中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2018年，中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司堅(jiān)決服從金融資產(chǎn)管理公司行業(yè)改革大局，回歸本源，專注不良資產(chǎn)主業(yè),健全公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)集團(tuán)管控，提高經(jīng)營效率。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作圍繞年初制定的各項(xiàng)工作目標(biāo)，推進(jìn)資本管理、優(yōu)化績效考核、加強(qiáng)稅務(wù)管理、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債管理框架，做好資本管理工作

（一）推進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理工作的專業(yè)化、體系化建設(shè)。公司持續(xù)優(yōu)化分析框架，定期完成資產(chǎn)負(fù)債分析和資產(chǎn)配置建議報(bào)告，系統(tǒng)分析了報(bào)告時(shí)點(diǎn)集團(tuán)及母公司資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本水平，確保資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制有效運(yùn)行。持續(xù)修正，精益求精，不斷完善公司FTP 定價(jià)機(jī)制，確保資金價(jià)格傳導(dǎo)到位，引導(dǎo)資產(chǎn)與負(fù)債久期匹配，鼓勵(lì)主業(yè)配置。建章立制，動(dòng)態(tài)調(diào)整，完善資產(chǎn)負(fù)債管理制度體系，修訂資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)辦法。

（二）前瞻性做好資本管理。審慎預(yù)判資本狀況，加大資本充足測算和預(yù)判，主動(dòng)統(tǒng)籌規(guī)劃資本配置，應(yīng)對資本壓力，引導(dǎo)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型優(yōu)化，做好中長期預(yù)測。加大監(jiān)測頻度與廣度，按季度監(jiān)測各業(yè)務(wù)條線和區(qū)域資本占用規(guī)模以及回報(bào)水平變動(dòng)情況，做好資本充足評估預(yù)警與應(yīng)對。建立母公司產(chǎn)品線經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制，確定產(chǎn)品線經(jīng)濟(jì)資本配置額度，建立考核機(jī)制，跟蹤經(jīng)濟(jì)資本使用情況。

（三）維護(hù)公司評級穩(wěn)定，扎實(shí)做好擔(dān)保管理。認(rèn)真應(yīng)對公司信用評級的年度復(fù)核工作，主動(dòng)做好日常評級維護(hù)。做好新增擔(dān)保事項(xiàng)的審批工作，做好存續(xù)擔(dān)保事項(xiàng)的管理工作。

二、落實(shí)經(jīng)營計(jì)劃，持續(xù)優(yōu)化績效考核

有序推進(jìn)、全面落實(shí)計(jì)劃管理各項(xiàng)工作。編制2018年度集團(tuán)綜合經(jīng)營計(jì)劃，合理確定2018年經(jīng)營目標(biāo)；制定集團(tuán)整體經(jīng)營計(jì)劃，分層次、有側(cè)重的細(xì)化分解至各業(yè)務(wù)條線，引導(dǎo)分公司因地制宜，結(jié)合地區(qū)特性發(fā)揮各自特長，合理利用資源實(shí)現(xiàn)年度利潤目標(biāo)。完成分公司經(jīng)濟(jì)資本分配測算與調(diào)整核增工作。提高預(yù)實(shí)分析頻率，夯實(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測執(zhí)行質(zhì)量。持續(xù)優(yōu)化分公司考核體系。修訂2018年考評辦法，加強(qiáng)激勵(lì)約束機(jī)制對經(jīng)營工作的引導(dǎo)和促進(jìn)，持續(xù)優(yōu)化和完善分公司考評和績效兌現(xiàn)體系。啟動(dòng)考評辦法修訂工作，繼續(xù)加大對經(jīng)營效率的考核力度。及時(shí)分析階段經(jīng)營狀況，按時(shí)完成全年各月度經(jīng)營分析數(shù)據(jù)收集整理及報(bào)告編制工作，并及時(shí)公布計(jì)劃執(zhí)行情況。

三、加強(qiáng)專業(yè)化、精細(xì)化管理，提升集團(tuán)財(cái)稅管控水平

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。堅(jiān)持貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行負(fù)責(zé)人履職待遇相關(guān)規(guī)定，完成負(fù)責(zé)人履職待遇備案。組織集團(tuán)內(nèi)部分子公司開展財(cái)務(wù)自查互查。完成2018年度集團(tuán)費(fèi)用和資本性支出預(yù)算編制和分配工作，強(qiáng)化預(yù)算管理意識(shí)，做好預(yù)算事前、事中及事后全流程管理，加強(qiáng)過程管控，引導(dǎo)支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高財(cái)務(wù)資源投入產(chǎn)出效率。做好公司財(cái)務(wù)審查委員會(huì)會(huì)議組織工作，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)審查委員會(huì)辦公室審核把關(guān)、監(jiān)督執(zhí)行和組織評價(jià)的職能和作用。

（二）完善制度建設(shè)、加強(qiáng)調(diào)研工作。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出制度建設(shè)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，提升財(cái)務(wù)支出管理水平，支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展。開展對集團(tuán)內(nèi)部分子公司、同業(yè)公司和金融控股集團(tuán)公司的調(diào)研工作。根據(jù)財(cái)政部考核要求，完成集團(tuán)績效評價(jià)工作。

（三）開展財(cái)務(wù)本級工作，保障總部功能運(yùn)轉(zhuǎn)。做好2017年度會(huì)計(jì)決算與審計(jì)鑒證工作，逐一捋清總部本級財(cái)務(wù)決算相關(guān)事項(xiàng)。做好2018年度預(yù)算分配與財(cái)務(wù)控制工作，推進(jìn)“三大中心”的差異化預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算審核，做好過程控制，做好預(yù)算評價(jià)。做好會(huì)計(jì)核算，真實(shí)反映經(jīng)營活動(dòng)，做好資金安全管理，及時(shí)辦理支付手續(xù)。做好總部稅收風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，切實(shí)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完成各類稅種繳納工作。繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理，進(jìn)一步規(guī)范培訓(xùn)費(fèi)支出程序，完成清理長期掛賬往來款工作。

（四）加強(qiáng)稅務(wù)工作基礎(chǔ)建設(shè)，提升稅收管理水平。依法合規(guī)做好稅收籌劃，切實(shí)降低集團(tuán)稅收成本。有效解決總部與分公司增值稅進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)構(gòu)性錯(cuò)配問題。完善集團(tuán)稅務(wù)管理制度，對相關(guān)制度做出修訂。每季度出版《稅務(wù)簡訊》《財(cái)稅政策匯編》《稅務(wù)參考》等內(nèi)部資料，整理典型案例并做出專題分析。做實(shí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效防范和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助子公司配合專項(xiàng)檢查工作。豐富集團(tuán)稅務(wù)培訓(xùn)形式，通過集中在國家稅務(wù)總局干部進(jìn)修學(xué)校培訓(xùn)和定期視頻培訓(xùn)，加強(qiáng)集團(tuán)稅務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)。

四、適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保證會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量

（一）實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，優(yōu)化報(bào)表系統(tǒng)。對新準(zhǔn)則實(shí)施后，審計(jì)報(bào)告披露口徑重新進(jìn)行了全面的梳理，按時(shí)保質(zhì)完成中期半年報(bào)的編制和披露工作。啟動(dòng)了對合并報(bào)表系統(tǒng)合并規(guī)則及維度參數(shù)的優(yōu)化和升級，進(jìn)一步提升集團(tuán)合并報(bào)表質(zhì)量。持續(xù)優(yōu)化監(jiān)管報(bào)表編報(bào)、按時(shí)按質(zhì)完成報(bào)送。在集團(tuán)相關(guān)單位開展新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的宣講，持續(xù)提升新準(zhǔn)則執(zhí)行質(zhì)量。針對《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21 號(hào)——租賃》發(fā)布了準(zhǔn)則實(shí)施的通知，同時(shí)編制了會(huì)計(jì)參考。根據(jù)財(cái)政部要求，及時(shí)完成決算報(bào)表變更開發(fā)和測試，以及決算報(bào)告編制和報(bào)送。

（二）持續(xù)優(yōu)化管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)（以下簡稱管會(huì)系統(tǒng)）。持續(xù)優(yōu)化現(xiàn)行管會(huì)系統(tǒng)，按月完成管會(huì)系統(tǒng)中各業(yè)務(wù)條線、各分公司和各歸口業(yè)務(wù)部門的盈利分析報(bào)表編制工作。在預(yù)算模型、經(jīng)濟(jì)資本模型、成本分?jǐn)偰Ｐ偷确矫嫒ε浜献稍儥C(jī)構(gòu)，完成新管會(huì)系統(tǒng)咨詢項(xiàng)目工作。啟動(dòng)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)實(shí)施工作，完成管會(huì)系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)，初步構(gòu)建了管會(huì)數(shù)據(jù)集市和完成成本分?jǐn)偰Ｐ蛢?yōu)化工作。

（三）完成總分公司會(huì)計(jì)集中核算工作。組織和實(shí)施總分公司會(huì)計(jì)核算單位的日常會(huì)計(jì)集中核算、賬會(huì)數(shù)據(jù)的核對調(diào)整和結(jié)賬等工作。負(fù)責(zé)監(jiān)控管理總分公司會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)組織協(xié)調(diào)解決財(cái)會(huì)系統(tǒng)存在的問題，逐步調(diào)整、完善核算系統(tǒng)各項(xiàng)功能。

五、按時(shí)保質(zhì)報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，推動(dòng)公司數(shù)據(jù)信息化管理工作

（一）夯實(shí)統(tǒng)計(jì)工作基礎(chǔ)。逐步推進(jìn)新修訂統(tǒng)計(jì)制度的落實(shí)工作，持續(xù)完善相關(guān)制度，下發(fā)關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)管理工作的通知，建立集團(tuán)統(tǒng)計(jì)聯(lián)系人制度，優(yōu)化集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)送工作流程。指導(dǎo)督促分子公司做好統(tǒng)計(jì)管理工作。持續(xù)完善公司綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表指標(biāo)體系。

（二）積極落實(shí)外部監(jiān)管部門統(tǒng)計(jì)要求，完成各項(xiàng)外部統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送工作。按時(shí)完成中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表及報(bào)告的編制和上報(bào)工作。完成財(cái)政部統(tǒng)計(jì)報(bào)表及分析報(bào)告的編制和上報(bào)工作。完成國家外匯管理局和國家統(tǒng)計(jì)局的相關(guān)報(bào)表報(bào)送工作。

（三）定期完成內(nèi)部統(tǒng)計(jì)資料的整理和分析，為公司經(jīng)營分析和管理決策提供參考。組織填報(bào)了管理層簡表，歸集共享統(tǒng)計(jì)資源，編制各季度《統(tǒng)計(jì)季度分析報(bào)告》，監(jiān)測指標(biāo)變動(dòng)趨勢，分析指標(biāo)數(shù)據(jù)變動(dòng)原因并提出相關(guān)管理建議。組織總部相關(guān)部室和子公司編寫《2017年度統(tǒng)計(jì)手冊》，并嚴(yán)格遵守執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)公司重要經(jīng)營數(shù)據(jù)的及時(shí)歸集、匯總、分析和持續(xù)積累。

（四）推進(jìn)信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)和公司數(shù)據(jù)管理工作。非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表報(bào)送平臺(tái)正式上線進(jìn)入并行階段，統(tǒng)計(jì)管理駕駛艙原型搭建完成，已具備關(guān)鍵指標(biāo)統(tǒng)計(jì)監(jiān)控和分析功能，非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表及管理層簡表已可提供全面的統(tǒng)計(jì)信息查詢服務(wù)。根據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)公司數(shù)據(jù)管理工作，不斷完善數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（五）推動(dòng)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)工作。為了滿足深化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型、促進(jìn)主業(yè)發(fā)展，統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)信息管理、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)工作按照“總體規(guī)劃、分步實(shí)施”的原則加快推進(jìn)落實(shí)，截至2018年底完成了集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)及運(yùn)營的頂層設(shè)計(jì)、整體規(guī)劃，流程再造、需求梳理及優(yōu)化等工作。