國家電網(wǎng)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2018年，國家電網(wǎng)有限公司（以下簡稱公司）以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，強(qiáng)化經(jīng)營管控，大力提質(zhì)增效，努力實(shí)現(xiàn)“降低社會(huì)用能成本與電網(wǎng)可持續(xù)發(fā)展的平衡、效率與風(fēng)險(xiǎn)的平衡”，繼續(xù)保持較好的經(jīng)營業(yè)績和穩(wěn)健的財(cái)務(wù)狀況。公司全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2.6 萬億元，同比增長8.7%；實(shí)現(xiàn)利潤780億元，同比減少130.1億元，剔除政策性調(diào)價(jià)因素后同比增加150 億元。公司連續(xù)15年5 個(gè)任期獲央企業(yè)績考核A級(jí)，蟬聯(lián)《財(cái)富》世界500 強(qiáng)第二位、中資企業(yè)首位，連續(xù)6年獲得三大國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)授予國家主權(quán)級(jí)信用評(píng)級(jí)，連續(xù)4年獲中國500 最具價(jià)值品牌第一名。

一、扎實(shí)推進(jìn)電價(jià)改革，全面完成減負(fù)任務(wù)

深入推進(jìn)輸配電價(jià)改革。組建跨區(qū)電網(wǎng)資產(chǎn)運(yùn)營管理中心，全面清晰歸集跨區(qū)電網(wǎng)資產(chǎn)和成本，完善分層級(jí)電網(wǎng)資產(chǎn)管理架構(gòu)，積極配合國家發(fā)展改革委完成20 條跨區(qū)專項(xiàng)輸電工程成本監(jiān)審與價(jià)格核定。高效完成降低用戶用能成本任務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行國家“一般工商業(yè)電價(jià)平均降低10%”工作部署，公司經(jīng)營區(qū)域內(nèi)一般工商業(yè)用戶預(yù)計(jì)年減負(fù)792億元、降幅12.4%，其中目錄銷售電價(jià)降低671 億元、降幅10.5%，超額完成“一般工商業(yè)電價(jià)平均降低10%”任務(wù),全力配合清理規(guī)范轉(zhuǎn)供電環(huán)節(jié)加價(jià)，順利通過工業(yè)和信息化部組織的第三方評(píng)估。加快推進(jìn)電力市場化改革。加快推動(dòng)居民、企業(yè)等公益類用電以外的發(fā)、售電價(jià)格放開，促進(jìn)電力市場交易規(guī)模不斷擴(kuò)大。配合完善政府定價(jià)機(jī)制，優(yōu)化兩部制電價(jià)、峰谷分時(shí)電價(jià)政策，支持煤改電、儲(chǔ)能、電動(dòng)汽車等低谷用電發(fā)展。探索構(gòu)建電力現(xiàn)貨市場價(jià)格規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加快構(gòu)建新型電費(fèi)結(jié)算體系，保障交易資金安全，支持全國統(tǒng)一電力市場建設(shè)。

二、持續(xù)加強(qiáng)經(jīng)營管控，努力保持經(jīng)營穩(wěn)定

持續(xù)深化全面預(yù)算管理。綜合考慮經(jīng)濟(jì)形勢變化、電價(jià)改革部署、業(yè)務(wù)發(fā)展需求、業(yè)績考核要求等因素，合理確定經(jīng)營目標(biāo)，科學(xué)編制年度預(yù)算方案。加強(qiáng)對政策調(diào)整的持續(xù)跟蹤和動(dòng)態(tài)分析，滾動(dòng)開展效益測算，優(yōu)化調(diào)整效益結(jié)構(gòu)，努力對沖電價(jià)下調(diào)帶來的減利影響，確保經(jīng)營目標(biāo)的全面完成。持續(xù)大力實(shí)施開源增收。積極開拓用電市場，完成電能替代電量1 353億千瓦時(shí)。公司全年完成售電量4.2萬億千瓦時(shí)，首次突破四萬億大關(guān)。加快建設(shè)現(xiàn)代服務(wù)體系，336家地市公司供電服務(wù)指揮中心全部建成，67 家地市公司開展低壓網(wǎng)格化綜合服務(wù)試點(diǎn)，“網(wǎng)上國網(wǎng)”試點(diǎn)運(yùn)行，企業(yè)電費(fèi)網(wǎng)銀突破1 200億元。積極發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)、綜合能源服務(wù)、電動(dòng)汽車等新興業(yè)務(wù)，持續(xù)創(chuàng)新商業(yè)模式，打造競爭優(yōu)勢，大力創(chuàng)效增收。持續(xù)推進(jìn)成本精益管理。研究制定數(shù)據(jù)管理與應(yīng)用業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)成本，進(jìn)一步完善電網(wǎng)、產(chǎn)業(yè)、金融、國際各業(yè)務(wù)板塊標(biāo)準(zhǔn)成本體系。依據(jù)輸配電成本監(jiān)審要點(diǎn)和核價(jià)參數(shù)，推動(dòng)實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本、核價(jià)成本逐步實(shí)現(xiàn)趨同。認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格控制“三公”及會(huì)議費(fèi)支出。大力推動(dòng)各級(jí)單位降本節(jié)支，減少各類一般性及非生產(chǎn)性成本支出。

三、優(yōu)化資源統(tǒng)籌調(diào)配，助推公司高質(zhì)量發(fā)展

研究制定持續(xù)提升集團(tuán)資源配置能力的30 條措施，加強(qiáng)內(nèi)部資源統(tǒng)籌，全年共計(jì)安排東西部電網(wǎng)內(nèi)部幫扶資金超過60 億元，根據(jù)電網(wǎng)資產(chǎn)功能定位實(shí)施資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)超過400億元，有效推動(dòng)了電網(wǎng)協(xié)調(diào)均衡發(fā)展。落實(shí)國資委部署要求，深入研究制定公司供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、降杠桿減負(fù)債、“兩金”壓控工作方案，公司管理層級(jí)全面壓縮至4 級(jí)，在2017年累計(jì)精簡各級(jí)存量法人661 戶基礎(chǔ)上，2018年繼續(xù)精簡116 戶，壓減數(shù)量居央企首位，提前超額完成國家下達(dá)的“壓減”任務(wù)目標(biāo)；清理處置低效無效投資38 項(xiàng),涉及金額29.3 億元。上劃黑龍江、四川135 戶農(nóng)電企業(yè)地方國有產(chǎn)權(quán)，完成公司經(jīng)營區(qū)域農(nóng)電資產(chǎn)上劃任務(wù)，公司資產(chǎn)基礎(chǔ)得到有效夯實(shí)。通過實(shí)施精準(zhǔn)投資管控、優(yōu)化用戶資產(chǎn)接收時(shí)序、集約高效運(yùn)作資金、清理長期掛賬在建工程、盤活存量資產(chǎn)等資源調(diào)配措施，帶息負(fù)債規(guī)模、帶息負(fù)債占總負(fù)債比重實(shí)現(xiàn)“雙降低”。在完成固定資產(chǎn)投資5 130 億元情況下，資產(chǎn)負(fù)債率控制在56.7%，低于國資委警戒線（65%）8.3 個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)務(wù)狀況保持穩(wěn)健。

四、積極實(shí)施管理創(chuàng)新，促進(jìn)管理精益高效

研究啟動(dòng)多維精益管理體系變革。以“會(huì)計(jì)科目+管理維度”為主線，實(shí)施會(huì)計(jì)管理化改造，構(gòu)建開放共享的價(jià)值精益反映體系；以業(yè)務(wù)和技術(shù)方案為總攬、管理規(guī)范和信息標(biāo)準(zhǔn)為抓手，貫通電網(wǎng)核心成本開支流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流和價(jià)值流自動(dòng)融合、無縫銜接。首期制定了10個(gè)業(yè)務(wù)與技術(shù)方案，發(fā)布了13 項(xiàng)管理規(guī)范，搭建了9 大類1 319 萬個(gè)管理維度標(biāo)簽，開展了對12 個(gè)信息系統(tǒng)的技術(shù)改造，貫通了業(yè)務(wù)活動(dòng)、電壓等級(jí)、資產(chǎn)類型、用戶類別4 個(gè)核心維度鏈路，組織各類培訓(xùn)超11 萬人次，在完成財(cái)政部成本核算制度法定任務(wù)的同時(shí)，為公司后續(xù)更大范圍的業(yè)財(cái)共建共享、信息多維反映奠定了基礎(chǔ)。加快構(gòu)建“1233”新型資金管理體系。結(jié)合公司資金運(yùn)行特點(diǎn)，搭建一套公司級(jí)集團(tuán)賬戶，著力加強(qiáng)資金歸集，年內(nèi)累計(jì)撤銷銀行賬戶超700個(gè)，銀行賬戶精簡至8 150 個(gè)，資金集中度超過99%。建立收款、付款兩個(gè)結(jié)算池，在北京、江蘇、浙江等地的6 家單位試點(diǎn)開展現(xiàn)金流“按日排程”，在吉林公司探索開展收付款“省級(jí)集中”，進(jìn)一步提升資金安全水平和資金運(yùn)作效率效益。融通內(nèi)部資金市場和境內(nèi)外資本市場，內(nèi)部資金市場運(yùn)作規(guī)模超過3 100 億元，在有效滿足各類投資需求的前提下，帶息負(fù)債總額7年來首次下降。成功發(fā)行17.5 億美元+8.5 億歐元雙幣種債券。引入境外低成本融資1 億美元，首次實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外資金池互聯(lián)互通。運(yùn)用制度、流程、監(jiān)督檢查三種工具，構(gòu)筑三維立體安全防線，開展資金“全天候、全方位、全流程”監(jiān)控，率先高質(zhì)量完成國資委部署的中央企業(yè)大額資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控任務(wù)，國資委將公司列為首家中央企業(yè)調(diào)研單位，?？“l(fā)公司資金管理經(jīng)驗(yàn)與成效?！?233”新型資金管理體系榮獲歐洲金融“年度最佳資金管理者/最佳資金管理團(tuán)隊(duì)（重點(diǎn)推薦）”“最佳風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)（重點(diǎn)推薦）”兩項(xiàng)陶朱獎(jiǎng)，以及公司2018年度“軟科學(xué)成果一等獎(jiǎng)”“管理創(chuàng)新特等獎(jiǎng)”。建設(shè)推廣國家電網(wǎng)商旅應(yīng)用。應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新思維，組織開發(fā)國家電網(wǎng)商旅平臺(tái)，并在8 家試點(diǎn)單位上線應(yīng)用。集中采購交通、住宿服務(wù)，統(tǒng)一處理各單位差旅費(fèi)報(bào)銷事宜，既實(shí)現(xiàn)了員工出行“免墊付、免發(fā)票、免報(bào)銷”，又節(jié)約了差旅成本、促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)，獲得了國際注冊會(huì)計(jì)師公會(huì)“全球管理會(huì)計(jì)2018年度最佳管理會(huì)計(jì)實(shí)踐獎(jiǎng)”、中國軟件行業(yè)協(xié)會(huì)“2018年優(yōu)秀解決方案”等獎(jiǎng)項(xiàng)。浙江公司作為試點(diǎn)單位，藉此獲得英國皇家管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（CGMA）最佳管理會(huì)計(jì)實(shí)踐獎(jiǎng)。

五、大力強(qiáng)化資本運(yùn)營，促進(jìn)產(chǎn)融協(xié)同發(fā)展

推進(jìn)混合所有制改革。推進(jìn)電力交易機(jī)構(gòu)股份制改造，規(guī)范做好相關(guān)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等改制工作，積極探索在特高壓直流等重點(diǎn)電網(wǎng)工程建設(shè)領(lǐng)域推進(jìn)混合所有制改革，47 個(gè)增量配電項(xiàng)目、3 個(gè)綜合能源服務(wù)項(xiàng)目成功引入社會(huì)資本，分享改革紅利和創(chuàng)新成果。南瑞集團(tuán)、國網(wǎng)電動(dòng)汽車公司、江蘇綜合能源公司納入國企改革“雙百行動(dòng)”，國電南瑞股權(quán)激勵(lì)方案獲國資委批復(fù)。貫徹國家“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”戰(zhàn)略，推動(dòng)設(shè)立公司“雙創(chuàng)”基金。優(yōu)化調(diào)整資本布局。在雄安設(shè)立金融科技、商用大數(shù)據(jù)、征信等企業(yè)，大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。組建國中康健集團(tuán)，完成醫(yī)療資產(chǎn)合并劃轉(zhuǎn)，為健康養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。完成智芯公司增資擴(kuò)股，推進(jìn)公司芯片產(chǎn)業(yè)重組整合。設(shè)立國網(wǎng)產(chǎn)業(yè)投資基金，推動(dòng)首只基金募集和投資項(xiàng)目落地。進(jìn)一步健全金融資產(chǎn)管理體制。堅(jiān)持服務(wù)主業(yè)、服務(wù)行業(yè)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的定位，推動(dòng)組建資本運(yùn)營管理中心，組織研究提出公司金融業(yè)務(wù)改革創(chuàng)新發(fā)展意見，進(jìn)一步明確金融業(yè)務(wù)的目標(biāo)定位、發(fā)展思路和重點(diǎn)舉措。編制2019—2021年資本運(yùn)營規(guī)劃，制定資本運(yùn)營和產(chǎn)融協(xié)同工作指導(dǎo)意見，明確公司資本運(yùn)營工作規(guī)范，積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈金融，組織相關(guān)單位大力促進(jìn)產(chǎn)融對接和供需匹配，著力實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合、以融促產(chǎn)、協(xié)調(diào)發(fā)展，為公司整體效益增長、高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。

六、夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，不斷提升管理能力

持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理。修訂《財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理辦法》，深化預(yù)算經(jīng)營目標(biāo)核定機(jī)制，強(qiáng)化項(xiàng)目儲(chǔ)備及項(xiàng)目預(yù)算全鏈條管理，加大資產(chǎn)清查、業(yè)務(wù)清理和資金清算力度，全面整改在內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，優(yōu)質(zhì)高效完成2017年度財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作。在財(cái)政部年度通報(bào)中，公司2017年決算工作和2018年快報(bào)工作在央企中獲得雙第一。加快財(cái)務(wù)數(shù)字化管理轉(zhuǎn)型。開展財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖及信息化建設(shè)方案頂層設(shè)計(jì)，應(yīng)用“大云物移智”（大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)應(yīng)用、人工智能）等新技術(shù)，提升信息化系統(tǒng)對財(cái)務(wù)管理變革的支撐能力。2018年，公司通過研究構(gòu)建利潤、負(fù)債率、EVA 等核心指標(biāo)多維聯(lián)動(dòng)測算模型，提升對各業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營目標(biāo)預(yù)測的科學(xué)性與準(zhǔn)確性；實(shí)現(xiàn)27 家省級(jí)公司電費(fèi)業(yè)務(wù)電子發(fā)票全應(yīng)用，年內(nèi)累計(jì)開票規(guī)模突破5 000 萬張；上線應(yīng)用資本布局APP，推動(dòng)產(chǎn)權(quán)可視化管理；深入應(yīng)用工程物資結(jié)算“二維碼”技術(shù)，推動(dòng)工程物資結(jié)算信息集成共享和快速精準(zhǔn)獲??；研究制定基于實(shí)物ID 的電網(wǎng)資產(chǎn)信息化業(yè)務(wù)規(guī)范，優(yōu)化資產(chǎn)調(diào)撥及報(bào)廢業(yè)務(wù)流程；建設(shè)應(yīng)用“財(cái)務(wù)家園”APP,為財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)交流、提升能力提供信息化平臺(tái)支撐。持續(xù)健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)機(jī)制常態(tài)化運(yùn)行，充分發(fā)揮其統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)作用。嚴(yán)格落實(shí)國資委、財(cái)政部要求，強(qiáng)化重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范要求，完成存量PPP、金融、境外等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查。深入開展重大風(fēng)險(xiǎn)KRI（關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)）分析預(yù)警，督導(dǎo)基層單位做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。開展金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查，建立信息報(bào)送機(jī)制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。印發(fā)境外風(fēng)險(xiǎn)防控方案，強(qiáng)化境外風(fēng)險(xiǎn)管控。在各板塊之間設(shè)置“防火墻”，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離，減少債務(wù)關(guān)聯(lián)，避免風(fēng)險(xiǎn)蔓延。公司五級(jí)電力備用調(diào)度體系、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)健康指數(shù)等五項(xiàng)典型經(jīng)驗(yàn)入選國資委2018年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理匯總分析報(bào)告，湖北恩施有效防控大面積停電風(fēng)險(xiǎn)入選國資委中央企業(yè)七大風(fēng)險(xiǎn)管理典型案例。