中國電子科技集團(tuán)有限公司財務(wù)會計工作

2018年，中國電子科技集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）以集團(tuán)公司“十三五”發(fā)展規(guī)劃綱要和“十三五”財務(wù)管理分規(guī)劃為引領(lǐng)，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，遵循“深化改革、穩(wěn)定增長、增強(qiáng)能力、提質(zhì)增效、強(qiáng)‘弱’補(bǔ)‘短’、精益管理”總體要求，突出“提質(zhì)增效”這一主題，不斷發(fā)揮財務(wù)在“服務(wù)戰(zhàn)略、配置資源、管理風(fēng)險、創(chuàng)造價值”中的作用。

一、不斷深化全面預(yù)算管理，有效發(fā)揮預(yù)算的引領(lǐng)和管控作用

緊緊圍繞“深化改革、穩(wěn)定增長、增強(qiáng)能力、提質(zhì)增效、精益管理”的指導(dǎo)思想，全面分解落實預(yù)算目標(biāo)，積極配置資源，狠抓重點指標(biāo)管控，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，不斷提升集團(tuán)公司整體管理水平，確保集團(tuán)公司年度各項任務(wù)順利完成?！吧罨母铩保ぐl(fā)集團(tuán)公司活力。進(jìn)一步推進(jìn)軍、民、國際業(yè)務(wù)的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加大“補(bǔ)短板”力度；推進(jìn)事業(yè)單位的分類改革，推進(jìn)儀器儀表公司等混合所有制的改革試點，優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)，激發(fā)經(jīng)營活力；推進(jìn)業(yè)績考核與薪酬分配制度改革，充分激發(fā)各單位及全員參與價值創(chuàng)造的積極性?！胺€(wěn)定增長”，全力保障預(yù)算目標(biāo)順利實現(xiàn)。積極落實中央穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，加強(qiáng)形勢研判和行業(yè)分析，黨組前置決策提出2018年全面預(yù)算總體方案，并按照“橫向到邊，縱向到底”要求，積極分解責(zé)任目標(biāo)，實現(xiàn)責(zé)任主體和年度經(jīng)營目標(biāo)的有效傳遞?！霸鰪?qiáng)能力”，打造集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展能力。提升科技創(chuàng)新能力，安排全口徑科技預(yù)算投入400 億元以上，積極落實科技創(chuàng)新“20條”；提升市場競爭能力，突出主業(yè)發(fā)展，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān)，爭取國有資本預(yù)算支持22 所等單位“三供一業(yè)”移交治理，按地方政策全額滿足各事業(yè)單位離退休人員規(guī)范津補(bǔ)貼缺口；提升企業(yè)化運(yùn)作能力，安排預(yù)算積極推動中國博微電子科技有限公司、中電國基南方有限公司等子集團(tuán)的建設(shè)?！疤豳|(zhì)增效”，不斷提升發(fā)展質(zhì)量與運(yùn)行管理效率。認(rèn)真貫徹國資委瘦身健體提質(zhì)增效要求，強(qiáng)化以EVA 為導(dǎo)向的價值管理，取得良好的財務(wù)績效，各項質(zhì)量指標(biāo)圓滿完成國資委考核目標(biāo)。“精益管理”，進(jìn)一步提升全面預(yù)算管理水平。繼續(xù)以業(yè)務(wù)計劃為基礎(chǔ)，進(jìn)一步完善軍民貿(mào)等八個專項預(yù)算編制；強(qiáng)化了五大業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算、薪酬預(yù)算以及財務(wù)質(zhì)量預(yù)算指標(biāo)審核，提高預(yù)算的科學(xué)性；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控，開展按季分月滾動預(yù)算，采用通報、視頻會、座談會等多種形式，有針對性地加大對預(yù)算執(zhí)行、科研生產(chǎn)經(jīng)營情況和集團(tuán)主導(dǎo)重點項目的全過程監(jiān)測，及時提示經(jīng)營中存在的風(fēng)險；推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制、項目（總）會計師管理以及預(yù)算對標(biāo)管理機(jī)制建設(shè)。

二、強(qiáng)化資金統(tǒng)籌力度，進(jìn)一步提升集團(tuán)化運(yùn)作能力

2018年不斷深化資金管理工作，按照以資金集約化管理為宗旨的管理思路，繼續(xù)加強(qiáng)資金的集團(tuán)化運(yùn)作，節(jié)約資金成本13 億元，同時開拓多種融資渠道，更好地支撐集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營發(fā)展。持續(xù)推進(jìn)扁平化的資金集中統(tǒng)一管理。夯實資金管理基礎(chǔ)，加強(qiáng)資金風(fēng)險管控，從銀行賬戶管理、資金計劃管理、資金集中管理三個層面開展資金管理工作。全面推進(jìn)全級次單位銀行賬戶的簽約工作,可簽約賬戶簽約率達(dá)到94%；上市公司資金集中工作取得突破性進(jìn)展，全集團(tuán)全口徑資金集中率達(dá)到75%。拓寬融資渠道增強(qiáng)資源配置能力。通過優(yōu)化內(nèi)外部資源配置控制集團(tuán)整體債務(wù)規(guī)模，2018年集團(tuán)公司整體資產(chǎn)負(fù)債率保持在50%以下。2018年全年安排債務(wù)融資總額609 億元,重點支持科技創(chuàng)新、能力提升、軍民融合等主業(yè)領(lǐng)域，2018年集團(tuán)公司總部獲得7 家銀行授信，總授信額度為460 億元。2018年集團(tuán)公司發(fā)行兩期公司債，發(fā)債總額23 億元，發(fā)行利率均為同期市場最低水平，集團(tuán)公司首期企業(yè)債注冊成功，注冊金額100 億元，補(bǔ)齊集團(tuán)公司債券發(fā)行渠道。加強(qiáng)資金計劃管理。按照“三層架構(gòu)、兩級經(jīng)營”的模式，開展“按月分周”資金計劃管理，2018年成員單位資金計劃管理更加規(guī)范，較上年大幅提升。健全發(fā)展資金管理機(jī)制。2018年總部自籌資金10 億元，用于發(fā)展軍、民、科技等技術(shù)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

三、加強(qiáng)財務(wù)信息管理，不斷提升財務(wù)的決策支撐作用

突出集團(tuán)管控，全面推進(jìn)財務(wù)信息化應(yīng)用提升工作。集團(tuán)公司財務(wù)信息化一期工程完成驗收，在全部子系統(tǒng)建設(shè)完成的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善系統(tǒng)功能，增強(qiáng)系統(tǒng)靈活性，319家非上市公司實現(xiàn)會計核算、預(yù)算管理、網(wǎng)上報銷等6 大系統(tǒng)上線應(yīng)用，集團(tuán)公司的會計信息決策支撐能力顯著提升。加強(qiáng)財務(wù)運(yùn)行監(jiān)測，及時掌控經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況。按照集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管控要求，通過月報、季報、通報、預(yù)算執(zhí)行分析會等多種形式對主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行分析監(jiān)測，有效支撐經(jīng)營決策。規(guī)范財務(wù)決算審計管理，促進(jìn)管理水平提升。加強(qiáng)了成員單位財務(wù)決算及審計問題整改，加大財務(wù)決算數(shù)據(jù)運(yùn)用，積極開展財務(wù)績效評價工作，不斷優(yōu)化集團(tuán)整體財務(wù)績效水平。圓滿完成審計署專項審計調(diào)查配合工作。財務(wù)部牽頭會同相關(guān)部門擬定了專項審計調(diào)查接待方案，主要負(fù)責(zé)專項審計總體協(xié)調(diào)等事宜。配合完成了審計署專項審計組現(xiàn)場審計、報告初步征求意見稿、征求意見稿的意見溝通協(xié)調(diào)、整改方案編制等工作。

四、加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)管理，穩(wěn)步提升財務(wù)管理能力

全面實施財務(wù)管理能力評價工程。完成全集團(tuán)二級成員單位財務(wù)管理能力現(xiàn)場評價工作，以可量化的財務(wù)管理能力標(biāo)準(zhǔn)為度量，加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)管理工作統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化、透明化，推動各單位財務(wù)管理從以核算會計為主向以管理會計為主轉(zhuǎn)變。強(qiáng)化評估流程與風(fēng)險管理工作。2018年完成近90 項評估備案審核項目，涉及資產(chǎn)評估價值近150 億元。同時針對近年來評估備案項目增多的現(xiàn)狀，重點在流程規(guī)范、風(fēng)險防范上加大力度。做好各類資產(chǎn)基礎(chǔ)管理。完成集團(tuán)軍工關(guān)鍵設(shè)備設(shè)施全過程管理、資產(chǎn)報表等工作，為集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)作打下了良好基礎(chǔ)。加強(qiáng)財會隊伍建設(shè)。加強(qiáng)了總會計師隊伍的管理，開展季度總會計師履職報告機(jī)制，并以“述職—提問—解答—點評”形式組織開展了年度成員單位總會計師述職會，不斷提升財會隊伍素質(zhì)。做好財務(wù)工作交流與學(xué)習(xí)。協(xié)助出版四期《電子財會》，在全國電子系統(tǒng)有效宣傳與交流了財務(wù)管理工作，組織召開集團(tuán)公司高級財務(wù)人員培訓(xùn)會，協(xié)助召開“第二屆中國財務(wù)云高峰論壇暨管理會計創(chuàng)新應(yīng)用學(xué)術(shù)會”，加強(qiáng)電子財會人員的學(xué)習(xí)與交流。