商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

3月19日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行凈穩(wěn)定資金比例信息披露辦法》，要求實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行，應(yīng)當(dāng)至少按照半年度頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或官方網(wǎng)站上披露最近兩個(gè)季度的凈穩(wěn)定資金比例信息。

中國(guó)人民銀行部署2019年征信重點(diǎn)工作

3月22日，中國(guó)人民銀行召開了2019年征信工作電視電話會(huì)議。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，2019年全國(guó)征信工作應(yīng)重點(diǎn)圍繞小微企業(yè)和三農(nóng)等普惠性金融中的征信服務(wù)問題，擴(kuò)大征信的對(duì)內(nèi)開放與對(duì)外開放，增加征信的有效供給。

易綱表示金融業(yè)對(duì)外開放勢(shì)在必行

3月24日，央行行長(zhǎng)易綱表示，金融市場(chǎng)的開放要與人民幣匯率形成機(jī)制的改革協(xié)調(diào)推進(jìn);金融服務(wù)業(yè)開放要在持股比例、設(shè)立形式、股東資質(zhì)等方面對(duì)中外資金融機(jī)構(gòu)給予同等的待遇和同樣的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

標(biāo)普上調(diào)大型國(guó)有商業(yè)銀行個(gè)體信用狀況

3月25日，標(biāo)普全球評(píng)級(jí)確認(rèn)工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行和中國(guó)銀行“A”的主體信用評(píng)級(jí)，并上調(diào)這四大銀行的個(gè)體信用狀況評(píng)估，進(jìn)而上調(diào)其優(yōu)先股評(píng)級(jí)，標(biāo)普還確認(rèn)郵儲(chǔ)銀行評(píng)級(jí)為“A”。