中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）下轄100 余家成員單位、27 家上市公司，員工逾45 萬人。2018年實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入4 388.04 億元，同比增長8%；實(shí)現(xiàn)利潤總額182.63 億元，同比增長5.97%；EVA 39.35 億元，同比增長54.62%。

一、落實(shí)國資委經(jīng)營業(yè)績考核及軍品任務(wù)考核相關(guān)工作，完善經(jīng)營業(yè)績考核體系

（一）召開集團(tuán)公司總部國資委考核責(zé)任分解會(huì)，學(xué)習(xí)宣傳貫徹國務(wù)院國資委經(jīng)營業(yè)績考核和軍委裝發(fā)部軍品任務(wù)評(píng)價(jià)的新理念、新思路、新要求，將國資委考核和軍委裝發(fā)部年度和任期考核的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)、軍工任務(wù)、經(jīng)營業(yè)績考核系數(shù)、扣分項(xiàng)、加分項(xiàng)等6 大類41 項(xiàng)指標(biāo)和任務(wù)傳遞下達(dá)；召開2018年經(jīng)營計(jì)劃與業(yè)績考核工作交流研討會(huì)，組織各所屬單位交流經(jīng)營業(yè)績考核工作，加強(qiáng)考核工作隊(duì)伍建設(shè)，提升考核工作人員對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢和改革發(fā)展的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化對(duì)考核重點(diǎn)和發(fā)展趨勢的理解，提高專業(yè)知識(shí)和崗位技能，夯實(shí)經(jīng)營業(yè)績考核管理基礎(chǔ)。集團(tuán)公司獲國務(wù)院國資委2018年度考核A級(jí)及2016—2018年任期考核A 級(jí)，并獲得業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)、科技創(chuàng)新突出貢獻(xiàn)企業(yè)兩項(xiàng)任期特別獎(jiǎng)。

（二）完善“三位一體”經(jīng)營業(yè)績考核體系，深化經(jīng)營業(yè)績分類考核。構(gòu)建“經(jīng)營業(yè)績考核辦法、考核實(shí)施方案、考核細(xì)則”三位一體的經(jīng)營業(yè)績考核體系，以考核辦法為指導(dǎo)性頂層文件，以實(shí)施方案明確具體事項(xiàng)和要求，以考核細(xì)則進(jìn)一步細(xì)化單項(xiàng)指標(biāo)要求和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，保證考核原則和導(dǎo)向的穩(wěn)定性，增強(qiáng)業(yè)績考核的適應(yīng)性和針對(duì)性；根據(jù)所屬單位的戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展目標(biāo)，將考核單位劃分為三類，結(jié)合各所屬單位實(shí)際，對(duì)不同功能和類別的單位，突出不同考核重點(diǎn)，設(shè)置有針對(duì)性的差異化考核指標(biāo)，確定考核目標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。

二、以經(jīng)營計(jì)劃、總經(jīng)理令和KPI 為重點(diǎn)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程管控和分析

（一）編制下發(fā)2018年經(jīng)營計(jì)劃，根據(jù)各單位功能定位和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)經(jīng)營計(jì)劃的共性內(nèi)容明確編制重點(diǎn)：保持利潤總額（主要是營業(yè)利潤）、EVA 兩個(gè)核心指標(biāo)合理增長，提高經(jīng)營效益；制定利潤總額的季度計(jì)劃目標(biāo)，且季度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與季度生產(chǎn)交付數(shù)量相匹配，加強(qiáng)經(jīng)營計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算的協(xié)同聯(lián)動(dòng)；改善收入結(jié)構(gòu)，提高主業(yè)收入占總收入的比重，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；持續(xù)降低成本費(fèi)用總額占營業(yè)收入比重、“兩金”占比，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效，積極開展減員增效，改善人員結(jié)構(gòu)，提高人均盈利水平；加強(qiáng)主業(yè)發(fā)展，積極穩(wěn)妥退出非主業(yè)。

（二)全面分解落實(shí)KPI任務(wù)。明確承接KPI的具體責(zé)任人，上至集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)，下至普通員工職責(zé)清晰，責(zé)任顯性化；強(qiáng)調(diào)KPI 的剛性執(zhí)行，KPI 及其目標(biāo)值和節(jié)點(diǎn)原則上不做調(diào)整，以工作報(bào)告為準(zhǔn)，即使因客觀因素調(diào)整的，也按未完成來考核評(píng)價(jià)；增加對(duì)KPI的過程評(píng)價(jià)，各部門每季度要對(duì)KPI 的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)控和跟蹤KPI 的完成情況，提出評(píng)估報(bào)告。

（三）加強(qiáng)經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行過程的分析評(píng)價(jià)與管理，健全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)督體系。組織各直屬單位定期開展評(píng)估，重點(diǎn)跟蹤和檢查經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、瘦身健體進(jìn)展情況、型號(hào)任務(wù)拖期原因、虧損企業(yè)的經(jīng)營狀況、深化改革重點(diǎn)工作的進(jìn)展情況以及經(jīng)營環(huán)境和市場形勢預(yù)測等；通過單位自評(píng)和主管業(yè)務(wù)部門綜合評(píng)定，統(tǒng)計(jì)未按計(jì)劃執(zhí)行項(xiàng)數(shù)，并在集團(tuán)公司季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)上公布各單位計(jì)劃執(zhí)行率，通過評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及時(shí)預(yù)警，督促問題解決，促進(jìn)年度經(jīng)營計(jì)劃的完成。

三、以“兩金”管控、治理虧損企業(yè)等為抓手，落實(shí)瘦身健體提質(zhì)增效專項(xiàng)工作

（一）重點(diǎn)推進(jìn)壓降“兩金”工作。嚴(yán)格落實(shí)國資委2018年中央企業(yè)“兩金”增幅要低于營業(yè)收入增幅的要求，分別測算和下達(dá)了“兩金”占營業(yè)收入和“兩金”絕對(duì)額指標(biāo)，在1 號(hào)文中進(jìn)行了明確和強(qiáng)調(diào)，并印發(fā)《中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司2018年度“兩金”壓控工作實(shí)施方案》；制定《集團(tuán)公司內(nèi)部軍品配套業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)與結(jié)算管理辦法》，強(qiáng)化所屬單位內(nèi)部掛賬規(guī)則的統(tǒng)一，加強(qiáng)對(duì)賬及時(shí)性；加大“兩金”考核力度，與經(jīng)營業(yè)績掛鉤，對(duì)“兩金”占比和規(guī)模指標(biāo)考核進(jìn)行了考核評(píng)價(jià)；開展“兩金”占用情況專題研究和供應(yīng)鏈管理體系建設(shè)，按照“前端防雜，后端減重，中間治亂”的總體思路開展供應(yīng)鏈體系建設(shè)，并鼓勵(lì)全行業(yè)各單位持續(xù)研究建設(shè)本單位“兩金”占用數(shù)學(xué)模型；制定《中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司存貨管理指導(dǎo)意見》，起草了《集團(tuán)公司“兩金”現(xiàn)狀分析報(bào)告》。

（二）狠抓“扭虧減虧”專項(xiàng)工作。采取與總部業(yè)務(wù)部門聯(lián)動(dòng)的方式，分別從公司定位、具體扭虧年份、扭虧減虧措施、落實(shí)責(zé)任人、加大考核力度等方面“一企一策”加強(qiáng)過程管控和透明化管理，做到虧損企業(yè)目標(biāo)可控；下發(fā)《關(guān)于報(bào)送2018年扭虧減虧計(jì)劃方案的通知》，切實(shí)了解虧損單位情況、單位定位、虧損原因、扭虧減虧目標(biāo)、2018年擬采取措施等；組織對(duì)扭虧減虧方案審核，確定集團(tuán)公司扭虧減虧工作總體目標(biāo)。

（三）推進(jìn)降杠桿、減負(fù)債工作。狠抓短板單位和難點(diǎn)單位，從嚴(yán)控制有關(guān)單位新增債務(wù)融資的審批工作，加強(qiáng)各直屬單位月度資產(chǎn)負(fù)債率和帶息負(fù)債規(guī)模指標(biāo)跟蹤監(jiān)控，研究制定《中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管控暫行辦法（征求意見稿）》，切實(shí)加強(qiáng)集團(tuán)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管控，促進(jìn)所屬單位規(guī)范籌融資行為，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，不斷增強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（四）配合審計(jì)署開展資產(chǎn)負(fù)債損益和境外投資及境外國有資產(chǎn)管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。配合審計(jì)署對(duì)集團(tuán)近三年合并報(bào)表、境外財(cái)務(wù)報(bào)表、“兩金”管理、清產(chǎn)核資等方面的審計(jì)工作管理等。審計(jì)期間，共收到審計(jì)資料清單130 余份，及時(shí)進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責(zé)任部分、單位。期間，組織兩次集團(tuán)總部資料提供協(xié)調(diào)會(huì)，督促提供資料的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。

四、大力推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)集中管理工作，加強(qiáng)集團(tuán)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作

（一）組織推進(jìn)航空產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)工作。完成集團(tuán)公司年度航空產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)協(xié)議、投保單合同審核、簽訂工作，為航空工業(yè)的轉(zhuǎn)包生產(chǎn)零部件及整機(jī)產(chǎn)品提供持續(xù)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)保障。

（二）為貫徹落實(shí)工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于開展首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備保險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制試點(diǎn)工作政策評(píng)估的通知》，開展首臺(tái)套保費(fèi)補(bǔ)貼督導(dǎo)檢查工作，并向工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)正式報(bào)送。

五、強(qiáng)化采購管理對(duì)標(biāo)和考核評(píng)價(jià)，促進(jìn)采購管理提升工作

（一）組織集團(tuán)內(nèi)200 余家單位，從采購管理體制機(jī)制、集中采購、招標(biāo)規(guī)范管理、供應(yīng)商管理、采購管理等六方面50 個(gè)評(píng)價(jià)要素，開展2018年采購管理專項(xiàng)提升自評(píng)工作；組織各單位對(duì)采購與招投標(biāo)相關(guān)管理制度建設(shè)情況進(jìn)行自查，從管理、執(zhí)行和監(jiān)督、問責(zé)等方面全面填補(bǔ)制度空白，及時(shí)修改或廢止制度中與法律法規(guī)及集團(tuán)規(guī)定不一致以及互相矛盾的內(nèi)容，并提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及整改報(bào)告。

（二）通過集團(tuán)公司電子采購平臺(tái)，進(jìn)一步深化和提升電子招標(biāo)和電子超市業(yè)務(wù)，將各單位分立模式轉(zhuǎn)變?yōu)榧瘓F(tuán)統(tǒng)一規(guī)范集約模式。

六、大力推進(jìn)資金集中管理，提升資金使用效率

（一）加強(qiáng)銀行賬戶管控，每月制定印發(fā)資金集中通報(bào)，加大資金集中工作的曝光力度和督促整改力度，狠抓短板單位和短板問題，督促有關(guān)單位做好銀行賬戶的授權(quán)聯(lián)網(wǎng)工作。

（二）對(duì)中國石油、航天科工等有關(guān)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行調(diào)研，在對(duì)航空工業(yè)境外單位賬戶資金分布特征和相應(yīng)國家外匯管制政策進(jìn)行分析研究的基礎(chǔ)上，研究制定了以集團(tuán)香港公司為平臺(tái)先行實(shí)施香港地區(qū)境外資金集中工作的工作方案。

七、組織開展AOS 流程體系建設(shè)，推進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)

為系統(tǒng)提升管理水平，集團(tuán)公司在總結(jié)自身管理創(chuàng)新實(shí)踐和引入國際先進(jìn)流程管理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，從2015年開始積極推進(jìn)AOS 流程體系建設(shè)，形成了明確的工作目標(biāo)，作出了系統(tǒng)的工作部署。作為航空工業(yè)AOS 流程體系建設(shè)的重要組成部分，航空工業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照航空工業(yè)AOS工作部署，2018年初步設(shè)計(jì)形成了計(jì)劃財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)模塊的頂層框架與體系結(jié)構(gòu)，并以集團(tuán)總部為試點(diǎn)，梳理編制AOS 流程文件，完成了部門的流程清單梳理（122 項(xiàng)）、部門流程表單文檔與數(shù)據(jù)提供、流程地圖構(gòu)建、45 個(gè)試點(diǎn)流程的ARIS 開發(fā)與建模，并編制完成《航空工業(yè)總部計(jì)劃財(cái)務(wù)管理AOS 流程手冊》。

航空工業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)AOS 工程將以“建成以增值財(cái)務(wù)為中心的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)三位一體財(cái)務(wù)架構(gòu)”為藍(lán)圖遠(yuǎn)景，以“系統(tǒng)提升經(jīng)營計(jì)劃管理、全面預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金資產(chǎn)管理、價(jià)值成本管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等計(jì)劃財(cái)務(wù)重要領(lǐng)域的效率效能”為根本目標(biāo)，以“構(gòu)建形成規(guī)范、科學(xué)、高效，分層、分類、分級(jí)明確，全集團(tuán)一體貫徹執(zhí)行的計(jì)劃財(cái)務(wù)管理制度流程、政策標(biāo)準(zhǔn)與崗位職責(zé)”為核心載體，按照統(tǒng)一計(jì)劃財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)、管理制度流程和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算原則方法、推進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理信息化和財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)以及全面建成“三位一體”財(cái)務(wù)架構(gòu)的實(shí)施步驟，推進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新升級(jí)。

八、組織開展《航空工業(yè)管理會(huì)計(jì)案例研究》，促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理水平提升

（一）組織集團(tuán)所屬各單位上報(bào)管理會(huì)計(jì)案例，進(jìn)行系統(tǒng)的整理、總結(jié)提煉和組織兩天的專家評(píng)審，25 項(xiàng)案例入選《航空工業(yè)管理會(huì)計(jì)探索實(shí)踐與研究成果案列集（2018版）》。

（二）配合工業(yè)和信息化部文化發(fā)展中心籌建工業(yè)和信息通信業(yè)管理會(huì)計(jì)推廣應(yīng)用聯(lián)盟。5月在京組織召開了工業(yè)和信息通信業(yè)管理會(huì)計(jì)推廣應(yīng)用聯(lián)盟籌備會(huì)，航空工業(yè)作為理事長單位在會(huì)上重點(diǎn)發(fā)言；向工業(yè)和信息化部提交航空工業(yè)管理會(huì)計(jì)案例十余篇，參加工業(yè)和信息化部相關(guān)案例討論會(huì)議、交流若干次，為工業(yè)和信息化部管理會(huì)計(jì)案例集（2019）的編寫提供了支持。

九、夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，組織開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查

組織開展全級(jí)次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理，促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理水平提升。2018年6—12月，按照“單位自查，集團(tuán)抽查，統(tǒng)一填報(bào)，逐級(jí)上報(bào)”的原則和“全覆蓋、全方位”的總體要求設(shè)計(jì)制定了檢查方案，并組織對(duì)全級(jí)次單位開展了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查。

十、持續(xù)推進(jìn)財(cái)會(huì)人員培養(yǎng)和隊(duì)伍體系建設(shè)

（一）組織高級(jí)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)班。8月在深圳舉辦了“航空工業(yè)2018年度高級(jí)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)班”，來自直屬單位、直屬業(yè)務(wù)單位部分重點(diǎn)成員單位的總會(huì)計(jì)師120 余人參訓(xùn)?？倳?huì)計(jì)師李耀出席并做了《聚焦新時(shí)代航空強(qiáng)國戰(zhàn)略與集團(tuán)公司年度工作會(huì)部署 進(jìn)一步明確計(jì)劃財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新升級(jí)的思路與舉措》的專題講話，4 個(gè)成員單位的總會(huì)計(jì)師做了經(jīng)驗(yàn)交流，同時(shí)還舉行了向13 家直屬單位、11 家直屬業(yè)務(wù)單位的總會(huì)計(jì)師頒發(fā)年度《航空工業(yè)總會(huì)計(jì)師崗位業(yè)務(wù)履職責(zé)任書》的儀式等。

（二）組織財(cái)會(huì)骨干人員培訓(xùn)班。10月在廈門舉辦了“航空工業(yè)2018年度財(cái)會(huì)骨干人員培訓(xùn)班”，來自直屬單位、直屬業(yè)務(wù)單位部分重點(diǎn)成員單位的總會(huì)計(jì)師100 余人參訓(xùn)。培訓(xùn)時(shí)進(jìn)一步貫徹了航空工業(yè)工作會(huì)精神和落實(shí)了集團(tuán)年度計(jì)財(cái)工作重點(diǎn)任務(wù)。

（三）持續(xù)推進(jìn)財(cái)會(huì)人員“十、百、千、萬”人才隊(duì)伍體系建設(shè)。2018年航空工業(yè)共有16 名學(xué)員參加全國會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才考試，并有4 人入圍面試；共選派了優(yōu)秀財(cái)會(huì)青年骨干17 人赴美參加財(cái)務(wù)國際化人才培養(yǎng)項(xiàng)目學(xué)習(xí)；組織京區(qū)單位會(huì)計(jì)持證人員繼續(xù)教育，因會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格的政策調(diào)整，與財(cái)科所合作舉辦4 期培訓(xùn)班，為集團(tuán)公司及所屬單位高中初級(jí)會(huì)計(jì)持證人員開展繼續(xù)教育。

十一、做好重大重組（投資）涉稅管理和籌劃工作

（一）全方位分析集團(tuán)總部和所屬單位重大重組（投資）項(xiàng)目涉及的各項(xiàng)稅費(fèi)情況，綜合考慮其他因素，設(shè)計(jì)稅務(wù)籌劃方案，提出重大重組（投資）項(xiàng)目整體方案的工作建議，并跟蹤稅收籌劃方案實(shí)施進(jìn)度，防范稅收風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造節(jié)稅價(jià)值。

（二）系統(tǒng)梳理重大重組（投資）項(xiàng)目關(guān)鍵要素，探究解決問題的有效途徑，編寫涉稅情況分析報(bào)告及相關(guān)訴求請示報(bào)告，與財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、國資委等國家主管部門對(duì)接，協(xié)調(diào)解決特殊的重大重組涉稅問題。

（三）轉(zhuǎn)讓定價(jià)涉稅風(fēng)險(xiǎn)警示、排查和應(yīng)對(duì)工作。重點(diǎn)對(duì)服務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)、特許使用費(fèi)、集中采購、委外加工、資金占用、資本弱化等方面的轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，從受控外國企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易比重、資產(chǎn)利用率、實(shí)際稅負(fù)水平等維度識(shí)別出轉(zhuǎn)讓定價(jià)涉稅風(fēng)險(xiǎn)較高的單位，擬下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示通知書，提出相應(yīng)的工作完善建議。

（四）啟動(dòng)稅費(fèi)預(yù)算管理工作，已將稅費(fèi)預(yù)算納入2019年集團(tuán)全面預(yù)算管理，研究并編制航空工業(yè)稅費(fèi)預(yù)算表，稅費(fèi)預(yù)算與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況相匹配，兼顧合規(guī)納稅和節(jié)稅籌劃，全行業(yè)考量所屬單位全部17 個(gè)稅種規(guī)模和趨勢變化、執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策和減免額度情況。

十二、加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政預(yù)算績效管理水平

（一）大力推進(jìn)項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師系統(tǒng)建設(shè)，完善重點(diǎn)型號(hào)數(shù)據(jù)庫，深化項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性論證。項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師系統(tǒng)的建立是航空工業(yè)開展管理會(huì)計(jì)的實(shí)踐，也是業(yè)財(cái)融合的重要抓手。從2013年推進(jìn)建立重點(diǎn)型號(hào)總會(huì)計(jì)師系統(tǒng)以來，航空工業(yè)10 余個(gè)軍民機(jī)項(xiàng)目建立了項(xiàng)目總計(jì)師系統(tǒng)，并擴(kuò)展到部分重點(diǎn)基建項(xiàng)目也相繼建立了項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師制度，有效實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目預(yù)算管理和成本控制。

（二）按照新《預(yù)算法》、財(cái)政部對(duì)部門預(yù)算和中期財(cái)政規(guī)劃的相關(guān)要求，結(jié)合航空工業(yè)“十三五”規(guī)劃，狠抓航空工業(yè)部門預(yù)算和三年滾動(dòng)預(yù)算，建立了航空工業(yè)財(cái)政項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，并保持對(duì)1 100 余個(gè)庫內(nèi)項(xiàng)目信息的完善和修正，大力提升了財(cái)政預(yù)算管理和控制水平。完善財(cái)政預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督和績效評(píng)價(jià)的全過程閉環(huán)管理，構(gòu)建規(guī)范、安全、高效的財(cái)政預(yù)算管理平臺(tái)。

十三、加強(qiáng)總部預(yù)算管理，提升總部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益

（一）建立航空工業(yè)總部預(yù)算績效考核及評(píng)價(jià)機(jī)制。根據(jù)《航空工業(yè)總部部門預(yù)算績效考核管理辦法》，組織完成了航空工業(yè)總部預(yù)算績效考核工作，對(duì)總部2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年預(yù)算編制情況進(jìn)行量化考核，并將結(jié)果納入總部各部門2018年一季度績效考核，與各部門年度績效直接掛鉤?？己斯ぷ魅〉昧溯^好的管理成效，多個(gè)部門在中期預(yù)算調(diào)整時(shí)主動(dòng)申請調(diào)減部門預(yù)算，實(shí)現(xiàn)了總部預(yù)算支出的節(jié)約，提高了各部門預(yù)算管理意識(shí)。

（二）進(jìn)一步完善總部預(yù)算編制流程。2018年繼續(xù)優(yōu)化總部預(yù)算編制流程，具體實(shí)施內(nèi)容包括：成立總部預(yù)算評(píng)審專家小組，繼續(xù)采用預(yù)算專家評(píng)審機(jī)制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性及權(quán)威性；建立總部預(yù)算信息公開及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控力度；建立總部預(yù)算績效考核評(píng)價(jià)體系，提高總部各部門預(yù)算管理意識(shí)，在強(qiáng)化總部預(yù)算剛性原則的同時(shí)，引導(dǎo)各部門提升預(yù)算編制質(zhì)量及預(yù)算管理水平。通過上述具體工作的實(shí)施，強(qiáng)化了總部預(yù)算編制的準(zhǔn)確性及科學(xué)性，進(jìn)一步提升了總部預(yù)算管理水平。

（三）加強(qiáng)對(duì)總部各部門預(yù)算執(zhí)行控制力度，強(qiáng)化總部預(yù)算約束力。按照2018年總部預(yù)算安排，結(jié)合網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，及時(shí)反饋各部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行率過高或過低的項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)警，配合總部各部門及時(shí)對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

（四）繼續(xù)貫徹落實(shí)中央“厲行節(jié)約”相關(guān)要求，降低總部費(fèi)用支出水平?？偛控?cái)務(wù)處制定了多項(xiàng)具體措施：從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上零增長；大力壓縮因公出國、差旅、會(huì)議、業(yè)務(wù)招待、文件等支出；嚴(yán)格控制慶典、論壇、節(jié)會(huì)等活動(dòng)。通過上述措施的實(shí)行，有效控制、降低了總部運(yùn)行成本，總部降本增效效果較為顯著。

十四、狠抓信息質(zhì)量，發(fā)揮財(cái)務(wù)決算功能作用

（一）通過信息化手段及時(shí)收集全行業(yè)月報(bào)信息。通過金航網(wǎng)與金航商網(wǎng)部署綜合數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)管理平臺(tái)收集財(cái)務(wù)月報(bào)和統(tǒng)計(jì)月報(bào)信息，提高信息報(bào)送及時(shí)性與準(zhǔn)確度；對(duì)月度數(shù)據(jù)的定期整理和分析在確保數(shù)據(jù)真實(shí)性、合理性和規(guī)范性的基礎(chǔ)上重點(diǎn)做好數(shù)據(jù)的分析和監(jiān)控，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)；編寫季度分析，準(zhǔn)確合理反映財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)對(duì)標(biāo)軍工集團(tuán)與中央企業(yè)數(shù)據(jù)，提出存在的問題和建議。

（二）持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)務(wù)決算管理，尤其對(duì)近年來反映出來的投資級(jí)次長、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、“兩金”居高不下、虧損戶數(shù)增多、帶息負(fù)債持續(xù)增長、經(jīng)營性活動(dòng)現(xiàn)金凈流量不高等方面，不斷拓展財(cái)務(wù)決算功能，在促進(jìn)航空工業(yè)優(yōu)化資源配置、推動(dòng)提質(zhì)增效、管控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平等方面發(fā)揮了積極作用。