海上石油開發(fā)項目投資控制現(xiàn)狀及控制措施研究

徐光瑞

(山東華宇工程造價咨詢有限公司，山東 濟南 250101)

經(jīng)濟的高速增長對石油的需求也在不斷增加。陸上石油勘探開發(fā)的潛力已經(jīng)有限，為了彌補陸上石油生產(chǎn)的不足，人們把目光轉(zhuǎn)向海洋。由于海洋環(huán)境條件復(fù)雜，勘探開發(fā)風(fēng)險大，投資遠(yuǎn)高于陸上，為加快海上石油的勘探開發(fā)速度，充分利用國外先進(jìn)的技術(shù)、管理經(jīng)驗和充足的資金，國務(wù)院于1982年頒布條例，授權(quán)中國海洋石油總公司全面負(fù)責(zé)我國對外合作開采海洋石油等資源業(yè)務(wù)。海洋石油是一個高風(fēng)險、高技術(shù)、高投入的行業(yè)，投資控制是海洋石油開發(fā)工程建設(shè)項目管理的重要內(nèi)容之一[1]。

1 海上油氣田開發(fā)項投資組成

海上石油項目建設(shè)成本主要由勘探投資、開發(fā)投資和棄置費構(gòu)成，其中開發(fā)投資占有相當(dāng)大的比重。如何有效地進(jìn)行海上油田的開發(fā)投資管理，一直是擺在海洋石油企業(yè)面前的一個重要課題，因為開發(fā)投資管理的成功與否，直接影響海洋石油企業(yè)的經(jīng)濟效益。

2 我國海上油氣田建設(shè)項目投資控制現(xiàn)狀

一般情況下，海上油氣田建設(shè)項目通常以項目總體開發(fā)方案作為項目啟動點，而ODP中通過的投資估算則作為投資控制的上限，原則上不得突破，而后續(xù)進(jìn)行的基本設(shè)計、詳細(xì)設(shè)計則相對沒有那么重要；同時，海洋油氣田開發(fā)項目因無成熟的定額，市場也相對閉塞，計費和加價相對都是依靠經(jīng)驗數(shù)據(jù)，依據(jù)有欠缺；因項目的特殊性，項目變更量多、變更金額大，費用控制難度高等等。具體來看，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

2.1 變更程序履行不夠完善

完備的變更資料是認(rèn)定結(jié)算造價的重要依據(jù)，某些建設(shè)單位在過程中不注重變更事實的認(rèn)定與程序的履行，導(dǎo)致最終結(jié)算出現(xiàn)不必要的爭議，也不利于有效的費控管理。

2.2 內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位的結(jié)算不夠嚴(yán)謹(jǐn)

因項目的特殊性，開發(fā)項目發(fā)承包商多為海洋石油公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位，項目建設(shè)人員多持有“都是一家人，不用太計較”的思想，在結(jié)算談判中把關(guān)不嚴(yán)，結(jié)算不能完全按照合同執(zhí)行，對于某些責(zé)任事故造成的損失未明確認(rèn)定責(zé)任主體便進(jìn)行補償，在履約過程中會出現(xiàn)"合同緊、執(zhí)行松"的局面，部分條款沒有得到真正執(zhí)行。

2.3 對變更費用的計取存在偏差

海上油氣田開發(fā)項目往往缺乏專職專業(yè)費控人員，費控工作一般由專業(yè)工程師兼任，但由于專業(yè)工程師費控能力的欠缺，導(dǎo)致在變更認(rèn)定時往往只注重事實認(rèn)定而忽略了對費用的評估，導(dǎo)致某些不合理的變更費用也被認(rèn)可，影響了結(jié)算的準(zhǔn)確性。

國際石油價格的長期低迷，已嚴(yán)重影響了我國石油工業(yè)的發(fā)展，而我國的桶油成本一直處于高位，已暴露出與世界石油市場不適應(yīng)的諸多問題。所以減少投資，降低桶油成本，已是當(dāng)務(wù)之急。

3 海上油氣田投資控制措施

我國海洋石油行業(yè)的迅速發(fā)展主要是依靠引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)、管理及資金。但是金融體制的改革,導(dǎo)致如何降低我國近海油工程開發(fā)投資,依靠商業(yè)貸款仍然保證利潤,是目前海洋石油總公司面臨的一個重要課題，在這里審計角度，結(jié)合自己從業(yè)多年的審計經(jīng)驗，從設(shè)計、招投標(biāo)中、合同簽訂及實施實施以及合同完成后續(xù)供應(yīng)商評價方面淺談自己對海上油氣田項目投資控制的看法。

3.1 做好設(shè)計，簡化設(shè)施，降低造價

在設(shè)計過程中，設(shè)計人員不應(yīng)片面追求先進(jìn)性，而應(yīng)因地制宜，在技術(shù)、經(jīng)濟等方面綜合考慮設(shè)計方案。

設(shè)計基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,是控制投資重要措施。環(huán)境條件的提高會導(dǎo)致海上石油工程設(shè)施基礎(chǔ)部分的鋼材和材料大幅度增加，從而大大增加了工程投資。每個海域都有其不同的特點，可以對環(huán)境資料進(jìn)行綜合分析，從而進(jìn)行必要的調(diào)整，進(jìn)而落實到更加可靠的基礎(chǔ)上。目前在生產(chǎn)平臺上，一般都設(shè)有裝備齊全的各種系統(tǒng)以及配套的生活設(shè)施。

設(shè)計中應(yīng)該簡化和減少生產(chǎn)設(shè)施，必須分清主次，不能樣樣俱全，應(yīng)因地制宜，加以取舍。能在陸上處理的設(shè)施，不在海上設(shè)置。

設(shè)計中應(yīng)減少平臺操作人員，進(jìn)而減少生活設(shè)施。比較簡單的井口平臺的操作，設(shè)計時力爭無人操作，同時壓縮安全、救生標(biāo)準(zhǔn)到最低限度。

設(shè)計階段提高重復(fù)利用率，也是很重要的措施。海上石油工程投資較大，工程投資僅靠一個油田的開發(fā)回收全部投資比較困難。一旦考慮平臺上部設(shè)施和基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)的重復(fù)利用，就可大大降低已有項目和新建項目的成本。

正確掌握標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)國產(chǎn)設(shè)備上平臺。海上油田的設(shè)備大都成橇供應(yīng)。橇塊的投資約占總投資的40%以上。如果海洋石油總公司自行一部分橇塊的設(shè)計、制造，再通過各種控制投資，將會大幅度降低油田工程投資。

3.2 重視工程項目計劃成本的編制

在工程項目管理工作中,編制計劃成本的作用就是為制定項目的費用計劃，使用項目費用計劃既切實可行又能最大限度的降低項目成本。

首先收集齊全編制計劃成本所需要的全部資料，項目經(jīng)理統(tǒng)籌預(yù)算、技術(shù)等人員分析編制依據(jù)，確定目標(biāo)成本，計算采用各種控制措施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，并編制出計劃成本。在各種費用發(fā)生之前，嚴(yán)格按照計劃成本及標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上進(jìn)行控制。凡超過計劃活標(biāo)準(zhǔn)的，必須說明詳細(xì)原因，經(jīng)項目經(jīng)理審核批準(zhǔn)后支出。對材料消耗的控制,嚴(yán)格執(zhí)行消耗定額標(biāo)準(zhǔn)、限額領(lǐng)料和材料分包的管理。

3.3 充分利用招投標(biāo)市場競爭機制，降低成本

為了降低項目實施階段采辦成本，必須通過招標(biāo)引入市場競爭，工程招標(biāo)的最終目標(biāo)就是通過招標(biāo)模式，來為業(yè)主節(jié)約采購資金、降低工程建筑成本、降低財務(wù)風(fēng)險，最終確保工程綜合效益的實現(xiàn)。除此之外，工程招標(biāo)還能夠有效解決物資采購環(huán)節(jié)存在的弊端，利用價格機制來消除存在的不良影響，營造出公平公正的競爭環(huán)境，從而對項目建設(shè)總成本進(jìn)行有效控制。

在招投標(biāo)工作中，工程建設(shè)項目的整體投資被限定在固定的范圍之內(nèi)，這對控制工程建設(shè)項目資金具有重要意義。從當(dāng)前工程建設(shè)項目投資控制的實際過程來看，招投標(biāo)工作對工程建設(shè)項目投資單位而言具有重要作用，關(guān)系到整個工程建設(shè)項目的投資控制：首先，招投標(biāo)工作是工程建設(shè)項目投資單位保護自身利益的重要手段；其次，招投標(biāo)工作是降低工程項目總體投資的重要方法；再次，招投標(biāo)工作是實現(xiàn)工程建設(shè)項目投資有效控制的重要措施。，應(yīng)切實做好招投標(biāo)工作，應(yīng)以滿足實際需要為主、對需要招標(biāo)的環(huán)節(jié)必須依法進(jìn)行招標(biāo)，最大程度的保證工程建設(shè)項目發(fā)包的公開性和公平性。

根據(jù)近年的審計經(jīng)歷，提出建議：首先，制定完整且可執(zhí)行的招標(biāo)方案，招標(biāo)方要科學(xué)設(shè)置招標(biāo)模式，在具體的工程招標(biāo)工作中，要能夠結(jié)合工程項目的實際情況，以投招標(biāo)的法規(guī)條例及招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，選擇與工程項目相匹配的招標(biāo)方法，以此來提高招標(biāo)工作效率。招標(biāo)方要有合理的評標(biāo)辦法，要對投標(biāo)文件進(jìn)行科學(xué)評價與選擇。其次，要合理編制招標(biāo)資料與文件，如不能貼合項目實際，招標(biāo)資料將失去指導(dǎo)意義，在編制招標(biāo)文件時，必須要與我國相關(guān)法規(guī)要求相符合，要能夠以公平、公正、公開為基本原則，招標(biāo)方要能夠收集相關(guān)資料從而熟練掌握招標(biāo)項目的情況，在此基礎(chǔ)上從工程量、設(shè)計方案、工期及成本等角度分析以明確劃分標(biāo)段建設(shè)范圍、提供統(tǒng)一的報價標(biāo)準(zhǔn)，要能夠嚴(yán)格遵循工程量清單計價要求，確保各方面數(shù)據(jù)信息的全面性，防止因子項目施工量較多而導(dǎo)致工期延長現(xiàn)象的發(fā)生，與此同時，這一舉措也能夠為后續(xù)工程合同的擬定提供便利，保證多方利益的共同實現(xiàn)。再者，對評標(biāo)辦法進(jìn)行修改完善，提高評標(biāo)效率，通過加強部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，拓寬工作思路，落實采購的物資材料、設(shè)備具體技術(shù)要求，擴大招標(biāo)范圍，提高投標(biāo)競爭率等方法，在依法、規(guī)范的前提下，盡可能降低工程成本。

3.4 實施中有效控制變更數(shù)量

目前來看，海上油氣田項目主要工程建安工作多以總承包合同形式簽訂，但工作的復(fù)雜性往往伴隨著大量的變更，這些變更對業(yè)主方費控人員來說是一個非常艱巨的挑戰(zhàn)，如何合理合規(guī)的定性各類變更，有效控制變更金額成為海上油氣田建設(shè)項目的一個重點，更是一項難點。

要實現(xiàn)對變更的有效控制，可以從以下幾點入手：首先，合同簽訂階段完善合同條款，明確雙方工作范圍及責(zé)任，避免后期因為定性爭議而扯皮，徒增成本；其次，要求現(xiàn)場工程師及時對現(xiàn)場情況進(jìn)行記錄、確認(rèn)，而不是所有事項累計到最后一起，通過雙方談判、讓步的形式談定；再者，提供和轉(zhuǎn)變費控人員的思想，提高意識水平。

3.5 充分利用反索賠，做好供應(yīng)商評價

反索賠和供應(yīng)商評價工作往往是在項目執(zhí)行完畢后的工序，也是最容易被人們遺忘的事情。往往項目一結(jié)束，項目建設(shè)者們忙于談判各項變更，各項結(jié)算，總結(jié)各個崗位的項目實施總結(jié)，但忽略了對項目建設(shè)過程中各服務(wù)商和各供應(yīng)商的索賠和供應(yīng)商的評價工作。然而，這恰恰是非常重要的一項工作。我們常?？吹降氖牵驗槟吃O(shè)備延遲到貨，某上部組塊不得不推遲海上安裝計劃，或組塊、導(dǎo)管架壓駁，造成百萬甚至千萬的費用支出，而引發(fā)此費用發(fā)生的，只不過是一項簡單的設(shè)備。這時，建設(shè)者們往往忙于趕工趕計劃，確忽略的追究設(shè)備供應(yīng)商的責(zé)任，久而久之，此類成本增加事件也變得越來越多。我們不鼓勵利用合同懲罰條款去謀取利益，但是如果，能利用好合同中的反索賠和供應(yīng)商評價工作，就能有效引起它們的重視，為后續(xù)建設(shè)項目的順利實施也提供支持，這才是一種良性的循環(huán)。

4 結(jié)論

投資控制是工程項目管理工作的核心,也是海上油氣田開發(fā)項目管理四大控制之一,投資控制是項目是否成功中起著舉足輕重的作用。在投資控制過程中，我們應(yīng)該借鑒國際先進(jìn)的項目管理經(jīng)驗，加強投資控制，從設(shè)計階段入手，深入挖潛，事先控制成本努力降低開發(fā)工程投資。