企業(yè)現(xiàn)金流精細(xì)化管理模式研究

王小龍

（國(guó)網(wǎng)浙江嵊州市供電有限公司，浙江 嵊州 312400）

1 引言

現(xiàn)階段，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大，而現(xiàn)金作為企業(yè)發(fā)展的重要憑證與保障，采取傳統(tǒng)的管理模式已經(jīng)不能滿足現(xiàn)階段社會(huì)發(fā)展的需求，所以，為了能夠確保企業(yè)的正常運(yùn)行與發(fā)展，應(yīng)該將企業(yè)的現(xiàn)金流管理作為企業(yè)發(fā)展的核心內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流實(shí)施精細(xì)化管理，從而不斷提高企業(yè)現(xiàn)金流管理水平與管理效果，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2 企業(yè)現(xiàn)金流精細(xì)化管理的必要性

在傳統(tǒng)的企業(yè)發(fā)展與企業(yè)管理中，由于管理觀念與發(fā)展模式的限制，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度不夠，而且在現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)代，傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理模式已經(jīng)不能滿足企業(yè)的需求，從而加大了企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率，有很多企業(yè)因?yàn)閷?duì)現(xiàn)金流管理不當(dāng)而出現(xiàn)資金斷裂的情況，這樣不僅會(huì)影響企業(yè)的正常發(fā)展，同時(shí)也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)及國(guó)家的經(jīng)濟(jì)效益造成嚴(yán)重影響。

在企業(yè)中，現(xiàn)金流的精細(xì)化管理能夠?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展提供切實(shí)保障，因?yàn)槠淠軌驗(yàn)槠髽I(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與發(fā)展進(jìn)行預(yù)算管理，同時(shí)也能夠成為企業(yè)發(fā)展原動(dòng)力，現(xiàn)金流的精細(xì)化管理也可以說是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)與前提條件。所以，企業(yè)應(yīng)該重視現(xiàn)金流的管理，為其制定專門的管理制度，明確現(xiàn)金流精細(xì)化管理的結(jié)構(gòu)，構(gòu)建更加完善的現(xiàn)金流精細(xì)化管理措施，從而使企業(yè)能夠獲取更加充足的經(jīng)濟(jì)效益[1]。

3 企業(yè)現(xiàn)金流精細(xì)化管理的原則

3.1 加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本與日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與管理

在實(shí)施現(xiàn)金流精細(xì)化管理的實(shí)際過程中，首先應(yīng)該對(duì)企業(yè)的項(xiàng)目成本以及日常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督與管理，從而為企業(yè)正常的運(yùn)行與發(fā)展提供切實(shí)保障，在這一過程中，企業(yè)可以適當(dāng)將現(xiàn)金的流入、流出數(shù)量以及時(shí)間進(jìn)行提高，從而使現(xiàn)金的使用、去向更加精確，這樣也能夠有效降低企業(yè)的現(xiàn)金持有量、現(xiàn)金的數(shù)量以及項(xiàng)目的成本。

企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金流精細(xì)化管理中，應(yīng)該要對(duì)企業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行綜合性的考慮，從而根據(jù)實(shí)際情況來(lái)實(shí)施現(xiàn)金流的精細(xì)化管理，這樣也就能夠進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)中財(cái)務(wù)管理部門的現(xiàn)金流管理方式，例如，在企業(yè)中，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該對(duì)現(xiàn)金的流出與支出情況進(jìn)行詳細(xì)、科學(xué)、合理的記錄與支配，同時(shí)也要根據(jù)實(shí)際的情況對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督與管理，從而為企業(yè)的各項(xiàng)工程提供充足資金的同時(shí)，也能夠有效預(yù)防現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)[2]。

3.2 加強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)劃與現(xiàn)金流管理之間的聯(lián)系

企業(yè)中的業(yè)務(wù)規(guī)劃是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的重要內(nèi)容，所以，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)劃與現(xiàn)金流精細(xì)化管理之間的聯(lián)系，使現(xiàn)金流精細(xì)化管理能夠?yàn)闃I(yè)務(wù)的開展提供保障與基礎(chǔ)。相關(guān)的管理人員應(yīng)該充分了解業(yè)務(wù)規(guī)劃的內(nèi)容，按照科學(xué)、合理的手段對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行分類與整理，而后財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該針對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況對(duì)其進(jìn)行現(xiàn)金流精細(xì)化管理，使企業(yè)的現(xiàn)金能夠在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用，這樣也能夠?yàn)槠髽I(yè)的日后發(fā)展創(chuàng)造條件。

3.3 加強(qiáng)控制與審批工作的管理

企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與發(fā)展所涵蓋的內(nèi)容是十分復(fù)雜的，所以企業(yè)內(nèi)部的控制與審批工作就顯得十分、重要，如果控制與審批工作不規(guī)范，那么將直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流情況，因此，為了能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，相關(guān)的管理部門必須要加強(qiáng)控制與審批工作的管理力度，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行嚴(yán)格管控，從而確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，同時(shí)，也能夠有效提高企業(yè)的工作效率與效果。

4 企業(yè)現(xiàn)金流精細(xì)化管理模式的優(yōu)化方案

4.1 加強(qiáng)管理意識(shí)，完善管理體系

在企業(yè)的現(xiàn)金流精細(xì)化管理的過程中，企業(yè)應(yīng)該不斷加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流精細(xì)化管理的意識(shí)，相關(guān)的管理人員應(yīng)該幫助工作人員樹立良好的管理觀念，充分結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際情況，為現(xiàn)金流精細(xì)化管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，同時(shí)，企業(yè)也要加大對(duì)現(xiàn)金流精細(xì)化管理的宣傳力度，使整個(gè)企業(yè)的工作人員都能夠深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流精細(xì)化管理的重要性，在這其中，也可以積極鼓勵(lì)工作人員結(jié)合自身實(shí)際的工作經(jīng)驗(yàn)，提供更多切合實(shí)際的現(xiàn)金流精細(xì)化管理政策，改變現(xiàn)金流精細(xì)化管理只屬于財(cái)務(wù)部門的這種弊端，使其的管理范圍能夠真正覆蓋整個(gè)企業(yè)。另外，企業(yè)也要根據(jù)現(xiàn)金流精細(xì)化管理制度制定有針對(duì)性的獎(jiǎng)懲制度，從而為現(xiàn)金流精細(xì)化管理措施的落實(shí)提供有效憑證[3]。

4.2 精確資金使用的管理制度

精細(xì)化的現(xiàn)金流管理模式應(yīng)該精確地記錄好資金的收入與支出，在現(xiàn)金流動(dòng)方面應(yīng)該將其細(xì)化到以天數(shù)為基本單位，在現(xiàn)金的額度方面應(yīng)該細(xì)化到以交易的筆數(shù)為單位，這樣才能夠真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流精細(xì)化管理的目標(biāo)。同時(shí)，在實(shí)際的管理中，也要統(tǒng)一使用一種現(xiàn)金流管理表，并且保證該表能夠在大小項(xiàng)目中全部適用，這樣管理起來(lái)就會(huì)十分方便、快捷，所得出來(lái)的數(shù)據(jù)也更加準(zhǔn)確，也只有經(jīng)歷過這樣精細(xì)的管理，才能夠使企業(yè)的現(xiàn)金真正地發(fā)揮作用，也避免了企業(yè)出現(xiàn)資金斷裂的情況。

4.3 落實(shí)個(gè)人責(zé)任制度

在企業(yè)中，應(yīng)該積極落實(shí)個(gè)人責(zé)任制度，從而確?，F(xiàn)金流精細(xì)化管理的相關(guān)信息能夠得到及時(shí)傳遞，因此，企業(yè)應(yīng)該積極落實(shí)個(gè)人責(zé)任制度，將相關(guān)的責(zé)任與工作義務(wù)明確到員工個(gè)人，從而避免企業(yè)各個(gè)部門之間出現(xiàn)工作缺位或者重復(fù)工作的現(xiàn)象，也能夠進(jìn)一步確保相關(guān)信息的真實(shí)性，在一旦發(fā)生問題或風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，也能夠及時(shí)找到責(zé)任人[5]。

另外，在實(shí)行個(gè)人責(zé)任制的過程中，也應(yīng)該充分利用現(xiàn)階段的信息交流手段，在各個(gè)部門、各個(gè)員工之間建立起良好的交流與溝通平臺(tái)，使信息的傳遞能夠更加具有時(shí)效性，同時(shí)，管理部門也要建立科學(xué)、合理的授權(quán)管理制度，從而實(shí)現(xiàn)權(quán)利與責(zé)任的高度統(tǒng)一，為現(xiàn)金流精細(xì)化管理的實(shí)施與開展創(chuàng)建良好平臺(tái)。企業(yè)的管理部門也可以將員工對(duì)現(xiàn)金流精細(xì)化管理工作的落實(shí)情況作為考核的內(nèi)容之一，這樣不僅能夠有效提高現(xiàn)金流精細(xì)化管理的效率與效果，也能夠激發(fā)員工對(duì)工作的積極性與責(zé)任感[4]。

4.4 提高員工對(duì)現(xiàn)金流精細(xì)化管理工作的執(zhí)行能力

為了使現(xiàn)金流精細(xì)化管理工作能夠更好地實(shí)施與開展，企業(yè)應(yīng)該不斷加強(qiáng)對(duì)員工的培養(yǎng)，幫助員工認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流精細(xì)化管理的重要作用，使員工更加直觀地感受到現(xiàn)金流精細(xì)化管理的效果，提高員工工作的信心[6]。同時(shí)，企業(yè)也可以組織員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，設(shè)立專家講座，從而讓員工能夠掌握更加先進(jìn)的現(xiàn)金流精細(xì)化管理方法，并且企業(yè)也要積極鼓勵(lì)員工進(jìn)行在職教育與深造，全方位提高員工的專業(yè)能力以及綜合水平，使全體員工的綜合素質(zhì)都能夠得到相應(yīng)提升，進(jìn)而使企業(yè)能夠擁有更多高能力、高素質(zhì)的現(xiàn)金流精細(xì)化管理人才，進(jìn)一步提高現(xiàn)金流精細(xì)化管理的執(zhí)行能力。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，現(xiàn)金流精細(xì)化管理在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展中占據(jù)十分重要的位置，企業(yè)必須要不斷更新與完善現(xiàn)金流精細(xì)化管理制度，為企業(yè)提供一個(gè)更加穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，使企業(yè)能夠得到更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。