關(guān)于供電企業(yè)建立健全營銷資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的思考

葛瑞倩 孫希珍

摘 要：強(qiáng)化營銷資金安全管控機(jī)制建設(shè)是供電企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的客觀要求，本文針對(duì)供電企業(yè)營銷資金管理現(xiàn)狀，提出以精益管理為引領(lǐng)，建立標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程、實(shí)行電子化對(duì)賬、營財(cái)一體化、市縣一體化管理和“三維對(duì)賬”，建立健全營銷資金安全管控機(jī)制的思路和措施。

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；營銷資金；安全管控

1 強(qiáng)化供電企業(yè)營銷資金安全管控機(jī)制的必要性

電網(wǎng)企業(yè)是以電力銷售為主營業(yè)務(wù)的資金密集型產(chǎn)業(yè)，每年有巨大的售電電費(fèi)收入，資金流量巨大，如何保證營銷資金安全至關(guān)重要，關(guān)乎供電企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展大局，因此必須強(qiáng)化營銷資金安全管控機(jī)制建設(shè)。

近幾年，國網(wǎng)公司對(duì)資金安全的重視程度越來越高。隨著全面貫徹十九大精神的不斷深入和現(xiàn)代化信息手段的不斷發(fā)展，國網(wǎng)公司對(duì)資金安全管控的標(biāo)準(zhǔn)也提到了新的高度。強(qiáng)化營銷資金安全管控機(jī)制建設(shè)，是供電企業(yè)貫徹落實(shí)國網(wǎng)公司部署的唯一選擇。

近年來，青島供電公司資金安全管控水平顯著提升，但對(duì)照國網(wǎng)公司精益管理要求，營銷資金管理尚存差距和短板，因此必須采取切實(shí)措施強(qiáng)化營銷資金安全管控機(jī)制。

2 強(qiáng)化供電企業(yè)營銷資金安全管控機(jī)制的工作思路

適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境和國網(wǎng)公司要求，以精益管理為引領(lǐng)，通過建立標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程、實(shí)行電子化對(duì)賬、營財(cái)一體化、市縣一體化管理和“三維對(duì)賬”，建立健全營銷資金安全管控機(jī)制。

3 強(qiáng)化供電企業(yè)營銷資金安全管控機(jī)制的工作措施

3.1 制定標(biāo)準(zhǔn)化流程，實(shí)行線上監(jiān)控和飛行檢查，有效管控營業(yè)廳風(fēng)險(xiǎn)

3.1.1 制定標(biāo)準(zhǔn)化營業(yè)廳工作流程

制定和實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化營業(yè)廳工作程序，明確收費(fèi)各階段具體工作內(nèi)容、程序和報(bào)表格式，防范電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)，提升電費(fèi)管理精益化、規(guī)范化水平。

3.1.2 開展線上資金管理實(shí)時(shí)安全監(jiān)控

針對(duì)營銷資金支付中容易出現(xiàn)錯(cuò)弊的退費(fèi)環(huán)節(jié)，開展專項(xiàng)重點(diǎn)監(jiān)控，資金支付事前必須履行審批程序，要求退費(fèi)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審批程序，5000元以下執(zhí)行三級(jí)審批程序，由營銷部分管主任簽字審批，5000元以上執(zhí)行五級(jí)審批程序，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可退費(fèi)；事后要嚴(yán)格監(jiān)督考核。開發(fā)利用監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)開展線上本級(jí)監(jiān)控、對(duì)下監(jiān)控，定期開展線下專項(xiàng)檢查。

3.2 實(shí)行電子化對(duì)賬，實(shí)現(xiàn)銀企自動(dòng)對(duì)賬，管控銀企對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)

開發(fā)使用電子對(duì)帳系統(tǒng)， 全面推廣銀行對(duì)賬單電子化對(duì)賬方式。實(shí)現(xiàn)營銷系統(tǒng)中電費(fèi)收款情況與銀行進(jìn)賬金額的多人智能協(xié)同對(duì)賬，對(duì)賬過程中可對(duì)銀行進(jìn)賬明細(xì)進(jìn)行排序、篩選、分類匯總以及導(dǎo)入導(dǎo)出；對(duì)賬員可直接進(jìn)行及時(shí)信息交互通訊；可對(duì)對(duì)賬員日常出勤及操作進(jìn)行記錄；可對(duì)對(duì)賬進(jìn)行審核及核銷；可對(duì)系統(tǒng)遠(yuǎn)程進(jìn)行自動(dòng)升級(jí)。

3.3 實(shí)行市縣一體化，實(shí)現(xiàn)市縣賬戶集約管理，管控賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)

3.3.1 調(diào)整企業(yè)賬戶體系，每日實(shí)時(shí)歸集資金

公司依據(jù)國網(wǎng)公司統(tǒng)一確定的集團(tuán)賬戶產(chǎn)品調(diào)整集團(tuán)賬戶體系，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)歸集資金?；举~戶采用工行、農(nóng)行、建行三家銀行集團(tuán)賬戶產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)“各單位基本賬戶中電財(cái)賬戶-省公司歸集賬戶-中電財(cái)賬戶”三級(jí)聯(lián)動(dòng)。市公司電費(fèi)賬戶直接掛接在中國電財(cái)資金歸集賬戶下，中國電財(cái)每日扣劃電費(fèi)資金后同步計(jì)入省公司內(nèi)部賬戶。集團(tuán)賬戶調(diào)整工作于2017年9月底前完成。

3.3.2 構(gòu)建市縣一體化電費(fèi)賬戶，實(shí)行“一市一行一戶”

營銷部門牽頭、財(cái)務(wù)部門密切配合，采用銀行主子賬戶產(chǎn)品構(gòu)建市縣一體化電費(fèi)賬戶，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)賬戶“一市一行一戶”管理模式。根據(jù)電費(fèi)回收、資金歸集和安全管理需要，結(jié)合銀行現(xiàn)有金融產(chǎn)品的成熟度，確定應(yīng)用了各金融機(jī)構(gòu)的銀行主子賬戶產(chǎn)品為：工行為“收款管家虛擬卡”、農(nóng)行為“多級(jí)賬簿+單位結(jié)算卡”，中行和建行為“單位結(jié)算卡”產(chǎn)品，郵儲(chǔ)銀行為“虛擬賬簿”產(chǎn)品，明確專人負(fù)責(zé)電費(fèi)子賬戶管理，及時(shí)核對(duì)主子賬戶資金收繳情況，加強(qiáng)未明款項(xiàng)管理，確保資金安全。

3.4 實(shí)行營財(cái)一體化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)融合信息共享，管控?cái)?shù)據(jù)失真風(fēng)險(xiǎn)

若營銷系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)各自為戰(zhàn)，雙方流程、核算規(guī)則及數(shù)據(jù)存在一定差異，不利于對(duì)電費(fèi)資金進(jìn)行正確核算和管控，存在錯(cuò)弊風(fēng)險(xiǎn)。為進(jìn)一步破除各業(yè)務(wù)橫向協(xié)同障礙，深化業(yè)務(wù)融合，提高跨部門、跨專業(yè)、跨層級(jí)業(yè)務(wù)運(yùn)行效率，消除管理壁壘，推動(dòng)業(yè)務(wù)融合和信息共享，促進(jìn)資金安全管控，全面推進(jìn)營財(cái)一體化建設(shè)工作。

3.4.1 構(gòu)建“三統(tǒng)一、一長(zhǎng)效”營財(cái)一體化運(yùn)作體系

依據(jù)統(tǒng)一的主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶、會(huì)計(jì)科目等業(yè)務(wù)主數(shù)據(jù)共享和交互，提高數(shù)據(jù)傳輸準(zhǔn)確性和時(shí)效性，統(tǒng)一主數(shù)據(jù)；通過在系統(tǒng)間建立統(tǒng)一的電價(jià)碼更新、賬務(wù)核算、賬務(wù)集成和數(shù)據(jù)核對(duì)規(guī)則，進(jìn)一步明確營銷業(yè)務(wù)規(guī)范處理，建立統(tǒng)一規(guī)則；按照統(tǒng)一后的流程、主數(shù)據(jù)和規(guī)則對(duì)營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)進(jìn)行改造，通過系統(tǒng)固化流程和規(guī)則，確保營財(cái)一體化體系長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行，不斷完善提升營財(cái)一體化管理水平，實(shí)行長(zhǎng)效運(yùn)作。

3.4.2 鞏固完善營財(cái)期初數(shù)據(jù)治理工作

針對(duì)市縣營銷系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)存在差異情況，組織市縣營銷部會(huì)同財(cái)務(wù)部門成立專項(xiàng)治理小組，周密布置，細(xì)化措施，倒排工期，通過集中核對(duì)、逐筆核實(shí)、逐月確定等方法開展異常梳理，重點(diǎn)核對(duì)是否存在誤傳和未傳數(shù)據(jù)，重點(diǎn)關(guān)注手續(xù)費(fèi)、利息特殊賬目的記賬方式，從源頭上查找和解決營財(cái)數(shù)據(jù)異常，扎實(shí)推進(jìn)營財(cái)數(shù)據(jù)治理，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確；鞏固完善營財(cái)數(shù)據(jù)協(xié)同成果，進(jìn)一步推廣營財(cái)協(xié)同管控，推進(jìn)營財(cái)一體化深化應(yīng)用。建立營財(cái)數(shù)據(jù)定期核對(duì)機(jī)制，加強(qiáng)月末營財(cái)應(yīng)收、預(yù)收余額核對(duì)，規(guī)范營銷側(cè)備容費(fèi)、不明款等各類收支憑證處理方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種特殊原因造成的營財(cái)數(shù)據(jù)差異。

3.5 實(shí)行“三維對(duì)賬”，構(gòu)建立體對(duì)賬體系，管控資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)電費(fèi)賬戶銀企對(duì)賬管控，建立健全“財(cái)務(wù)、營銷、銀行”三維對(duì)賬機(jī)制，梳理銀行賬戶科目三維對(duì)應(yīng)關(guān)系，及時(shí)核對(duì)科目余額，確保三者完全一致，嚴(yán)防大額未達(dá)、余額不實(shí)、人為舞弊等風(fēng)險(xiǎn)。清理核各銀行明細(xì)科目余額，逐月編制《銀行存款余額三維對(duì)賬表》，加強(qiáng)銀行存款余額調(diào)節(jié)和未達(dá)賬項(xiàng)管控，常態(tài)開展“三維對(duì)賬”，杜絕三個(gè)月以上存在未達(dá)賬項(xiàng)情況，嚴(yán)禁人為調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)。