交通銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2018年，交通銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作堅(jiān)定“兩化一行”戰(zhàn)略方向，遵循“186”戰(zhàn)略施工圖，聚焦創(chuàng)造價(jià)值，強(qiáng)化能力建設(shè)，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營管理工作。緊密圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)，以考核激勵(lì)工具組合推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，以成本管理落實(shí)降本增效，以財(cái)務(wù)管理推動(dòng)合規(guī)管控，以管理會(huì)計(jì)推動(dòng)精細(xì)管理，以數(shù)據(jù)信息支撐經(jīng)營決策，以黨建工作強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，繼續(xù)為集團(tuán)“十三五”時(shí)期深化改革、轉(zhuǎn)型發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。

一、遵循一個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)，優(yōu)化財(cái)務(wù)經(jīng)營管理機(jī)制

“186”戰(zhàn)略施工圖中提出“建最佳財(cái)富管理銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)，以創(chuàng)造共同價(jià)值、提供最好服務(wù)為核心要義。預(yù)算管理圍繞價(jià)值創(chuàng)造，致力提高跨境跨業(yè)跨市場跨界跨線的服務(wù)能力，績效考核將戰(zhàn)略重心從“關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)”到“關(guān)注價(jià)值創(chuàng)造”，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的高質(zhì)量發(fā)展。

助力發(fā)展，預(yù)算管理積極應(yīng)對經(jīng)營形勢變化。統(tǒng)籌考慮內(nèi)外部經(jīng)營形勢、市場預(yù)期、同業(yè)競爭等因素，有效發(fā)揮預(yù)算管理對集團(tuán)經(jīng)營的引導(dǎo)作用；嚴(yán)格落實(shí)董事會(huì)、高管層關(guān)于全行2018年集團(tuán)盈利增長的要求，配合境內(nèi)分行、海外分（子）行、控股子公司、總行直營機(jī)構(gòu)等做好預(yù)算編制；進(jìn)一步加強(qiáng)全行盈利進(jìn)度及息差走勢的監(jiān)控和分析，優(yōu)化完善息差及盈利管理工具，提升管理質(zhì)效，促進(jìn)全行達(dá)成整體經(jīng)營目標(biāo)。

對接戰(zhàn)略，考核激勵(lì)適應(yīng)經(jīng)營管理新要求。全面對接戰(zhàn)略規(guī)劃以及“三增三降”重點(diǎn)工作要求，在對總行各部門及分行廣泛書面及實(shí)地調(diào)研、充分評估論證的基礎(chǔ)上，修訂完善考核辦法，充分對接外部監(jiān)管及市場變化，健全完善差異化考核機(jī)制，促進(jìn)全行高質(zhì)量發(fā)展。進(jìn)一步優(yōu)化完善境外銀行機(jī)構(gòu)和子公司考核辦法，境外銀行機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“效益優(yōu)先”“轉(zhuǎn)型發(fā)展”和“風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)”的考核導(dǎo)向，提高跨境跨業(yè)跨幣種服務(wù)能力；子公司考核體系突出強(qiáng)調(diào)行業(yè)特征和經(jīng)營發(fā)展特點(diǎn)，為客戶提供跨業(yè)跨市場乃至跨界跨線的服務(wù)。強(qiáng)化板塊與前臺部門、直營機(jī)構(gòu)的考核，結(jié)合“條塊結(jié)合”經(jīng)營理念，全面落實(shí)監(jiān)管要求，提升板塊間競爭意識，持續(xù)提高直營機(jī)構(gòu)利潤貢獻(xiàn)，助推“雙輪驅(qū)動(dòng)”發(fā)展模式落地。

二、支撐八項(xiàng)戰(zhàn)略措施，政策工具聚焦價(jià)值創(chuàng)造

“186”戰(zhàn)略施工圖中提出從“客戶至上、兩化道路、雙輪驅(qū)動(dòng)、雙線協(xié)同、科技賦能、人才引摯、風(fēng)控護(hù)航、家園建設(shè)”八個(gè)方面勾畫戰(zhàn)略的施工方向和路徑，資源配置深化集團(tuán)內(nèi)聯(lián)動(dòng)協(xié)同，注重建立戰(zhàn)略落實(shí)的傳導(dǎo)機(jī)制，省轄分行通過完善改革發(fā)展機(jī)制，推動(dòng)轉(zhuǎn)型提升。

動(dòng)態(tài)優(yōu)化，政策工具適時(shí)調(diào)整加大統(tǒng)籌激勵(lì)力度。各政策工具均較好的遵循工具定位，從優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債配置、撬動(dòng)戰(zhàn)略型重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展、深化集團(tuán)內(nèi)聯(lián)動(dòng)協(xié)同出發(fā)，結(jié)合8 項(xiàng)戰(zhàn)略措施，根據(jù)市場環(huán)境變化和全行業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，及時(shí)作出優(yōu)化調(diào)整，加大資源統(tǒng)籌激勵(lì)力度。

轉(zhuǎn)型提升，省轄分行持續(xù)完善改革發(fā)展機(jī)制。加大考核引導(dǎo)力度，密切跟蹤改革發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃及相關(guān)績效考核指標(biāo)實(shí)施效果，推動(dòng)省直分行發(fā)揮轄行轉(zhuǎn)型主體職能。從區(qū)域發(fā)展、分類分級、發(fā)展階段等維度總結(jié)省轄分行改革發(fā)展現(xiàn)狀，從聚焦創(chuàng)造價(jià)值、加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理、夯實(shí)客戶基礎(chǔ)、強(qiáng)化成本管理、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控等多維度評估完善改革發(fā)展體系，激發(fā)轄行改革發(fā)展活力。

三、做好六項(xiàng)重點(diǎn)工作，“三增三降”推動(dòng)目標(biāo)落地

圍繞“增有效客戶、增核心負(fù)債、增轉(zhuǎn)型收入、降風(fēng)險(xiǎn)成本、降資本占用、降營運(yùn)成本”6 項(xiàng)重點(diǎn)工作，在“降營運(yùn)成本”方面，構(gòu)建“短期目標(biāo)管控、中期機(jī)制約束、長期轉(zhuǎn)型投入”管理機(jī)制；在“降資本占用”方面，做實(shí)總體規(guī)劃，進(jìn)行科學(xué)、合理的預(yù)算分配，強(qiáng)化資本約束要求。

壓實(shí)責(zé)任，成本管控強(qiáng)化約束實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。持續(xù)優(yōu)化費(fèi)用配置模式，費(fèi)用配置實(shí)行“基礎(chǔ)+營銷”新“雙掛鉤”模式，在保障基本需求的同時(shí)構(gòu)建緊平衡狀態(tài)，強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算硬約束。構(gòu)建“短期、中期、長期”與“事前、事中、事后”相結(jié)合的成本管理機(jī)制，通過集中培訓(xùn)、片區(qū)調(diào)研及材料解讀等多種方式，向分行傳導(dǎo)成本管控理念，解讀費(fèi)用配置政策。對日常營運(yùn)支出、營銷費(fèi)用等研究開展差異化管理，優(yōu)化營運(yùn)成本核算體系。嚴(yán)格控制資本性支出，持續(xù)推進(jìn)存量網(wǎng)點(diǎn)面積壓降，督促分行加大閑置房產(chǎn)處置力度。2018年，集團(tuán)成本收入比31.50%，較上年下降0.35個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)近三年來首次回落。

降資本占用，資本管理高級法持續(xù)優(yōu)化完善。繼續(xù)實(shí)施經(jīng)濟(jì)利潤及RWA限額績效考核，持續(xù)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置機(jī)制，完善附屬機(jī)構(gòu)資本評估機(jī)制，指導(dǎo)子公司建立資本管理自評估機(jī)制。組織開發(fā)完成交行首個(gè)經(jīng)濟(jì)利潤測算模型手機(jī)APP，支持業(yè)務(wù)人員隨時(shí)隨地測算業(yè)務(wù)綜合收益及盈虧平衡點(diǎn)。跟進(jìn)研究并完成債轉(zhuǎn)股、子公司增資轉(zhuǎn)制、IFRS9（《國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第9號—金融工具》）、IFRS16（《國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第16號—租賃》）等影響分析，不斷提升資本精細(xì)化計(jì)量水平，合理節(jié)約資本占用，提升資本充足率約0.5個(gè)百分點(diǎn)。

四、抓融資補(bǔ)負(fù)債，推動(dòng)債券發(fā)行充實(shí)資本

全力推進(jìn)可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目發(fā)行，從報(bào)送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)到取得批復(fù)僅兩個(gè)月。積極落實(shí)黨中央、國務(wù)院和監(jiān)管部門政策號召，著力緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問題，2018年11月28日發(fā)行100 億元小微金融債，期限3年期，票面利率3.79%，創(chuàng)造了金融債定價(jià)新低。做好2018年30 億美元國債以及兩期共計(jì)100 億元人民幣國債發(fā)行，再次擔(dān)任美元國債的聯(lián)席主承銷商、賬簿管理人及財(cái)務(wù)代理，連續(xù)十六次牽頭人民幣國債發(fā)行工作，專業(yè)水平受到財(cái)政部高度肯定。

五、夯實(shí)數(shù)據(jù)治理，科技賦能提升數(shù)據(jù)應(yīng)用

強(qiáng)化應(yīng)用，數(shù)據(jù)治理夯實(shí)源頭質(zhì)量整合搭建。2018年2月，交通銀行預(yù)算財(cái)務(wù)部新增數(shù)管新職能，轉(zhuǎn)變?yōu)槿袛?shù)據(jù)主管部門，牽頭承擔(dān)全集團(tuán)數(shù)據(jù)的統(tǒng)籌規(guī)劃、制度規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)制訂，對接前臺數(shù)據(jù)應(yīng)用需求，實(shí)施跨條線數(shù)據(jù)綜合分析等工作職責(zé)。預(yù)算財(cái)務(wù)部門積極履行數(shù)管新職能，圍繞“釋放數(shù)據(jù)價(jià)值”核心目標(biāo)，以組織推動(dòng)治理，建立以數(shù)據(jù)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組為核心的組織架構(gòu)體系；以制度規(guī)范治理，構(gòu)建數(shù)據(jù)治理制度框架體系；以平臺支撐治理，搭建“匯、管、用”三位一體的數(shù)據(jù)管理運(yùn)用平臺體系，逐步達(dá)成質(zhì)量可靠、共享有序、價(jià)值可見、安全穩(wěn)定的數(shù)據(jù)治理新生態(tài)。

價(jià)值管理，“條塊結(jié)合”打造價(jià)值分析與決策平臺。完善客戶綜合貢獻(xiàn)評價(jià)體系，將全行業(yè)務(wù)發(fā)展聚焦到客戶的拓展、提升和留存上來，不斷提升客戶發(fā)展能力。優(yōu)化績效考核工具，持續(xù)深化“條塊結(jié)合”預(yù)算管理的應(yīng)用，生成多維度、自動(dòng)化、可視化的管理層分析報(bào)告，構(gòu)建智能化分析管理工具，全面提升經(jīng)營單位決策分析能力。優(yōu)化預(yù)算預(yù)測報(bào)表體系，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)場景模擬，開發(fā)面向前臺人員的新發(fā)生業(yè)務(wù)利潤速算模型，支持客戶經(jīng)理合理定價(jià)、精準(zhǔn)營銷，提升全行外部定價(jià)能力和綜合收益水平。

六、嚴(yán)防金融合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)建設(shè)

財(cái)務(wù)合規(guī)，制度建設(shè)和系統(tǒng)優(yōu)化扎實(shí)推進(jìn)。連續(xù)三年參與五大領(lǐng)域治理工作，對檢查發(fā)現(xiàn)集中采購管理不合規(guī)問題積極制定整改措施并落實(shí)。匯編財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，夯實(shí)制度基礎(chǔ)；嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求，深入整治“市場亂象”，建立長效機(jī)制；開展財(cái)務(wù)合規(guī)知識競賽，匯編違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問題等218 個(gè)案例，督促干部員工提高財(cái)務(wù)合規(guī)意識，從源頭上筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控防線。

規(guī)范采購，集中采購加強(qiáng)監(jiān)督管理和協(xié)調(diào)服務(wù)。組織開展長期合作供應(yīng)商（當(dāng)前連續(xù)合作超過5年）的專項(xiàng)自查和檢查工作，梳理、排查1 300 余家長期供應(yīng)商，建立了全行長期合作供應(yīng)商清單；堅(jiān)持以提升公開招標(biāo)和壓降單一來源采購“一升一降”作為全年集中采購工作目標(biāo)；建立集中采購問題收集診斷機(jī)制，指導(dǎo)各單位相關(guān)人員合規(guī)采購。

推進(jìn)IFRS16，盈利預(yù)測與對外披露持續(xù)提升質(zhì)效。妥善應(yīng)對IFRS9 實(shí)施攻堅(jiān)階段各類問題，密切關(guān)注同業(yè)新準(zhǔn)則實(shí)施影響，補(bǔ)充完善IFRS9 下相關(guān)管理辦法夯實(shí)制度建設(shè)，全方位統(tǒng)籌推進(jìn)新準(zhǔn)則平穩(wěn)落地。穩(wěn)中求進(jìn)持續(xù)提升披露報(bào)告編制質(zhì)效，從流程、制度等多個(gè)方面加強(qiáng)對外披露報(bào)告編制效率和質(zhì)量的把控，針對現(xiàn)任外部審計(jì)師5年中標(biāo)有效期已滿的問題，把控審計(jì)師聘用流程保合規(guī)。立足會(huì)計(jì)核算角度研究監(jiān)管新規(guī)，為創(chuàng)新業(yè)務(wù)合理配套核算規(guī)則，保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。配合全行“兩化一行”戰(zhàn)略步伐的加快推進(jìn)，利用系統(tǒng)化方案提升盈利預(yù)測效率，繼續(xù)做好海外分（子）行報(bào)表和盈利預(yù)測報(bào)表質(zhì)量監(jiān)控工作。

稅務(wù)管理，所得稅增值稅等各項(xiàng)工作有序開展。深入研究稅收政策，結(jié)合最新的稅收政策要求，對年度所得稅清算工作提前部署、加強(qiáng)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，梳理小微企業(yè)貸款利息增值稅免稅條件，積極推進(jìn)系統(tǒng)改造，實(shí)現(xiàn)了稅收優(yōu)惠政策的合理安排、最大限度使用。有序開展增值稅各項(xiàng)工作，配合財(cái)政部、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)完成相關(guān)調(diào)研，持續(xù)推進(jìn)系統(tǒng)優(yōu)化，合理應(yīng)對增值稅稅率變化政策，繼續(xù)通過配套考核加強(qiáng)費(fèi)用類進(jìn)項(xiàng)抵扣率管理。夯實(shí)稅務(wù)管理基礎(chǔ)，全面梳理各稅種政策要求及實(shí)際工作情況，結(jié)合增值稅最新政策對省分行、轄行進(jìn)行培訓(xùn)和答疑，外請稅務(wù)專家對稅法進(jìn)行專題培訓(xùn)，加強(qiáng)分行稅務(wù)管理指導(dǎo)及培訓(xùn)。

七、加強(qiáng)人才培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)轉(zhuǎn)型發(fā)展基礎(chǔ)

完善人才交流機(jī)制，委派優(yōu)秀干部和業(yè)務(wù)骨干去基層鍛煉或支持海外分行建設(shè)，接收多批次分行業(yè)務(wù)骨干到總行鍛煉；完善人才培養(yǎng)機(jī)制，積極打造專家型人才隊(duì)伍，提高員工專業(yè)素質(zhì)和綜合能力。加強(qiáng)部門文化建設(shè)和人文關(guān)懷，通過組織戶外拓展培訓(xùn)活動(dòng)、開展跨部門文體活動(dòng)等方式，增強(qiáng)部門凝聚力和員工歸屬感。