中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2018年，中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）克服國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力與中美貿(mào)易摩擦、人民幣貶值等不利因素，積極應(yīng)對(duì)資金管理新規(guī)等政策影響，全力推進(jìn)JYK 重點(diǎn)工作，提質(zhì)增效穩(wěn)增長(zhǎng)任務(wù)，圓滿完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)和集團(tuán)公司1+1>2 高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。

一、強(qiáng)化預(yù)算目標(biāo)引領(lǐng)，保障完成全年各項(xiàng)指標(biāo)

（一）深入推進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，力?？己双@A。掌握集團(tuán)重組后各項(xiàng)指標(biāo)變化趨勢(shì)，充分與國(guó)資委溝通，匯報(bào)集團(tuán)公司年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，落實(shí)科技創(chuàng)新加分，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均獲滿分。保持集團(tuán)13 個(gè)年度考核獲A。認(rèn)真研究考核政策，科學(xué)謀劃兩集團(tuán)（中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)和中國(guó)核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)）重組后2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)和目標(biāo)值。分解落實(shí)并跟進(jìn)考核A 級(jí)及工資總額增長(zhǎng)所需的158 億元利潤(rùn)目標(biāo)完成。

（二）強(qiáng)化過(guò)程跟蹤與監(jiān)控，保障目標(biāo)完成。以經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)快報(bào)分析為抓手，跟蹤預(yù)算進(jìn)度，動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)全年完成情況。突出問(wèn)題導(dǎo)向，關(guān)注影響效益目標(biāo)的重點(diǎn)問(wèn)題，及時(shí)研究對(duì)策。綜合運(yùn)用內(nèi)部資金、發(fā)行債券、稅務(wù)策劃、盤活存量資產(chǎn)等措施，為完成目標(biāo)做貢獻(xiàn)。建立四季度利潤(rùn)周報(bào)報(bào)送機(jī)制，及時(shí)掌握成員單位利潤(rùn)變化情況，護(hù)航年度利潤(rùn)158 億元任務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，力促實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司黨組決策的重組后“1+1>2”的發(fā)展要求。

二、開展重組資產(chǎn)整合工作，助力集團(tuán)合并順利推進(jìn)

集團(tuán)公司黨組高度重視兩集團(tuán)重組后的各項(xiàng)整合工作。成立了由總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)、財(cái)資部牽頭的資產(chǎn)整合專項(xiàng)工作組，處理中國(guó)核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)投資、債權(quán)債務(wù)劃轉(zhuǎn)、法律合同承繼、財(cái)務(wù)公司重組等專項(xiàng)整合工作。專項(xiàng)工作組召開十余次工作例會(huì)，與國(guó)資委、銀保監(jiān)會(huì)、國(guó)家工商局、其他央企進(jìn)行廣泛的溝通，開展調(diào)研，了解政策，規(guī)劃工作路徑。梳理節(jié)點(diǎn)工作近百項(xiàng)，年末完成合并重組方案集團(tuán)決策、合并協(xié)議簽訂、總部職工安置、136億元存續(xù)債券承繼、資產(chǎn)合同清查等重大節(jié)點(diǎn)任務(wù)。有力推動(dòng)了集團(tuán)重組資產(chǎn)整合工作順利推進(jìn)。提前開展兩集團(tuán)合并報(bào)表的編制工作，并完成2015—2017年三個(gè)歷史決算年度合并報(bào)表及編制說(shuō)明，形成兩集團(tuán)合并前后近三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)參考手冊(cè)。

三、積極爭(zhēng)取國(guó)家政策，保障集團(tuán)財(cái)稅支持

（一）加強(qiáng)財(cái)政資金管理，保障重點(diǎn)項(xiàng)目順利推進(jìn)。做好財(cái)政資金兩上兩下預(yù)算編制，同時(shí)積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助類資金支持，保障國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。加強(qiáng)部門預(yù)算和績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性，連續(xù)四年獲財(cái)政部預(yù)算管理三等獎(jiǎng)。抓好財(cái)政資金的預(yù)算執(zhí)行，準(zhǔn)確高效完成部門決算，年度部門決算考核連續(xù)兩年獲得優(yōu)秀。

（二）爭(zhēng)取國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，保障資金需求。爭(zhēng)取集團(tuán)發(fā)展項(xiàng)目國(guó)有資本金支持，積極同國(guó)資委資本收益局溝通，借助多種途徑反映集團(tuán)公司發(fā)展的資金需求。爭(zhēng)取解決歷史遺留問(wèn)題的資本預(yù)算，獲得“三供一業(yè)”分離移交補(bǔ)助資金支持。爭(zhēng)取到財(cái)政部廠辦大集體改革補(bǔ)助資金和離退休干部醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助資金支持。

（三）做好稅收籌劃，爭(zhēng)取核電價(jià)格，保障經(jīng)濟(jì)效益。開展全集團(tuán)的稅務(wù)培訓(xùn)，收集建議和意見(jiàn)，做好集團(tuán)稅收管理頂層設(shè)計(jì)。精研政策，認(rèn)真做好兩集團(tuán)合并重組的稅收籌劃，推動(dòng)以節(jié)省稅收成本方案進(jìn)行資產(chǎn)整合?；I劃集中研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除，促進(jìn)稅前加計(jì)扣除的實(shí)現(xiàn)。積極溝通爭(zhēng)取田灣3 號(hào)機(jī)組電價(jià)，電價(jià)較設(shè)計(jì)目標(biāo)有所提高，每年可增加收入和利潤(rùn)0.7 億元。聯(lián)合中廣核、國(guó)電投，積極反饋三代核電電價(jià)訴求，推動(dòng)三代核電電價(jià)政策出臺(tái)。

四、加大資本市場(chǎng)操作力度，推動(dòng)集團(tuán)公司做大做強(qiáng)

（一）推進(jìn)改制上市，對(duì)接資本市場(chǎng)。多方合作，推動(dòng)中國(guó)同輻在香港成功首發(fā)上市，中國(guó)同輻是集團(tuán)公司重組后第一家在香港上市的公司，是集團(tuán)公司第六家上市公司，是繼中國(guó)核電、中國(guó)核建之后第三個(gè)上市的專業(yè)化公司。發(fā)行前后共募集資金約25 億元，為中國(guó)同輻后續(xù)發(fā)展募集了充足的資金，并有效降低集團(tuán)負(fù)債率水平。中國(guó)同輻上市使得集團(tuán)公司的資產(chǎn)證券化率進(jìn)一步提高，達(dá)到約60%，位于中央企業(yè)的前列。

（二）推動(dòng)上市公司再融資，加強(qiáng)上市公司管理。推動(dòng)中國(guó)核電、中國(guó)核建以發(fā)行可轉(zhuǎn)債方式進(jìn)行再融資，預(yù)計(jì)合計(jì)募集資金約108 億元，是集團(tuán)公司擁有上市公司以來(lái)最大規(guī)模的再融資，方案均獲得國(guó)資委批復(fù)。

（三）落實(shí)“走出去”戰(zhàn)略，積極開展海外并購(gòu)。積極向國(guó)資委、國(guó)家發(fā)展改革委等上級(jí)部委匯報(bào)，推動(dòng)力拓羅辛股權(quán)收購(gòu)，與力拓集團(tuán)簽署了收購(gòu)協(xié)議。羅辛項(xiàng)目收購(gòu)有力推動(dòng)了集團(tuán)公司海外鈾資源開發(fā)戰(zhàn)略的落地，助力了集團(tuán)公司“十三五”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

五、積極開展專項(xiàng)管控工作，成本、負(fù)債、“兩金”有效壓降

持續(xù)開展成本精益管理、降杠桿減負(fù)債、壓降“兩金”等提質(zhì)增效專項(xiàng)工作。通過(guò)清欠款、降庫(kù)存、加大資金集中統(tǒng)籌調(diào)配，減少外部帶息負(fù)債，積極推進(jìn)同輻公司上市等措施，擴(kuò)大權(quán)益性融資規(guī)模，降低負(fù)債水平?！皟山稹闭剂鲃?dòng)資產(chǎn)比重低于上年同期，完成國(guó)資委考核要求。同時(shí)開展成本“過(guò)程管控”“決策管控”“標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)”等精益管理措施，核心產(chǎn)品成本指標(biāo)持續(xù)向好。

六、加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略合作，全力保障集團(tuán)公司資金安全

注重維護(hù)與主要合作銀行的戰(zhàn)略合作關(guān)系。與國(guó)家開發(fā)銀行簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，積極推進(jìn)與其他銀行、基金及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略合作。統(tǒng)籌管控集團(tuán)內(nèi)部資金，保障集團(tuán)公司資金安全。2018年全年共發(fā)放財(cái)務(wù)公司自營(yíng)貸款230 億元，集團(tuán)公司及專業(yè)化公司委托貸款89 億元。建立集團(tuán)公司大額資金動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，獲得國(guó)資委高度認(rèn)可。拓寬融資渠道，及時(shí)安排債券發(fā)行，多渠道保障資金。2018年共落實(shí)外部融資約550 億元，成功發(fā)行50 億元銀行間非金融企業(yè)債務(wù)融資工具、70 億元公司債，特別是在資金環(huán)境緊張的情況下，仍爭(zhēng)取到了基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率貸款。推動(dòng)集團(tuán)公司軍民融合產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立工作，協(xié)調(diào)外部戰(zhàn)略投資者，助推集團(tuán)內(nèi)軍民融合產(chǎn)業(yè)大力發(fā)展。

七、加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)管理和內(nèi)控建設(shè)，防范管控風(fēng)險(xiǎn)

（一）加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。完善產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)決策流程，梳理產(chǎn)權(quán)管理權(quán)力清單，加大審批事項(xiàng)的權(quán)力下放，同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理，有效提高了產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)決策效率。創(chuàng)新管理，將資產(chǎn)評(píng)估備案項(xiàng)目的外部專家評(píng)審制度化，有效提升了資產(chǎn)評(píng)估備案工作的質(zhì)量和效率。明晰國(guó)有產(chǎn)權(quán)，積極推動(dòng)事業(yè)單位及所辦企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記工作，做好國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記。

（二）圍繞集團(tuán)公司改革任務(wù)，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)管理工作。積極推進(jìn)集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)調(diào)整，優(yōu)化資源配置，做好產(chǎn)權(quán)變動(dòng)管理工作，完成集團(tuán)公司內(nèi)部產(chǎn)權(quán)調(diào)整17 項(xiàng)。推進(jìn)公車改革，指導(dǎo)成員單位做好進(jìn)場(chǎng)處置工作，全年公車處置資產(chǎn)評(píng)估備案共計(jì)75 項(xiàng)。積極推動(dòng)解決家屬區(qū)“三供一業(yè)”、市政、醫(yī)院等歷史遺留問(wèn)題，相關(guān)資產(chǎn)決策主體進(jìn)一步下放，有力推進(jìn)該項(xiàng)工作快速開展。推進(jìn)低效無(wú)效資產(chǎn)處置，盤活存量資產(chǎn)，完成涉及處置項(xiàng)目3 項(xiàng)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督考核，促進(jìn)內(nèi)控工作落實(shí)。持續(xù)開展對(duì)各成員單位的內(nèi)控體系建設(shè)考核工作，推動(dòng)成員單位有計(jì)劃、有目標(biāo)開展內(nèi)控體系建設(shè)。深化內(nèi)控理論應(yīng)用研究，受邀參加2018 中國(guó)內(nèi)部控制專題研討會(huì)，集團(tuán)內(nèi)控的理論研究與實(shí)踐受到了內(nèi)控領(lǐng)域?qū)W術(shù)界的關(guān)注。

八、提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，持續(xù)改進(jìn)部門作風(fēng)

加強(qiáng)黨建工作。認(rèn)真落實(shí)“三會(huì)一課”制度，組織集中學(xué)習(xí)和研討，開展主題黨日活動(dòng)；完成支部換屆，成立三個(gè)黨小組，提高支部工作效率；結(jié)合總部作風(fēng)建設(shè)，提出改善作風(fēng)“十舉措”并積極落實(shí)到位；廉潔教育常抓不懈，將日常教育與過(guò)年過(guò)節(jié)等重要節(jié)點(diǎn)相結(jié)合。加強(qiáng)部門保密教育和保密檢查工作，提高部門人員保密意識(shí)，規(guī)范涉密事項(xiàng)行為和工作流程，落實(shí)保密檢查整改事項(xiàng)。完成年度高級(jí)會(huì)計(jì)師資格評(píng)審，33 人獲評(píng)高級(jí)會(huì)計(jì)師資格。持續(xù)加強(qiáng)預(yù)算、經(jīng)濟(jì)分析、軍工項(xiàng)目、資產(chǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)、資金與金融等財(cái)務(wù)專業(yè)團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)。加強(qiáng)成員單位財(cái)務(wù)處長(zhǎng)備案工作，規(guī)范財(cái)務(wù)干部選拔管理，把好財(cái)務(wù)干部任用關(guān)。

九、積極配合外部監(jiān)督檢查，有效保障問(wèn)題整改落實(shí)

積極配合中央巡視組、國(guó)家審計(jì)署、國(guó)資委監(jiān)事會(huì)開展的各類巡視、審計(jì)及監(jiān)督檢查，并負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的整改落實(shí)工作。組織本部門各處室及時(shí)提交檢查所需材料，配合有關(guān)檢查人員查閱會(huì)計(jì)憑證等，積極協(xié)調(diào)本部門、相關(guān)部門、成員單位，持續(xù)加強(qiáng)與檢查人員的聯(lián)系溝通。組織開展部門自查自糾工作，組織各處室對(duì)總部財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行自查，查找問(wèn)題并提出建議，組織專門力量重點(diǎn)查閱總部業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等會(huì)計(jì)憑證，對(duì)其中疑似存在違規(guī)的事項(xiàng)組織核實(shí)工作，并積極配合有關(guān)部門進(jìn)行整改，提前做好審計(jì)署審計(jì)的準(zhǔn)備工作。積極配合做好中央巡視組、國(guó)資委監(jiān)事會(huì)反饋問(wèn)題的整改工作，及時(shí)制定整改措施及完成計(jì)劃，明確責(zé)任分工，加強(qiáng)指導(dǎo)，督促相關(guān)成員單位的問(wèn)題整改，有效保證問(wèn)題整改落實(shí)。

十、落實(shí)集團(tuán)深化改革任務(wù)，優(yōu)化制度流程體系建設(shè)

以落實(shí)深化改革任務(wù)為契機(jī)，改進(jìn)管理流程，在對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、資產(chǎn)評(píng)估等方面對(duì)成員單位充分授權(quán)。全年共修訂制度15 項(xiàng)，涉及集團(tuán)公司融資擔(dān)保、股權(quán)投資、對(duì)外捐贈(zèng)、收益上繳、資本運(yùn)營(yíng)等內(nèi)容，改進(jìn)集團(tuán)公司JYK 管理制度，將規(guī)劃目標(biāo)完成情況和預(yù)算精度納入到考核體系，實(shí)現(xiàn)成員單位與集團(tuán)公司目標(biāo)的激勵(lì)相容，優(yōu)化成員單位收益上繳及分配管理模式，綜合考慮集團(tuán)統(tǒng)籌、板塊科學(xué)發(fā)展、成員單位可持續(xù)經(jīng)營(yíng)等方面因素，完善相關(guān)管理制度，實(shí)行分級(jí)分類管理，進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)和專業(yè)化公司對(duì)所屬單位留存收益的“兩級(jí)”統(tǒng)籌能力，以滿足集團(tuán)公司日益增長(zhǎng)的資金需求。進(jìn)一步落實(shí)天然鈾儲(chǔ)運(yùn)一體化運(yùn)營(yíng)，完善商用天然鈾內(nèi)部?jī)r(jià)格機(jī)制，編制商用天然鈾內(nèi)部?jī)r(jià)格機(jī)制有關(guān)方案，充分體現(xiàn)了集團(tuán)化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)。

十一、深入開展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略研究，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)

深入開展課題研究，制定新時(shí)代財(cái)務(wù)與資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，總體思路可以概括為“12345”，即圍繞建設(shè)一流集團(tuán)財(cái)務(wù)助推新時(shí)代集團(tuán)公司“三位一體”戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)這一中心，堅(jiān)持以提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平和深入管理會(huì)計(jì)應(yīng)用為兩大抓手，踐行業(yè)財(cái)融合、精益管理、價(jià)值創(chuàng)造三大理念，扎實(shí)抓好財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)工程、績(jī)效優(yōu)化提升工程、風(fēng)險(xiǎn)防范管控工程、隊(duì)伍素質(zhì)能力提升工程四大工程，著力激發(fā)新時(shí)代集團(tuán)公司財(cái)資力(保障力、運(yùn)營(yíng)力、管控力、融合力、創(chuàng)新力)，為集團(tuán)公司新時(shí)代發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)務(wù)保障與高效財(cái)資驅(qū)動(dòng)。

面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)新時(shí)代，積極開展對(duì)外交流，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)工作。加大同工業(yè)和信息化部、清華大學(xué)等外部合作，舉辦“推進(jìn)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用培訓(xùn)”，加快管理會(huì)計(jì)各類工具在企業(yè)落地生根。2018年集團(tuán)公司組織各級(jí)成員單位參加國(guó)資委“2018全國(guó)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新成果”評(píng)選，“大型企業(yè)集團(tuán)以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的全產(chǎn)業(yè)鏈成本精益管理體系建設(shè)”等9 項(xiàng)成果入圍，分獲一、二等國(guó)家級(jí)管理創(chuàng)新成果獎(jiǎng)。創(chuàng)新成果涉及全面預(yù)算管理、成本精益管理、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)等多領(lǐng)域。