試析互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的完善

沈丹萍

摘 要 隨著互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，我們迎來了全新的互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)金融改變了我們的生活。工農(nóng)中建交五大國有商業(yè)銀行于2017年開始與五大互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)相繼開展了合作活動(dòng)，為我國金融服務(wù)的變革注入了全新的力量和血液。在新的形勢(shì)下，商業(yè)銀行必須從內(nèi)部著手，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)管理效率，有效防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，本文將就互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式的創(chuàng)新進(jìn)行探討，旨在為促進(jìn)我國商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展提供有價(jià)值的參考。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 互聯(lián)網(wǎng)金融 財(cái)務(wù)管理 策略

目前在我國國內(nèi)比較具有影響力的互聯(lián)網(wǎng)金融包括：中國平安的陸金所、阿里巴巴的螞蟻金服、騰訊的財(cái)付通和理財(cái)通、百度的百度金融、京東的京東金融、蘇寧云商的蘇寧金服，在這其中只有騰訊的財(cái)付通成立于2006年，其余均在2011年后陸續(xù)成立。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和功能已經(jīng)無法滿足由于互聯(lián)網(wǎng)日益發(fā)展而產(chǎn)生的使用者的業(yè)務(wù)功能需求，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理面臨著巨大的挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的最大特征是短平快，推出的第三方支付方式能夠直接跨越過商業(yè)銀行這一層面，直接切斷了商業(yè)銀行和客戶之間的聯(lián)系，很多客戶足不出戶就能夠?qū)崿F(xiàn)安全而又有保障的業(yè)務(wù)操作，商業(yè)銀行推出的新型金融產(chǎn)品已經(jīng)無法覆蓋到以前可以涉及的客戶。正是這些因素的影響，成為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的導(dǎo)火線。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營產(chǎn)生的影響

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展和更新正逐漸趨向于成熟，這對(duì)商業(yè)銀行而言形成了巨大的挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)時(shí)代的到來為我國的商業(yè)銀行開通了一條全新的道路，這對(duì)商業(yè)銀行是一個(gè)積極的影響和作用。但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營方法多種多樣，從而對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生了不同的影響。例如：眾籌和網(wǎng)絡(luò)貸款模式對(duì)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)帶來了很大的沖擊，這兩種貸款模式吸引了一大部分中小型企業(yè)和私人貸款。目前最可見的是互聯(lián)網(wǎng)金融的第三方支付搶奪了商業(yè)銀行支付清算模塊的業(yè)務(wù)。例如：互聯(lián)網(wǎng)對(duì)客戶信用的評(píng)級(jí)，如芝麻信用，螞蟻信用評(píng)級(jí)，對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)更客觀、更有效。因此，從整體上看，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的主要盈利業(yè)務(wù)或多或少的帶來了沖擊，對(duì)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營盈利而言也是一種無限的挑戰(zhàn)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量帶來了巨大沖擊，使商業(yè)銀行的客戶流失現(xiàn)象嚴(yán)重，資金量也在不斷下降，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融交易量的不斷激增，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)盈利受到巨大的影響。例如：目前螞蟻金服的用戶量已經(jīng)超過了6億人，其中5.2億的客戶來源于支付，資金規(guī)模超過了2.2萬億。近年來隨著互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，其客戶群體也在飛速增加，將令人不斷攀升，這為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如：商業(yè)銀行盈利指標(biāo)的下滑意味著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，商業(yè)銀行的中間收入不斷減少，成本不斷增加。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的問題

（一）財(cái)務(wù)管理觀念有待創(chuàng)新

在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代我國一些商業(yè)銀行缺乏對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的認(rèn)識(shí)，經(jīng)營理念未能持續(xù)、及時(shí)緊跟時(shí)代發(fā)展的步伐，特別是財(cái)務(wù)管理理念未能順應(yīng)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的發(fā)展速度和基金的要求，這在很大程度上制約商業(yè)銀行的發(fā)展。在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念中更加關(guān)注的是對(duì)事后的財(cái)務(wù)核算和考核，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)的事前管理和事中控制這兩個(gè)環(huán)節(jié)，再加之投入不夠，效果并不明顯。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理不到位

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制在構(gòu)建中并不到位，更缺乏有效性。商業(yè)銀行近年來的借貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)被互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)占據(jù)了半壁江山，客戶流失現(xiàn)象嚴(yán)重。與新興的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)相比，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面缺乏有效的控制機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。例如：目前很多商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，如不能及時(shí)防范很可能出現(xiàn)不良貸款。

（三）財(cái)務(wù)管理機(jī)制不完善

目前我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理機(jī)制缺乏完善性，并不利于銀行系統(tǒng)之間進(jìn)行橫向?qū)Ρ?、不利于行業(yè)之間的有效監(jiān)管。財(cái)務(wù)管理活動(dòng)需要對(duì)各種信息進(jìn)行收集與分析，但是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的財(cái)務(wù)信息呈現(xiàn)出爆炸的狀態(tài)，如何才能夠從這些煩冗的財(cái)務(wù)信息中發(fā)現(xiàn)，并對(duì)不利的信息進(jìn)行有效控制？這對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理提出了全新的要求。目前大部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)更加關(guān)注的是核算指標(biāo)的合規(guī)性，忽略了財(cái)務(wù)管理的重要性，這就導(dǎo)致很多商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)在實(shí)際工作中缺乏規(guī)范性，很多方面還亟待完善。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化策略

（一）創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理觀念

面對(duì)復(fù)雜多變的社會(huì)金融服務(wù)需求，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念已經(jīng)明顯滯后。在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代要求商業(yè)銀行必須樹立：開放、合作、共享的互聯(lián)網(wǎng)思維新理念。商業(yè)銀行可以參照國內(nèi)外相同機(jī)構(gòu)一些先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和經(jīng)驗(yàn)，取人之長(zhǎng)、補(bǔ)己之短，在商業(yè)銀行內(nèi)部樹立全新的財(cái)務(wù)管理理念，充分利用互聯(lián)網(wǎng)和現(xiàn)代信息技術(shù)帶來的巨大優(yōu)勢(shì)，從根本上打破固有的內(nèi)部壁壘問題，在實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部協(xié)同合作與創(chuàng)新發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)互利多贏。例如：商業(yè)銀行應(yīng)盡快提高工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，進(jìn)行創(chuàng)新試點(diǎn)的推行。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控

互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的迅速發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行帶來了一定的影響，越來越多的人對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生了興趣。每一種新鮮事物都有它的優(yōu)勢(shì)和特征，總是能夠適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的方向。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行為了保持自身的穩(wěn)固地位，一方面要加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的協(xié)同合作，并積極地向互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)學(xué)習(xí)，借助互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的優(yōu)勢(shì)開發(fā)出全新的、更好的金融產(chǎn)品，從而全面提升商業(yè)銀行的服務(wù)水平，并以最快最短的時(shí)間融入互聯(lián)網(wǎng)的大潮中。而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融的財(cái)務(wù)共贏要求商業(yè)銀行必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)管控，將發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。例如：商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的親密合作，積極拓展新的發(fā)展方向、拓寬新的業(yè)務(wù)渠道，樹立全新的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，降低商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的成本，培養(yǎng)專業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。如：商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化和提高數(shù)據(jù)的價(jià)目技術(shù)，防范和規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證手機(jī)銀行與網(wǎng)上銀行的安全性和可靠性。

（三）完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制

商業(yè)銀行本身具有行業(yè)發(fā)展的使命感，在日常運(yùn)營過程中更加關(guān)注的是財(cái)務(wù)的核算，缺乏對(duì)經(jīng)濟(jì)成本的有效分析和控制，對(duì)銀行政策決策和銀行利潤的使用也不到位。針對(duì)這些問題，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代大背景下，要求商業(yè)銀行必須盡快完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。這樣不僅能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)管理體制的創(chuàng)新，更能夠保證銀行內(nèi)部的各項(xiàng)核算等工作能夠真正落到實(shí)處。只有在不斷實(shí)踐中的創(chuàng)新，才能夠保證商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理在網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代穩(wěn)步前行。

（四）提升財(cái)務(wù)管理信息化水平

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)產(chǎn)品、金融資源信息等需要進(jìn)行全方位的有效整合?？蛻舻牟僮餍枰軌螂S時(shí)隨地完成，因此，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息水平必須與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展處于同一軌道。例如：商業(yè)銀行應(yīng)該每年拿出營業(yè)額一定比例的資金投入到信息科技領(lǐng)域的研發(fā)中，推動(dòng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息軟件的開發(fā)與轉(zhuǎn)型，逐漸向業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的敏捷開發(fā)和快速更迭轉(zhuǎn)型方向發(fā)展，在大數(shù)據(jù)的支撐下進(jìn)一步對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行充實(shí)和完善，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營銷、大數(shù)據(jù)風(fēng)控、決策分析。如：商業(yè)銀行應(yīng)隨時(shí)隨地進(jìn)行銀行財(cái)務(wù)信息的管理和信息系統(tǒng)的有效設(shè)計(jì)，讓銀行財(cái)務(wù)管理信息化水平始終保持在和我國互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展的同一軌道上。

四、結(jié)語

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行必須對(duì)財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行不斷創(chuàng)新。同時(shí)充分結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的優(yōu)勢(shì)和商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)，進(jìn)一步推動(dòng)創(chuàng)新活動(dòng)的不斷深入，為促進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型、整體效益的提升提供支撐。

（作者單位為江蘇銀行股份有限公司）

參考文獻(xiàn)

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