新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)制度成功的原因濟(jì)對(duì)我國(guó)的啟示

房鶴冉

【摘 要】隨著生活水準(zhǔn)以及醫(yī)療水準(zhǔn)的持續(xù)發(fā)展，人口生育率的下滑，我國(guó)老年人口數(shù)量占總?cè)丝跀?shù)量的比重不斷增加使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的征繳人口不斷減少，然而對(duì)于養(yǎng)老金的剛性需求卻在不斷增加。到 2014年，我國(guó)企業(yè)離退休人員數(shù)量已經(jīng)突破8015萬(wàn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展及生活水平的提高，養(yǎng)老金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不停提高使得支出額愈來(lái)愈大。因此選擇合理的組織管理模式是一個(gè)值得及時(shí)關(guān)注的重要問(wèn)題如何促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展是實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)以及轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的重要因素。

【關(guān)鍵詞】新加坡;養(yǎng)老保險(xiǎn);中央公積金制度;個(gè)人賬戶

一、新加坡中央公積金制度及其成功的原因

新加坡模式即“中央公積金制”主要特點(diǎn)是為符合條件的每個(gè)成員設(shè)立個(gè)人賬戶，在工作期間必須按照規(guī)定進(jìn)行繳費(fèi)并逐年積累，退休后的養(yǎng)老金跟個(gè)人工作時(shí)的繳費(fèi)數(shù)額相掛鉤。這種模式的主要特點(diǎn)是國(guó)家依法強(qiáng)制雇主和雇員進(jìn)行專項(xiàng)儲(chǔ)蓄，共同分擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老、醫(yī)療等的自我保障，通常情況下國(guó)家財(cái)政不對(duì)其給予撥款。新加坡模式的成功主要?dú)w功以下幾點(diǎn)：1.家庭在新加坡的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中起到了極大的作用，國(guó)家所支持并設(shè)立了以家庭為中心的家庭保障、家屬保障、健全雙保等方案。國(guó)家鼓勵(lì)通過(guò)家庭為單位去解決棘手的現(xiàn)存社會(huì)問(wèn)題，極大地促進(jìn)了社會(huì)穩(wěn)定。2.新加坡社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營(yíng)采用多部門(mén)協(xié)同管理模式，各部門(mén)相互制約。獨(dú)立于基金管理的監(jiān)管部門(mén)可以最大限度的實(shí)現(xiàn)對(duì)其基金的嚴(yán)格監(jiān)管，從而可以確保社?；鸬牧己眠\(yùn)行。3.法律是確保公積金制度實(shí)行的基礎(chǔ)。新加坡的《中央公積金法》有效的保證了參保人員的各項(xiàng)權(quán)益同時(shí)也起到了監(jiān)督運(yùn)營(yíng) 部門(mén)的作用。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制模式選取以及個(gè)人賬戶空賬難題

由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制度，歷史遺留的資金缺口較大，導(dǎo)致個(gè)人賬戶的資金缺口很大，加之統(tǒng)籌區(qū)域較小使得養(yǎng)老金在繳納當(dāng)期后大體上沒(méi)多少資金用作資金的累積。因此個(gè)人賬戶的累積只是空談上，事實(shí)上個(gè)人賬戶資金遠(yuǎn)小于職工交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，倘若沒(méi)有國(guó)家財(cái)政的支持和個(gè)人賬戶的強(qiáng)大資金注入養(yǎng)老金支出這將會(huì)出現(xiàn)一個(gè)巨大的缺口，現(xiàn)收現(xiàn)付這種養(yǎng)老金的體質(zhì)將會(huì)難以保持。為了挽回養(yǎng)老金虧空的關(guān)鍵問(wèn)題，政府開(kāi)始實(shí)行改革，但是在改革中政府沒(méi)有及時(shí)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)制成本，并未第一時(shí)間填補(bǔ)以前的空賬，而是將這一資金的缺口再次轉(zhuǎn)嫁給在職人員。在這種混賬管理模式下，國(guó)家相關(guān)部門(mén)沒(méi)有建立健全一整套完善的養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，一旦統(tǒng)籌帳戶的資金難以交納足額當(dāng)期養(yǎng)老保險(xiǎn)，就會(huì)改向占用個(gè)人賬戶基金，那么個(gè)人賬戶的空帳問(wèn)題就很容易出現(xiàn)了。

三、建議及措施

我國(guó)城鎮(zhèn)化水平低、人口數(shù)量多、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差、養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率低都導(dǎo)致了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展緩慢。最重要的是資本市場(chǎng)的不健全導(dǎo)致養(yǎng)老基金的保值增值問(wèn)題無(wú)法得到徹底的解決，這樣就導(dǎo)致個(gè)人賬戶空賬問(wèn)題嚴(yán)重。因此，建立合理有效的養(yǎng)老金交付模式、行之有效的資本市場(chǎng)管理運(yùn)營(yíng)，法律體制健全的監(jiān)管體制，強(qiáng)化政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體質(zhì)的監(jiān)督和約束，明確養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的自主性，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力是未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制所面對(duì)的一系列急需解決的難題。如此，我提出以下幾點(diǎn)對(duì)策：

1.完善個(gè)人帳戶制度。做實(shí)個(gè)人賬戶。由于個(gè)人賬戶資金缺口巨大，想在一個(gè)短的時(shí)間去補(bǔ)充這么大的資金缺口顯然是不可能的，所以我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)做實(shí)個(gè)人賬戶的任務(wù)還需要一個(gè)長(zhǎng)時(shí)間的過(guò)渡期。在這個(gè)過(guò)渡期中不斷完善個(gè)人賬戶并不斷采取多種途徑去填補(bǔ)個(gè)人賬戶資金缺口做實(shí)個(gè)人賬戶，委托專業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理單位對(duì)其進(jìn)行管理。而這一資金缺口的填補(bǔ)必定要政府付諸努力，運(yùn)用一定的財(cái)政政策以及資金進(jìn)行填補(bǔ)。根據(jù)各地情況不同，企業(yè)自身情況不同，有條件的地方和企業(yè)應(yīng)逐步提高為職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)的繳費(fèi)率，同時(shí)也要給他們樹(shù)立一種企業(yè)責(zé)任心和危機(jī)意識(shí)，只有不斷強(qiáng)化員工歸屬感并提升員工福利，企業(yè)才能取得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

2.完善多繳多得的激勵(lì)機(jī)制。目前我國(guó)實(shí)行的“社會(huì)統(tǒng)籌” 跟“個(gè)人賬戶”相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，存在參保率不全，覆蓋面窄。實(shí)行個(gè)人積累制度，可以有效的增強(qiáng)參保的比例，個(gè)人賬戶實(shí)行累計(jì)積累制度，退休后養(yǎng)老保險(xiǎn)收益與個(gè)人與退休前工資水平掛鉤，可以有效地促進(jìn)參保者工作積極性，防止陷入西方福利國(guó)家在高福利制度后出現(xiàn)的勞動(dòng)力效率底下，勞動(dòng)積極性降低的風(fēng)險(xiǎn)，有效的確保社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

3.多舉措保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力。養(yǎng)老保險(xiǎn)由于其整個(gè)繳費(fèi)、支付的周期時(shí)間長(zhǎng)，所以如何在長(zhǎng)時(shí)間的經(jīng)濟(jì)變化中保證保險(xiǎn)基金抵御貨幣通貨膨脹、保值增值的能力就顯得特別重要。加快推進(jìn)養(yǎng)老基金入市工作。首先要通過(guò)法律，確定基金入市的合法性;其次通過(guò)立法確定其合理監(jiān)管體系及其高效安全的投資比例;最后政府應(yīng)該確立基金保值失效后對(duì)其進(jìn)行兜底的責(zé)任，當(dāng)基金出現(xiàn)赤字時(shí)，財(cái)政可以對(duì)其展開(kāi)兜底，以保證基金不貶值，達(dá)到保值增值的能力。

四、小結(jié)

縱觀英國(guó)、德國(guó)、新加坡三國(guó)的公務(wù)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，英國(guó)公務(wù)員采用以基礎(chǔ)養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老金和自愿保險(xiǎn)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，德國(guó)采取國(guó)家保障的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，新加坡采取中央公積金制度，實(shí)行基金累積制。在糅合發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)該在與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合、構(gòu)建“三支柱”模式、對(duì)替代率嚴(yán)格規(guī)定、推遲公務(wù)員退休年齡等方面進(jìn)行修改。