ERP管理模型在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

摘 要 將信息技術(shù)應(yīng)用到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，構(gòu)建完善的ERP管理模型，對(duì)銀行信貸活動(dòng)實(shí)施全面的控制，從數(shù)據(jù)采集、資金管理、信用管理、內(nèi)部控制等幾個(gè)方面實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞 ERP 管理模型 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn)

在金融自由化、金融國(guó)際化和金融信息化過(guò)程中，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多樣化、復(fù)雜化，信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題開(kāi)始凸顯。銀行業(yè)必須要不斷改進(jìn)內(nèi)部管理模式，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。ERP（Enterprise Resource Planning，企業(yè)資源計(jì)劃），建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代企業(yè)的先進(jìn)管理思想，提供決策、計(jì)劃、控制與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的全方位、系統(tǒng)化的管理平臺(tái)。[1]利用ERP信息技術(shù)對(duì)銀行信貸資源進(jìn)行整合與優(yōu)化，加強(qiáng)銀行貸款核算力度，完善銀行內(nèi)部監(jiān)督體系，防范和控制結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的資源數(shù)據(jù)管理，從而為銀行的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開(kāi)展提供必要的保障。

一、傳統(tǒng)環(huán)境下銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）數(shù)據(jù)信息的傳輸效率低

當(dāng)前，很多銀行都將信息技術(shù)引入到風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中，但是在風(fēng)險(xiǎn)信息的傳輸渠道方面，卻仍然存在渠道狹窄、信息時(shí)效性差等問(wèn)題，因?yàn)閭鹘y(tǒng)的管理環(huán)境下，獲得的數(shù)據(jù)信息無(wú)法為銀行信貸決策提供必要的依據(jù)，因此容易為信貸管理造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸客戶(hù)信用和償還能力信息有漏洞

因目前銀政稅征信系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)全面聯(lián)網(wǎng)，銀行信貸過(guò)程中往往采用手工查閱資料、人工判斷等方式進(jìn)行審貸，銀行信貸人員存在注重業(yè)績(jī)忽視風(fēng)險(xiǎn)，貸前調(diào)查不實(shí)。同時(shí)存在因市場(chǎng)和個(gè)人信息動(dòng)態(tài)變化，借款人還債能力不足、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款人經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，都可能使貸款面臨風(fēng)險(xiǎn)。

二、基于ERP的風(fēng)險(xiǎn)管理模型

在全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)下，銀行同時(shí)面臨來(lái)自國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)的雙重競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行要利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立適合自身業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，[2]針對(duì)信貸業(yè)務(wù)的特征、基本程序，形成一個(gè)高效的信貸業(yè)務(wù)核算流程，保持最大程度的規(guī)范性。明確分工、權(quán)責(zé)分明，完善授權(quán)控制制度、崗位責(zé)任制度、預(yù)算控制制度等，積極研究日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的特殊性，同時(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用，對(duì)內(nèi)部控制的檢查與評(píng)價(jià)，在銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)形成防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。

模型維度為：實(shí)施前對(duì)實(shí)施過(guò)程（信貸分析、信貸決策、制度建立）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制（金融產(chǎn)品可行性分析、客戶(hù)群需求分析、資源支撐分析、合約、權(quán)限等）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理；實(shí)施中對(duì)實(shí)施過(guò)程（信貸客戶(hù)接洽、信貸審核審批、放款收款）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制（調(diào)查核實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)列表、審計(jì)等）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理；實(shí)施后對(duì)實(shí)施過(guò)程（信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)維護(hù)）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制（風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、預(yù)警、異動(dòng)、報(bào)告等）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管預(yù)警系統(tǒng)

商業(yè)銀行要完善事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督，使三者相互結(jié)合、協(xié)調(diào)，形成嚴(yán)密的監(jiān)督體系。[3]利用ERP模型，建立各銀行間、銀行與稅政司法部門(mén)的信息資源共享，對(duì)不良信用記錄的債務(wù)人信息及時(shí)傳遞，對(duì)于違規(guī)行為進(jìn)行追查，并對(duì)違規(guī)者進(jìn)行處罰，列入信用“黑名單”?？紤]到信貸行為風(fēng)險(xiǎn)日益增加，要建立適合本銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，在核算數(shù)據(jù)錄入的同時(shí)，預(yù)警系統(tǒng)能及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤和分析，一旦有指標(biāo)超出警戒值，便報(bào)警并實(shí)時(shí)將信息傳達(dá)給管理層，以便其實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)進(jìn)行防范和控制。

三、ERP模型對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的影響分析

ERP環(huán)境下的管理流程的特點(diǎn)，主要體現(xiàn)在：第一，ERP的構(gòu)建需要以市場(chǎng)為管理平臺(tái)，結(jié)合顧客的消費(fèi)需求，進(jìn)行市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)。第二，根據(jù)信貸規(guī)模對(duì)銀行的信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)管理，包括確定信貸產(chǎn)業(yè)取向、尋找信貸客戶(hù)群等等，保證各項(xiàng)管理活動(dòng)的有序進(jìn)行。第三，根據(jù)信貸計(jì)劃制定相應(yīng)的配套管理制度，保證ERP管理流程的順利實(shí)施。

（一）高度集成的管理信息提高了信息溝通的效率

在ERP管理環(huán)境下，各項(xiàng)信息都實(shí)現(xiàn)一體化管理，將傳統(tǒng)管理環(huán)境下分散的、孤立的信息進(jìn)行集中采集，錄入到ERP系統(tǒng)中，再通過(guò)統(tǒng)一的信息處理，形成規(guī)范的信息模式。這種集成式的信息管理模式，加快了信息的水平流動(dòng)效率，消除了信息孤島，有利于提高信息的使用效率。

（二）先進(jìn)的信息處理方式提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的效率

ERP環(huán)境下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，從單一的事后控制，轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑啊⑹轮泻褪潞蟮娜炭刂?，?shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理流程的根本性轉(zhuǎn)變，使銀行信貸管理與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)了有效的銜接，形成了一個(gè)完整的管理體系。只要借助綜合分析數(shù)據(jù)庫(kù)，就可以隨時(shí)了解信貸業(yè)務(wù)狀況，包括信貸客戶(hù)信息、貸款執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)控制效率等等。

四、結(jié)語(yǔ)

由于商業(yè)銀行受傳統(tǒng)體制的影響巨大，面臨著金融環(huán)境的復(fù)雜變化，商業(yè)銀行的發(fā)展將面臨前所未有的巨大挑戰(zhàn)。只要商業(yè)銀行充分利用ERP系統(tǒng)先進(jìn)的信息處理方式，實(shí)現(xiàn)銀行各項(xiàng)資源的優(yōu)化配置，必將大大地提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

（作者單位為東北大學(xué)秦皇島分校）

[作者簡(jiǎn)介：郭欣（1998—），女，福建福州人，會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)本科在讀，研究方向：財(cái)務(wù)管理。]

參考文獻(xiàn)

[1] 張新平. ERP戰(zhàn)略下的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新[J].中國(guó)會(huì)計(jì)電算化，2004

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[2] 戴國(guó)強(qiáng).商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)（第四版）[M].高等教育出版社，2011.

[3] 岳奉杰.淺析我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成因及其防范對(duì)策[J].中國(guó)市場(chǎng)，2018（13）：155-156.