中國(guó)冶金科工集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2018年，中國(guó)冶金科工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中冶集團(tuán)）財(cái)務(wù)管理緊密?chē)@發(fā)展戰(zhàn)略，牢固樹(shù)立科學(xué)理念，貫徹“六個(gè)堅(jiān)持”財(cái)務(wù)原則，加快財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深化服務(wù)經(jīng)營(yíng)，提升財(cái)務(wù)績(jī)效，較好地完成了各項(xiàng)任務(wù)。在財(cái)務(wù)共享、“兩金”壓控、稅務(wù)籌劃、預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)權(quán)管理、資金管理、財(cái)務(wù)決算等重點(diǎn)工作領(lǐng)域取得了顯著成績(jī)，圓滿地完成了全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

一、統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌運(yùn)作、狠抓落實(shí)，發(fā)揮財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理優(yōu)勢(shì)

結(jié)合國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)財(cái)務(wù)管理的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，和中冶集團(tuán)“做冶金建設(shè)國(guó)家隊(duì)、基本建設(shè)主力軍、新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)跑者，長(zhǎng)期堅(jiān)持走高技術(shù)發(fā)展之路”的戰(zhàn)略發(fā)展定位，統(tǒng)籌安排落實(shí)做好財(cái)務(wù)工作，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展的理念，處理好成長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)的平衡關(guān)系，支持中冶集團(tuán)可持續(xù)健康發(fā)展。貫徹落實(shí)“六個(gè)堅(jiān)持”財(cái)務(wù)原則：堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作緊密結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略原則；堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)原則；堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為前提原則；堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作為建立良好運(yùn)營(yíng)機(jī)制服務(wù)原則；堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)原則；堅(jiān)持財(cái)務(wù)資源統(tǒng)籌原則。加強(qiáng)財(cái)務(wù)資源統(tǒng)籌，通過(guò)賬戶集中、收入集中，強(qiáng)化資金預(yù)算管理，加強(qiáng)稅務(wù)統(tǒng)籌、外匯資源統(tǒng)籌，提高財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率，降低財(cái)務(wù)成本。

二、強(qiáng)化管控、提升效率、加快轉(zhuǎn)型，穩(wěn)步推進(jìn)共享中心建設(shè)

為貫徹落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)，成立中冶集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，印發(fā)《中冶集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)》，確定第一批13 家試點(diǎn)單位，正式啟動(dòng)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)工作。根據(jù)共享中心總體目標(biāo)定位，結(jié)合中冶集團(tuán)實(shí)際情況完成了頂層設(shè)計(jì)，制定了《行動(dòng)方案》。采取頂層設(shè)計(jì)+基層實(shí)踐的實(shí)踐模式，由中冶集團(tuán)統(tǒng)籌、所屬子企業(yè)實(shí)踐，達(dá)到既要落實(shí)二級(jí)總部的主體責(zé)任、適應(yīng)二級(jí)企業(yè)管理模式，又要滿足中冶集團(tuán)的關(guān)鍵管控要求。組織召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)，交流建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，每月發(fā)布財(cái)務(wù)共享工作動(dòng)態(tài)，促進(jìn)交流溝通，聚焦難點(diǎn)問(wèn)題，共同研究解決。細(xì)化操作指引，編制《操作手冊(cè)》，為子公司高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)及運(yùn)營(yíng)工作提供參考，避免走彎路。

三、落實(shí)責(zé)任、分解目標(biāo)、強(qiáng)化考核，“兩金”壓控工作成效顯著

2018年，中冶集團(tuán)按照國(guó)資委和中國(guó)五礦壓控“兩金”工作要求，繼續(xù)將“兩金”壓降列為經(jīng)營(yíng)工作的重中之重，牢固樹(shù)立底線思維，突出存量和增量雙控制、“兩金”原值和凈值雙控制，強(qiáng)化考核與責(zé)任同落實(shí)。通過(guò)目標(biāo)分解、逐級(jí)落實(shí)責(zé)任、分片督導(dǎo)、嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，各子企業(yè)套牢責(zé)任、加大執(zhí)行力度，采取法律清欠、以物抵債、資產(chǎn)證券化等多種措施，2018年“兩金”管控取得明顯成效，在營(yíng)業(yè)收入增幅較大的情況下，“兩金”基本上未增長(zhǎng)。

四、加強(qiáng)管理、兩級(jí)統(tǒng)籌、推動(dòng)交流，稅務(wù)統(tǒng)籌優(yōu)勢(shì)發(fā)揮明顯

組織篩選中冶集團(tuán)境內(nèi)外工程項(xiàng)目、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目納入年度重點(diǎn)稅務(wù)統(tǒng)籌，梳理重點(diǎn)共性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)措施，并做好籌劃方案的深入研究和設(shè)計(jì)，明確方案實(shí)施和過(guò)程管理的直接責(zé)任人。積極向財(cái)稅部門(mén)反映涉稅訴求，推動(dòng)國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)境外所得抵免政策，組織編制馬來(lái)西亞、越南等境外國(guó)別管理手冊(cè)。與建筑央企和業(yè)內(nèi)專(zhuān)家共同編寫(xiě)《“一帶一路”建筑施工企業(yè)納稅與規(guī)劃操作指南》。加強(qiáng)稅務(wù)研究，共享研究成果。專(zhuān)題分析所得稅稅務(wù)結(jié)構(gòu)，找準(zhǔn)稅務(wù)統(tǒng)籌著力點(diǎn)。專(zhuān)項(xiàng)研究中冶集團(tuán)內(nèi)企業(yè)整合、降杠桿等政策性較強(qiáng)的涉稅業(yè)務(wù)及稅收政策，制定稅務(wù)統(tǒng)籌方案。加強(qiáng)行業(yè)間稅務(wù)交流，打造高層次財(cái)稅人才隊(duì)伍。組織參加中國(guó)施工企業(yè)管理協(xié)會(huì)財(cái)稅案例和論文評(píng)選活動(dòng)，獲得獎(jiǎng)項(xiàng)10 項(xiàng)，14 家企業(yè)財(cái)稅管理案例被評(píng)為優(yōu)秀案例，15 人被聘為中國(guó)施工企業(yè)協(xié)會(huì)建筑財(cái)稅專(zhuān)家委員會(huì)委員。

五、夯實(shí)基礎(chǔ)、完善體系、嚴(yán)格審核，全面提升產(chǎn)權(quán)管理水平

夯實(shí)產(chǎn)權(quán)登記基礎(chǔ)管理工作，組織子公司對(duì)中冶集團(tuán)下屬全資、控股及參股企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記信息進(jìn)行逐項(xiàng)核查，對(duì)漏登、錯(cuò)登信息及時(shí)予以補(bǔ)錄和修改，順利完成國(guó)資委專(zhuān)項(xiàng)核查；對(duì)照工商登記信息，確保財(cái)務(wù)合并范圍內(nèi)企業(yè)全部登記，全面提高產(chǎn)權(quán)登記信息的完整性和準(zhǔn)確性。進(jìn)一步完善評(píng)估制度體系，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。根據(jù)國(guó)資委及中國(guó)五礦相關(guān)制度，組織對(duì)中冶集團(tuán)資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記兩個(gè)管理辦法進(jìn)行修訂，突出強(qiáng)調(diào)程序合規(guī)、時(shí)效管理、定期督查等管理重點(diǎn)。嚴(yán)格評(píng)估備案審核，規(guī)范評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘，加強(qiáng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，持續(xù)開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，保證評(píng)估質(zhì)量。根據(jù)中冶集團(tuán)改革和壓減工作安排，及時(shí)開(kāi)展評(píng)估，實(shí)時(shí)跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目做到事前規(guī)劃、統(tǒng)一組織、現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，及時(shí)協(xié)調(diào)，確保中冶集團(tuán)改革事項(xiàng)順利推進(jìn)。

六、科學(xué)編制、月度監(jiān)控、強(qiáng)化執(zhí)行，預(yù)算引領(lǐng)管控作用凸顯

嚴(yán)格預(yù)算目標(biāo)審核，提高預(yù)算編制科學(xué)性。中冶集團(tuán)堅(jiān)持預(yù)算指標(biāo)的審核與發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合、與業(yè)務(wù)特點(diǎn)結(jié)合、與監(jiān)管要求結(jié)合、與改進(jìn)企業(yè)管理短板結(jié)合，年度預(yù)算目標(biāo)引領(lǐng)作用得到進(jìn)一步體現(xiàn)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行月度監(jiān)控，著重分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，對(duì)執(zhí)行過(guò)程中異常指標(biāo)及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，并積極采取應(yīng)對(duì)措施，突出對(duì)重大項(xiàng)目和期間費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行管控。按季度對(duì)重大項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析，形成專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。強(qiáng)化期間費(fèi)用季度監(jiān)控分析，對(duì)管理費(fèi)用增幅超營(yíng)業(yè)收入增幅的子公司，加大督促力度，嚴(yán)控費(fèi)用增長(zhǎng)。

七、盤(pán)活資金、全面可視、聚焦受限，不斷完善資金池管理體系

全面加強(qiáng)資金集中，實(shí)現(xiàn)賬戶全面可視，有效盤(pán)活受限資金。為達(dá)到中冶集團(tuán)資金全面可視、可流動(dòng)、可調(diào)配的目標(biāo)，落實(shí)賬戶管理全覆蓋、資金管理全監(jiān)控的要求，中冶集團(tuán)上下共同努力，圍繞公司總部、財(cái)務(wù)公司、香港公司繼續(xù)完善三位一體資金池管理體系，打造資金集中存放、全面監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)配、相互連通的資金池，進(jìn)一步發(fā)揮資金集中效用，進(jìn)一步提高資金效率和效益。聚焦受限資金，逐一核實(shí)存量受限賬戶協(xié)議，挖潛境內(nèi)外存量資金取得實(shí)質(zhì)進(jìn)展，進(jìn)一步提高資金使用效率。

八、深化服務(wù)、保證質(zhì)量、突出管理，不斷提高財(cái)務(wù)決算工作水平

保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，突出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析,強(qiáng)化財(cái)務(wù)服務(wù)經(jīng)營(yíng)的功能。高質(zhì)量完成2017年度財(cái)務(wù)決算和2018年各期財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)工作，編制每月《財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)》，不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析利用，通過(guò)對(duì)盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)發(fā)展等財(cái)務(wù)指標(biāo)的特點(diǎn)分析，對(duì)子公司綜合績(jī)效實(shí)施分類(lèi)管理。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，督促中介機(jī)構(gòu)切實(shí)履行審計(jì)程序，規(guī)范出具審計(jì)報(bào)告、管理建議書(shū)及其他專(zhuān)項(xiàng)鑒證意見(jiàn)，充分發(fā)揮審計(jì)的咨詢(xún)?cè)\斷作用，促進(jìn)提升各級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控管理水平。強(qiáng)化境外審計(jì)，夯實(shí)境外資產(chǎn)質(zhì)量，管控風(fēng)險(xiǎn)，要求所有境外子企業(yè)均聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，嚴(yán)格按照集團(tuán)統(tǒng)一安排實(shí)施審計(jì)工作，并要求審計(jì)機(jī)構(gòu)規(guī)范出具審計(jì)報(bào)告。

根據(jù)中冶集團(tuán)管理需要，突出對(duì)PPP項(xiàng)目、參股企業(yè)、新興業(yè)務(wù)、僵尸特困企業(yè)、虧損企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易、境外企業(yè)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管及分析；并在日常工作中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控，對(duì)重大事項(xiàng)及時(shí)研判風(fēng)險(xiǎn)，及早提出應(yīng)對(duì)預(yù)案，有效降低不利影響。

九、堅(jiān)定信念、履行責(zé)任、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)

中冶集團(tuán)財(cái)會(huì)工作與集團(tuán)推進(jìn)實(shí)施“做冶金建設(shè)國(guó)家隊(duì)、基本建設(shè)主力軍、新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)跑者，長(zhǎng)期堅(jiān)持走高技術(shù)建設(shè)之路”戰(zhàn)略定位相結(jié)合，推進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，堅(jiān)持忠誠(chéng)干凈擔(dān)當(dāng)?shù)挠萌藢?dǎo)向，培養(yǎng)新時(shí)代的優(yōu)秀年輕干部。堅(jiān)持實(shí)踐是培養(yǎng)鍛煉干部的“練兵場(chǎng)”，要求年輕干部要在實(shí)踐中鍛煉和成長(zhǎng)，積累各方面經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，增強(qiáng)工作能力和才干。著力培養(yǎng)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理型人才、專(zhuān)業(yè)技術(shù)型人才、共享服務(wù)人員，為優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)和選拔提供基礎(chǔ)，培養(yǎng)一支專(zhuān)業(yè)、敬業(yè)、擔(dān)當(dāng)、高效、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍。