國(guó)際工程合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)分析及動(dòng)態(tài)控制管理

曹生茂， 陳朝杰， 趙應(yīng)書(shū)

(中國(guó)水利水電第十四工程局有限公司， 云南 昆明 650041)

0 前 言

隨著國(guó)家 “一帶一路”合作倡議的實(shí)施，國(guó)際業(yè)務(wù)成為國(guó)有企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展方向，尤其在水電工程建設(shè)領(lǐng)域，受國(guó)際環(huán)境、言語(yǔ)溝通、宗教文化等因素的影響，中國(guó)企業(yè)面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)、國(guó)際環(huán)境變幻莫測(cè)、履約風(fēng)險(xiǎn)高等現(xiàn)實(shí)壓力，為企業(yè)“走出去”帶來(lái)了很大的挑戰(zhàn)。本文通過(guò)對(duì)緬甸佤邦邦龍水電站工程存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，為從事類似國(guó)外工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考以及借鑒。

1 工程概況

緬甸佤邦邦龍水電站施工總承包工程施工范圍包括導(dǎo)流泄洪洞工程、黏土心墻壩工程、溢洪道、引水管道工程、廠區(qū)工程、監(jiān)測(cè)工程、水機(jī)工程、電器設(shè)備工程、金屬結(jié)構(gòu)工程。水庫(kù)總庫(kù)容1 930萬(wàn)m3，電站總裝機(jī)規(guī)模30 MW，多年平均發(fā)電量11 821萬(wàn)kw·h，年利用小時(shí)數(shù)3 940 h，保證出力3.334 MW。工程實(shí)際開(kāi)工日期 2016 年 5 月 1 日，計(jì)劃完工日期 2019 年4月 30 日。采用固定單價(jià)承包方式。

2 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、分析、控制

對(duì)邦龍電站工程風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的目的是為了盡可能多地查出工程存在的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類加以區(qū)分，以便進(jìn)行區(qū)分化管理，把更多資源投入到損失大的風(fēng)險(xiǎn)事件中，并且通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估能更早地采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)控制，即事前控制。調(diào)查分析的實(shí)質(zhì)是為決策提供依據(jù)，做出工程是否值得承包，是否值得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是否可行的決定?？紤]到該工程的特殊性及復(fù)雜性等特點(diǎn)，我們需要對(duì)該工程合同簽訂前和合同實(shí)施過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

2.1 合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查及分析

2.1.1 緬甸佤邦政治、經(jīng)濟(jì)、自然條件調(diào)查

工程所在地緬甸佤邦由南佤、北佤組成，是緬甸聯(lián)邦的一個(gè)自治區(qū)，由非政府武裝佤聯(lián)軍控制，在緬甸屬于實(shí)力較強(qiáng)的地方武裝，所控制地區(qū)政治體系由一黨專政體系組成，相對(duì)穩(wěn)定。治安環(huán)境良好，對(duì)中國(guó)人及中國(guó)投資友好開(kāi)放。

經(jīng)濟(jì)上主要以礦山、服務(wù)業(yè)、傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主。工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)富相對(duì)集中，貧富差距大，絕大部分人依然從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。民族主要由佤族、拉祜族、傣族等組成，民族相處比較融洽，大多數(shù)會(huì)說(shuō)中國(guó)話。

工程所在地北佤多屬于高寒山區(qū)， 轄區(qū)范圍內(nèi)多為高山峽谷，約95%的土地為山地， 僅有不到5%的土地是平壩地區(qū)。氣候與云南孟連相似，以熱帶季風(fēng)氣候?yàn)橹?。該地區(qū)水資源豐富，開(kāi)放利用率低，僅有三座小型電站。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，該地區(qū)電力缺口比較大，水資源有待開(kāi)發(fā)。邦龍電站作為該地區(qū)最大的水力開(kāi)發(fā)工程，工程發(fā)包方相當(dāng)重視，工程成功開(kāi)發(fā)后可以有效改善該地區(qū)電力短缺問(wèn)題，滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活需要。

2.1.2 建筑市場(chǎng)調(diào)查

佤邦建筑業(yè)主要以民用建筑業(yè)為主，工業(yè)建筑和水電工程并不發(fā)達(dá)，整個(gè)建筑業(yè)發(fā)展相對(duì)粗放，法律法規(guī)不健全，特別是合同方面的法律甚至沒(méi)有，大多數(shù)依然以口頭協(xié)議為止。整個(gè)社會(huì)還沒(méi)有建立起完善的信用系統(tǒng)，銀行保險(xiǎn)業(yè)欠發(fā)達(dá)，至今銀行系統(tǒng)還沒(méi)有與外界相連，很難實(shí)現(xiàn)國(guó)際支付，大多數(shù)采用設(shè)在中國(guó)的公司完成支付或者采用現(xiàn)金支付。當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)業(yè)更是沒(méi)有，主要還是依靠國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的海外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是保險(xiǎn)費(fèi)率相比國(guó)內(nèi)高。此外，工程所在地?fù)?dān)保系統(tǒng)也尚未形成，沒(méi)有完善的擔(dān)保體系，沒(méi)有大的銀行或者擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，主要還是以私人擔(dān)保公司為主，擔(dān)保能力低，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，獲得賠償?shù)目赡苄孕?。而?guó)內(nèi)擔(dān)保公司也很少在此地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)，因此合同風(fēng)險(xiǎn)較大。

物資設(shè)備方面，由于該地區(qū)工業(yè)體系薄弱，絕大多數(shù)需要從外面進(jìn)口，特別是建筑材料鋼筋、水泥需要全部從中國(guó)進(jìn)口。招標(biāo)文件顯示，該工程沒(méi)有預(yù)付款，為了減小資金壓力，降低物價(jià)變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，鋼筋、水泥燃料、燃料、工程設(shè)備應(yīng)該采取業(yè)主自購(gòu)方式。但是采取該方式存在的另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)就是業(yè)主材料設(shè)備供應(yīng)是否及時(shí)，如果供應(yīng)不及時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)大量窩工甚至停工現(xiàn)象，從而帶來(lái)大量變更索賠事件的發(fā)生，對(duì)工程進(jìn)度不利。并且由于該地區(qū)合同法規(guī)及管理方面存在缺陷，很難進(jìn)行正規(guī)程序索賠，所以在從事類似工程時(shí)要加強(qiáng)重點(diǎn)管控，減少變更索賠事件的發(fā)生。而項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)工程機(jī)械、周轉(zhuǎn)性材料、輔助材料的采購(gòu)，這些機(jī)械、材料大多需要走商貿(mào)程序，特別是工程機(jī)械，須向中國(guó)政府商務(wù)部門報(bào)批備案，待工程完工后方能撤回國(guó)內(nèi)，程序復(fù)雜，因此使用時(shí)間短或急需的設(shè)備可以在當(dāng)?shù)刈饨?；其他零星材料、工程完工后價(jià)值低的材料或者急需材料盡量走邊貿(mào)，因?yàn)樽哌呝Q(mào)程序簡(jiǎn)單快捷。需注意的是，不管采取什么樣的方式，都需要專門的商務(wù)人員進(jìn)行管理，并盡量由業(yè)主負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)國(guó)外的報(bào)關(guān)工作并承擔(dān)報(bào)關(guān)的有關(guān)費(fèi)用，我方人員進(jìn)行協(xié)助，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

勞務(wù)方面，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力充足，勞工吃苦耐勞但是勞動(dòng)技能較低，缺乏從事水電工程技能，且受殖民及當(dāng)?shù)刈诮塘?xí)俗影響，當(dāng)?shù)貏诠ぽ^自由散漫，人員流動(dòng)性大，工資發(fā)放大多需要按月發(fā)放有甚者當(dāng)天發(fā)放，導(dǎo)致人力資源管理工作量大。為了避免不利情況出現(xiàn)，一方面需要從國(guó)內(nèi)輸入大量勞動(dòng)力，但這會(huì)造成人力成本的增加，對(duì)成本控制不利；另一方面，出國(guó)程序需要辦理出入境證件，除云南邊境地區(qū)人員，其他人員辦理需要以公司名義擔(dān)保才能辦理。因此一方面需要專員負(fù)責(zé)人員出入境工作或者盡量招錄云南本地施工人員；另一方面可以招錄一定數(shù)量的當(dāng)?shù)貏诠氖录夹g(shù)含量不高的附屬工程。

工程業(yè)主方面，邦龍電站屬于緬甸佤邦電力公司，該公司從嚴(yán)格意義上屬于帶有政府背景的私人公司。該公司的主要收入來(lái)源于礦山、橡膠、電力以及在中國(guó)的投資等，有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，但由于沒(méi)有國(guó)內(nèi)發(fā)達(dá)的銀行貸款產(chǎn)業(yè)，整個(gè)工程業(yè)主需要全部使用自有資金，資金壓力大，后期可能出現(xiàn)工程款支付不及時(shí)的問(wèn)題。而且該公司有經(jīng)驗(yàn)的工程管理人員比較少，會(huì)出現(xiàn)外行管內(nèi)行的情況，對(duì)施工過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題難以溝通解決，存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.1.3 施工現(xiàn)場(chǎng)條件調(diào)查

邦龍電站距離中國(guó)云南省孟連縣勐阿口岸40 km，距工地有23 km柏油路，17 km土石路。柏油路剛建成通車不久，路況較好；土石路彎急路陡，大型拖車通行比較困難，尤其在雨季，下雨期間以及雨后很長(zhǎng)一段時(shí)間大型車輛無(wú)法通行，將會(huì)導(dǎo)致材料不能按時(shí)到場(chǎng)，造成材料短缺無(wú)法施工的情況出現(xiàn)。為了降低此類情況的出現(xiàn)，一方面，應(yīng)該由業(yè)主負(fù)責(zé)公路的維護(hù)，項(xiàng)目部協(xié)助(經(jīng)過(guò)調(diào)查該土石路維護(hù)難度比較大)；另一方面，項(xiàng)目部要做好物資計(jì)劃，跟業(yè)主協(xié)商修建大型存料倉(cāng)庫(kù)，留有余地。

地質(zhì)方面，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)踏查，結(jié)合已有圖紙，發(fā)現(xiàn)該工程地質(zhì)條件與水文條件比較復(fù)雜。一方面，對(duì)洞挖、明挖施工安全風(fēng)險(xiǎn)比較大，在工程開(kāi)工前要做好相應(yīng)的安全技術(shù)措施；另一方面，由于后期工程施工中地質(zhì)條件原因造成的變更事項(xiàng)可能很多，特別是超挖比較大，回填混凝土、噴射混凝土增多，風(fēng)險(xiǎn)增大，為了減少損失，在合同簽訂前要對(duì)此充分考慮，適當(dāng)提高綜合單價(jià)或者風(fēng)險(xiǎn)金比例。

現(xiàn)場(chǎng)工程材料方面，為了降底資金壓力，鋼材、水泥、柴油、火工產(chǎn)品由業(yè)主采購(gòu)，材料費(fèi)用從進(jìn)度款里按比例扣除，這些材料質(zhì)量有保證；但風(fēng)險(xiǎn)比較大的是砂石料的供應(yīng)及質(zhì)量問(wèn)題，從現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查來(lái)看，由業(yè)主負(fù)責(zé)的砂石料生產(chǎn)系統(tǒng)中所生產(chǎn)的骨料片狀、針狀比例較大，含泥量普遍超標(biāo)，這樣會(huì)造成水泥量超標(biāo)，質(zhì)量很難保證，存在著嚴(yán)重的質(zhì)量隱患。因此，在合同中首先要充分考慮水泥超量帶來(lái)的成本問(wèn)題，并且在過(guò)程中要做好材料檢驗(yàn)記錄，特別對(duì)不合格的材料；其次，通過(guò)考察發(fā)現(xiàn)該系統(tǒng)無(wú)法滿足工地高峰期或者雨季施工對(duì)砂石料的需求，對(duì)此建議由業(yè)主或我方在工地附近建立一個(gè)小型砂石料系統(tǒng)，利用開(kāi)挖的有用料或者河灘料進(jìn)行調(diào)節(jié)生產(chǎn)，儲(chǔ)備一定的砂石料，留有余地。

現(xiàn)場(chǎng)工地供電、通信等方面，由于佤邦電費(fèi)比較貴，平均達(dá)到每度1元以上，所以要么單價(jià)包含電力費(fèi)用，要么由業(yè)主直接承擔(dān)。另外，由于當(dāng)?shù)氐鼐壵卧?，自己建立通信比較困難，應(yīng)該由業(yè)主自己建立。

2.1.4 招標(biāo)文件的研究

合同結(jié)構(gòu)方面，由于招標(biāo)文件采取固定單價(jià)合同形式，因此固定單價(jià)合同一方面要計(jì)算好每個(gè)項(xiàng)目的綜合單價(jià)，另一方面，也是最重要的一點(diǎn)，要做好工程量復(fù)核，避免遺漏，造成報(bào)價(jià)過(guò)低。為此，可以適當(dāng)調(diào)整措施費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用等。

另外，招標(biāo)文件及圖紙規(guī)定了工程范圍，通過(guò)對(duì)招標(biāo)文件及圖紙研究，發(fā)現(xiàn)圖紙并不齊全，基本還停留在可行性研究階段，有可能出現(xiàn)不正常的“三邊”工程，對(duì)施工后進(jìn)度產(chǎn)生不良影響，因此需要加強(qiáng)和業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計(jì)的溝通。

當(dāng)然對(duì)上述方面風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查，僅僅是全面調(diào)查的一部分，還有很多風(fēng)險(xiǎn)需要進(jìn)行調(diào)查。

2.2 合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制

合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制，即合同實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制，需要應(yīng)用到動(dòng)態(tài)控制的原理，著重對(duì)以下幾方面進(jìn)行分析研究及控制。

分包方面，由于該工程沒(méi)有預(yù)付款，項(xiàng)目部資金壓力大，因此應(yīng)該選擇資金雄厚、信譽(yù)高、技術(shù)實(shí)力強(qiáng)的專業(yè)分包隊(duì)伍，讓分包隊(duì)承擔(dān)一定的前期資金投入，減少項(xiàng)目部的資金壓力。另外，隊(duì)伍也不能太多，否則組織協(xié)調(diào)工作難度大，一般分為土建隊(duì)、機(jī)電隊(duì)，便于管理。當(dāng)然，項(xiàng)目部也可以承擔(dān)一定的施工任務(wù)，比如拌合樓、工字鋼加工廠可以自營(yíng)，這樣既可以控制質(zhì)量，又可以充分利用單位現(xiàn)有設(shè)備，避免單位設(shè)備閑置，造成不必要的損失。

計(jì)量及報(bào)量方面，這方面尤其重要。計(jì)量及報(bào)量既要及時(shí)又要準(zhǔn)確，避免由于報(bào)量不及時(shí)，進(jìn)度款不能按時(shí)結(jié)算情況的出現(xiàn)。

進(jìn)度款結(jié)算方面，從資金時(shí)間價(jià)值角度來(lái)講，資金回流越早，價(jià)值越大，項(xiàng)目部資金壓力也相應(yīng)變小。為了能完成結(jié)算支付，項(xiàng)目部應(yīng)該加強(qiáng)跟業(yè)主、監(jiān)理的溝通。

變更索賠方面，這是整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)最大的因素，應(yīng)該引起高度重視。由于該工程沒(méi)有駐地設(shè)計(jì)，監(jiān)理人員能力和數(shù)量不足，業(yè)主沒(méi)有水電施工經(jīng)驗(yàn)。變更難度大，尤其出現(xiàn)工程量清單沒(méi)有的項(xiàng)目，變更單價(jià)很難得到批準(zhǔn)，因此項(xiàng)目部在出現(xiàn)變更項(xiàng)目的時(shí)候應(yīng)該盡量采用工程量清單已經(jīng)標(biāo)價(jià)項(xiàng)目。對(duì)于索賠，應(yīng)該盡快進(jìn)行確認(rèn)，比如采用現(xiàn)場(chǎng)簽證，并與業(yè)主、監(jiān)理協(xié)商談判，最好是讓設(shè)計(jì)出圖，做到有據(jù)可依。

違約方面，項(xiàng)目出現(xiàn)的最大的違約事件即工期延遲。工期延遲有自身的原因，但最重要還是業(yè)主供應(yīng)的材料及設(shè)備不及時(shí)。這應(yīng)該引起高度重視，既要盡可能地做好自己的工作，做好材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃，又要及時(shí)協(xié)助業(yè)主進(jìn)行設(shè)備材料的采購(gòu)，加強(qiáng)溝通，做好記錄，以便進(jìn)行索賠。當(dāng)然，其他違約情況還很多，比如質(zhì)量不達(dá)標(biāo)產(chǎn)生的違約等等。

由于篇幅有限，僅對(duì)上述方面進(jìn)行分析。當(dāng)然合同實(shí)施階段還是很多方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如施工過(guò)程的技術(shù)、安全、質(zhì)量等風(fēng)險(xiǎn)，在此不一一陳述。

3 結(jié) 語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理是一套復(fù)雜的管理系統(tǒng)，只有組織各個(gè)部門及人員都參與進(jìn)來(lái)，發(fā)揮全員作用，加強(qiáng)事前主動(dòng)控制，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)控制理論，風(fēng)險(xiǎn)管理才能取得不錯(cuò)的效果。