中國(guó)石油化工集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2018年，中國(guó)石油化工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱石化集團(tuán)）財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照“四個(gè)堅(jiān)持”興企方略和“改革、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”工作方針，推動(dòng)效益實(shí)現(xiàn)大幅提升，資金狀況持續(xù)改善，財(cái)務(wù)狀況保持總體穩(wěn)健，法人壓減任務(wù)圓滿完成，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)不斷夯實(shí)，為促進(jìn)石化集團(tuán)全面可持續(xù)發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。2018年，石化集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入29 368.41 億元，同比增加5 365.60億元，增長(zhǎng)22.35%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額967.38億元，同比增加385.33億元，增長(zhǎng)66.2%。實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)724.85億元，同比增加335.25億元，增長(zhǎng)86.05%。實(shí)現(xiàn)利稅總額4 168.76億元，同比增加337.71億元，增長(zhǎng)8.82%。

一、突出價(jià)值創(chuàng)造導(dǎo)向，財(cái)務(wù)績(jī)效全面改善

(一)預(yù)算引領(lǐng)作用有效發(fā)揮。編制戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)預(yù)算方案。提出公司“兩個(gè)三年”和“兩個(gè)十年”滾動(dòng)財(cái)務(wù)預(yù)算方案，為建設(shè)世界一流企業(yè)提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)支撐。優(yōu)化財(cái)務(wù)滾動(dòng)預(yù)算機(jī)制。建立三個(gè)月滾動(dòng)預(yù)算機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的運(yùn)行監(jiān)控，進(jìn)一步提高預(yù)算精準(zhǔn)性，提升資源配置效率。不斷創(chuàng)新完善財(cái)務(wù)分析。首次從5 個(gè)維度11 個(gè)績(jī)效指標(biāo)，全面分析石化集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)成果、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)全面可持續(xù)發(fā)展。

(二)成本管控持續(xù)強(qiáng)化。強(qiáng)化一切成本皆可控理念，持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理，成本精益化管理水平不斷提高。建立主要指標(biāo)監(jiān)控機(jī)制，每月跟蹤成本費(fèi)用利潤(rùn)率、重點(diǎn)成本費(fèi)用等關(guān)鍵指標(biāo)，定期分析階段目標(biāo)完成情況，對(duì)差異大的指標(biāo)剖析動(dòng)因，提出解決措施。修訂全員成本目標(biāo)考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)辦法，突出激勵(lì)約束功能，首次引入行業(yè)通用功效系數(shù)法，從優(yōu)化指標(biāo)、強(qiáng)化對(duì)標(biāo)管理、突出重點(diǎn)企業(yè)以及重點(diǎn)成本項(xiàng)目等方面進(jìn)行修訂完善，優(yōu)化考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì),推動(dòng)企業(yè)比學(xué)趕幫超。強(qiáng)化戰(zhàn)略成本管控，組織各板塊持續(xù)挖掘原油采購(gòu)、物資采購(gòu)、稅收管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域的降本潛力，對(duì)標(biāo)先進(jìn)企業(yè)水平,強(qiáng)化考核激勵(lì)約束，降本減費(fèi)取得明顯成效。

(三)資產(chǎn)分類創(chuàng)效取得積極進(jìn)展。采取建立工作體系、完善創(chuàng)效方案、落實(shí)提質(zhì)增效計(jì)劃等舉措，常態(tài)化推進(jìn)資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作。按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則，進(jìn)一步明確總部、事業(yè)部（專業(yè)公司）、企業(yè)3 級(jí)管理界面，建立并持續(xù)完善分層級(jí)的資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作運(yùn)行體系。制定2018年資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作方案，明確資產(chǎn)分類創(chuàng)效工作目標(biāo)、內(nèi)容及要求，提出7 大類創(chuàng)效措施，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)資產(chǎn)分類創(chuàng)效。發(fā)布石化集團(tuán)資產(chǎn)分類評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，組織企業(yè)開展分類評(píng)價(jià)工作，形成年度資產(chǎn)分類評(píng)價(jià)工作報(bào)告。開展固定資產(chǎn)專項(xiàng)清查，建立健全資產(chǎn)分類管理體系，細(xì)化完善評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，深入開展資產(chǎn)分類評(píng)價(jià)，扎實(shí)推動(dòng)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)盤活。低效無(wú)效負(fù)效資產(chǎn)規(guī)模同比下降6.1個(gè)百分點(diǎn)，總資產(chǎn)報(bào)酬率同比提高1.6個(gè)百分點(diǎn)。

二、突出防范化解風(fēng)險(xiǎn)，資金管控更加有力

(一)降杠桿減負(fù)債扎實(shí)推進(jìn)。采取提升效益、壓降債務(wù)規(guī)模、加強(qiáng)投資管控、加大資本運(yùn)作力度等措施，深入開展降杠桿減負(fù)債工作。2018年末，石化集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債率51.83%，較年初下降0.38 個(gè)百分點(diǎn)。付息債務(wù)余額4 446.54億元，較年初減少542.49 億元。

(二)“兩金”壓降成效明顯。堅(jiān)持“落袋方能為安”理念，通過(guò)規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)資金結(jié)算、掛牌督辦清收系統(tǒng)外應(yīng)收賬款等方式，建立完善“兩金”管控機(jī)制，多措并舉清存量控增量,連續(xù)3年自由現(xiàn)金流盈余。在全年國(guó)際原油價(jià)格平均上漲30.3%的情況下，年末“兩金”占用余額2 844億元,完成國(guó)資委管控目標(biāo)。

(三)資金運(yùn)作成果顯著。以資金預(yù)算為抓手，每月召開資金平衡會(huì)，定期通報(bào)資金預(yù)算執(zhí)行情況，密切跟蹤預(yù)算進(jìn)度，持續(xù)強(qiáng)化現(xiàn)金流管理要求，推動(dòng)年度資金預(yù)算目標(biāo)落實(shí)。嚴(yán)格資金集中管理，充分發(fā)揮境內(nèi)外資金池作用，嚴(yán)控銀行賬戶資金日限額，提高境外資金歸集力度。運(yùn)用內(nèi)部委存委貸、內(nèi)外部票據(jù)池、債券融資等方式，挖掘資金管理效益，融資成本得到有效控制。全年財(cái)務(wù)費(fèi)用0.33 億元、同比減少41.5億元。綜合融資成本率3.35%，保持行業(yè)領(lǐng)先水平。2018年，年金運(yùn)營(yíng)收益在國(guó)內(nèi)特大型中央企業(yè)中處于領(lǐng)先地位。

(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管控。落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，狠抓債務(wù)、金融、資金安全等風(fēng)險(xiǎn)防控，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。加強(qiáng)利率匯率管控，密切關(guān)注資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，定期發(fā)布資金風(fēng)險(xiǎn)提示，制定利率匯率風(fēng)險(xiǎn)防范措施，完善涉伊結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。組織資金安全和金融風(fēng)險(xiǎn)全面自查，重點(diǎn)排查委托理財(cái)、融資性貿(mào)易、空轉(zhuǎn)、走單貿(mào)易及內(nèi)部集資等違規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織金融子企業(yè)從產(chǎn)融結(jié)合、資產(chǎn)質(zhì)量、管理控制、資金運(yùn)用、依法合規(guī)等方面進(jìn)行全面自查和復(fù)查，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。組織修訂金融衍生品業(yè)務(wù)管理辦法，進(jìn)一步完善金融衍生品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急機(jī)制。

三、突出精準(zhǔn)分類施策，改革攻堅(jiān)扎實(shí)推進(jìn)

(一)法人壓減任務(wù)提前完成。緊緊圍繞年度目標(biāo)，采取周報(bào)告、月通報(bào)、季總結(jié)、紅黃牌警示、領(lǐng)導(dǎo)約談、重點(diǎn)單位督導(dǎo)等措施，狠抓工作落實(shí)，提前7 個(gè)月超額完成國(guó)資委下達(dá)的20%的法人壓減任務(wù)。截至2018年，石化集團(tuán)累計(jì)壓減法人322 戶，其中國(guó)資委考核范圍內(nèi)294 戶、超額完成11戶、壓減比例20.75%。

(二)虧損子企業(yè)治理取得重要進(jìn)展。堅(jiān)持把虧損子企業(yè)治理作為標(biāo)志性工程來(lái)抓，發(fā)揮牽頭和統(tǒng)籌作用，全力推動(dòng)任務(wù)落實(shí)。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查，逐戶摸清各級(jí)子企業(yè)底數(shù)，針對(duì)不同虧損原因，按照管理機(jī)關(guān)、科研單位、經(jīng)營(yíng)性虧損、項(xiàng)目公司、特殊實(shí)體等細(xì)化分類，有針對(duì)性地制定治理措施，對(duì)經(jīng)營(yíng)性虧損單位著力優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理，對(duì)殼公司等非正常經(jīng)營(yíng)單位持續(xù)加大清理注銷力度。建立紅黃綠運(yùn)行大表和督辦機(jī)制，按月通報(bào)治理進(jìn)展，強(qiáng)化考核引導(dǎo)，狠抓責(zé)任落實(shí)。截至2018年底，國(guó)資委決算口徑全級(jí)次虧損單位118戶，虧損面18.9%，同比下降11.7個(gè)百分點(diǎn)。虧損單位匯總虧損額523.8 億元，同比減虧437.5億元。

(三)配合“四供一業(yè)”分離移交任務(wù)順利完成。統(tǒng)籌安排財(cái)政資金爭(zhēng)取、財(cái)務(wù)政策制定、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、實(shí)物資產(chǎn)交割等工作，保障分離移交工作穩(wěn)步推進(jìn)。針對(duì)分離移交涉及的資產(chǎn)、土地處置工作，組織專項(xiàng)研究、完善方案、定向督導(dǎo)，2018年底資產(chǎn)移交完成率、土地移交完成率均超過(guò)90%。推動(dòng)實(shí)施非供暖區(qū)域供暖業(yè)務(wù)社會(huì)化市場(chǎng)化、住宅維修基金缺口、移交后礦區(qū)核算體系調(diào)整等支持政策。

四、突出質(zhì)量效率并重，財(cái)務(wù)共享率先建成

(一)年度共享上線任務(wù)圓滿完成。建立總部、企業(yè)及共享3 方參與的財(cái)務(wù)共享工作協(xié)調(diào)機(jī)制，明確工作協(xié)調(diào)溝通的基本原則和各方職責(zé)，推動(dòng)解決上線企業(yè)難點(diǎn)問(wèn)題，協(xié)調(diào)解決共享與企業(yè)間爭(zhēng)議問(wèn)題，確保上線進(jìn)度按計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)。對(duì)照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，緊盯上線任務(wù)，通過(guò)督導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)會(huì)等措施，全力開展上線推廣工作，全年完成上線116家、累計(jì)完成213家，境內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)共享上線任務(wù)基本完成，財(cái)務(wù)共享服務(wù)體系初步建成。

(二)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平持續(xù)提升。組織17 家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)共享實(shí)施效果調(diào)研，匯總形成151 個(gè)問(wèn)題，通過(guò)規(guī)范業(yè)務(wù)操作、完善信息系統(tǒng)等，協(xié)調(diào)推動(dòng)解決問(wèn)題。逐項(xiàng)梳理和優(yōu)化財(cái)務(wù)共享后的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)與共享服務(wù)的職責(zé)界面、財(cái)務(wù)共享各層級(jí)職責(zé)定位和管控體系、共享操作標(biāo)準(zhǔn)和流程，全面整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足，累計(jì)修訂1 100 個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景，財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)體系更加完善，順利通過(guò)財(cái)務(wù)年終決算大考。

(三)流程化、智能化建設(shè)加快推進(jìn)。全面推廣業(yè)務(wù)端直接提報(bào)，取消費(fèi)用報(bào)銷企業(yè)端財(cái)務(wù)初審，財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化。加快推進(jìn)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)與合同管理、人力資源管理等信息系統(tǒng)的集成應(yīng)用，集成率超過(guò)50%。積極探索應(yīng)用記賬機(jī)器人處理往來(lái)清賬等業(yè)務(wù)，手工工作量不斷下降，工作效率不斷提升，共享服務(wù)規(guī)?；瘍?yōu)勢(shì)逐步顯現(xiàn)。

五、突出合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，利好政策逐步釋放

(一)落實(shí)優(yōu)惠政策取得實(shí)效。全年?duì)幦〉教幗┲卫зY金、新增建設(shè)用地、企業(yè)改制重組土地增值稅和契稅3年減免、頁(yè)巖氣財(cái)政補(bǔ)貼、居民與非居民用氣價(jià)格并軌等政策支持，財(cái)稅優(yōu)惠的利好政策進(jìn)一步落實(shí)到位。

(二)財(cái)稅管理得到全面加強(qiáng)。組織境內(nèi)區(qū)域財(cái)稅協(xié)調(diào)座談會(huì)，啟動(dòng)境外區(qū)域財(cái)稅協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，設(shè)立首批4 個(gè)境外區(qū)域財(cái)稅協(xié)調(diào)小組。加大境外風(fēng)險(xiǎn)排查力度，組織境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，梳理形成石化集團(tuán)4 大類12 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)清單，并制定應(yīng)對(duì)策略。深入調(diào)研成品油消費(fèi)稅1 號(hào)公告實(shí)施情況，積極推動(dòng)國(guó)家強(qiáng)化對(duì)地?zé)挼亩愂毡O(jiān)管。

(三)內(nèi)外部?jī)r(jià)格機(jī)制持續(xù)優(yōu)化。出臺(tái)內(nèi)部成品油市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制，積極調(diào)動(dòng)產(chǎn)銷雙方積極性，遏制成品油經(jīng)營(yíng)量尤其是零售量持續(xù)下滑趨勢(shì)，推動(dòng)煉油產(chǎn)能釋放。建立總部大樓費(fèi)用和信息化費(fèi)用等分?jǐn)倷C(jī)制，調(diào)動(dòng)各單位降本積極性，規(guī)范財(cái)稅管理。

六、突出問(wèn)題整改見效，基礎(chǔ)管理明顯加強(qiáng)

(一)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理年活動(dòng)扎實(shí)有效。開展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理年專項(xiàng)活動(dòng)，組織4 萬(wàn)余人參與會(huì)計(jì)法答題，財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)政策水平得到進(jìn)一步提升。結(jié)合近3年來(lái)各類內(nèi)審?fù)獠?，梳理?cái)務(wù)管理案例2 300 多個(gè)，按共性問(wèn)題和個(gè)性問(wèn)題細(xì)化分類，建立企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題案例庫(kù)，重點(diǎn)對(duì)企業(yè)資金管理、資產(chǎn)管理、薪酬管理等7 個(gè)方面59 類、共計(jì)75 個(gè)具體案例進(jìn)行剖析，提出整改建議措施。根據(jù)年度調(diào)研計(jì)劃，進(jìn)駐10 多家企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)幫扶，不斷完善管理制度和改進(jìn)措施，業(yè)務(wù)流程得到進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)。

(二)信息化、制度化建設(shè)不斷完善。統(tǒng)一支付平臺(tái)上線應(yīng)用，會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（AIC）3 期建設(shè)完成，財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)告管理系統(tǒng)（FIRMS）深化應(yīng)用部署上線，資產(chǎn)調(diào)劑平臺(tái)上線運(yùn)行，固定資產(chǎn)模塊完成優(yōu)化提升。先后發(fā)布稅務(wù)管理辦法、境外區(qū)域財(cái)稅協(xié)調(diào)管理細(xì)則、成本管理考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)辦法、金融衍生品業(yè)務(wù)管理制度等11 項(xiàng)管理制度，整合形成了統(tǒng)一的《會(huì)計(jì)手冊(cè)》。

(三)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管控持續(xù)強(qiáng)化。堅(jiān)持月度會(huì)計(jì)工作考評(píng)制度，按月通報(bào)企業(yè)的報(bào)表質(zhì)量、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范、系統(tǒng)規(guī)范運(yùn)行等情況，提出整改要求，形成比學(xué)趕幫超的良好氛圍。配合審計(jì)署完成專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)布財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)通報(bào)，實(shí)行問(wèn)題整改銷號(hào)管理，對(duì)委托理財(cái)、融資性貿(mào)易等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管控力度不斷加大，財(cái)務(wù)監(jiān)督管理不斷強(qiáng)化，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量持續(xù)提升。

七、突出練就過(guò)硬本領(lǐng)，隊(duì)伍素質(zhì)穩(wěn)步提升

(一)財(cái)務(wù)系統(tǒng)黨的建設(shè)取得新進(jìn)展。堅(jiān)持把政治建設(shè)放在首位，始終把深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神作為最重要的政治任務(wù)，堅(jiān)持學(xué)到底、入到心、用到位，通過(guò)持續(xù)學(xué)、跟進(jìn)學(xué)、反復(fù)學(xué)、貫通學(xué)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)干部職工政治素質(zhì)、思想覺悟和理論水平得到明顯提升，不折不扣做到“兩個(gè)堅(jiān)決維護(hù)”，貫徹落實(shí)黨中央、石化集團(tuán)黨組決策部署更加堅(jiān)決，搞好國(guó)有企業(yè)的信心決心更加堅(jiān)定。

(二)總會(huì)計(jì)師隊(duì)伍建設(shè)實(shí)現(xiàn)新突破。認(rèn)真落實(shí)好干部標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持正確的用人導(dǎo)向，利用組織選拔、公開選聘等形式，調(diào)整補(bǔ)充企業(yè)總會(huì)計(jì)師45人，公司各下屬企業(yè)總會(huì)計(jì)師基本配齊。強(qiáng)化企業(yè)總會(huì)計(jì)師履職管理，組織企業(yè)總會(huì)計(jì)師現(xiàn)場(chǎng)述職兩次、共計(jì)29 人，近兩年參加述職人數(shù)達(dá)到85 人、占企業(yè)總會(huì)計(jì)師的71%。利用舉辦“政治堅(jiān)強(qiáng)、本領(lǐng)高強(qiáng)、意志頑強(qiáng)”總會(huì)計(jì)師培訓(xùn)班等措施，積極推動(dòng)總會(huì)計(jì)師素質(zhì)能力提升，廣大總會(huì)計(jì)師的大局觀念和轉(zhuǎn)型意識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

(三)財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)能力得到新提升。組織開展財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)試點(diǎn)工作，制定財(cái)務(wù)人才五大崗群15 套人才評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，全面分析盤點(diǎn)財(cái)務(wù)隊(duì)伍現(xiàn)狀，形成財(cái)務(wù)人才盤點(diǎn)報(bào)告和財(cái)務(wù)人才發(fā)展規(guī)劃。制定財(cái)務(wù)專業(yè)人才庫(kù)管理辦法，選聘財(cái)務(wù)專業(yè)人才96 名，財(cái)務(wù)專業(yè)人才在總部組織的困難企業(yè)幫扶、財(cái)稅政策研究中發(fā)揮了重要作用。強(qiáng)化財(cái)務(wù)人才培訓(xùn)，總部舉辦各類培訓(xùn)班21 個(gè)、2 180 人次參加培訓(xùn)，隊(duì)伍素質(zhì)能力不斷提升。