中石化財務共享模式下資金集中管理研究

趙瑞林

【摘 要】論文研究的主要目的是明確資金集中管理模式對中石化企業(yè)財務管理的重要意義，首先對中石化進行資金集中管理的重要意義進行系統(tǒng)探究，發(fā)現(xiàn)了在現(xiàn)今財務共享模式下中石化企業(yè)的資金集中管理中存在著對資金集中管理的信息數(shù)據(jù)分析不透徹、沒能均衡的支配企業(yè)資金資源、資金使用不合理等問題，針對這些問題提出相關的優(yōu)化策略，以供相關讀者參考借鑒。

【Abstract】The main purpose of this paper is to clarify the important significance of centralized capital management mode to the financial management of Sinopec enterprises. Firstly， the paper systematically explores the important significance of centralized fund management in Sinopec enterprises， and finds out some problems in the centralized capital management of Sinopec enterprises under the current financial sharing mode， such as the information and data of centralized fund management are not thoroughly analyzed， the distribution of enterprise capital resources is unbalance， and the use of funds is unreasonable. In view of these problems， the corresponding optimization measures are put forward， for reference.

【關鍵詞】中國石化;資金集中管理;創(chuàng)新措施

【Keywords】 Sinopec; centralized fund management; innovation measures

【中圖分類號】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2018）10-0075-02

1 引言

隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展以及市場競爭日益激烈，我國企業(yè)發(fā)展面臨的風險越來越多，壓力越來越大，特別是中國石化集團的發(fā)展，在市場競爭愈演愈烈的背景下，要不斷地完善自身建設，提高企業(yè)自身能力，才能促進企業(yè)的快速發(fā)展。資金管理是中石化企業(yè)管理的重要部分，在企業(yè)的管理工作中占據(jù)主要地位?；诖耍疚膶χ惺髽I(yè)資金集中管理模式進行系統(tǒng)分析，對中石化企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。

2 中石化進行資金集中管理的重要意義

隨著我國經(jīng)濟的快速，我國中石化企業(yè)的規(guī)模逐漸擴大，總公司之下的子公司越來越多。首先，對中石化進行資金集中管理有利于加強對企業(yè)資金的監(jiān)管，可以對公司財務賬戶的資金流入以及業(yè)務支出進行嚴格規(guī)范，使公司的財務信息透明化。另外，通過對企業(yè)資金進行集中管理可以詳細的了解并且監(jiān)管子公司的財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)其中的問題，降低企業(yè)資金的流通風險。其次，中石化企業(yè)對資金進行集中管理可以有效管理企業(yè)的資金流動，提高企業(yè)的融資實力以及融資效率，降低企業(yè)的財務風險，使企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)平穩(wěn)運行，進而促進中石化企業(yè)的快速發(fā)展[1]。最后，中石化企業(yè)對資金進行集中管理，利用電子系統(tǒng)結(jié)算企業(yè)集團內(nèi)部的資金，可以有效地縮短資金周轉(zhuǎn)率，保證企業(yè)的各項業(yè)務順利進行。

3 中石化現(xiàn)今資金管理模式中的問題

3.1 對資金集中管理的信息數(shù)據(jù)分析不透徹

中石化集團企業(yè)采用自主研發(fā)的中石化財務集中核算系統(tǒng)，中石化企業(yè)的子公司使用的是較為先進的SAP系統(tǒng)，同時與其他系統(tǒng)協(xié)調(diào)工作進行企業(yè)資金管理，其形成了完整的中石化企業(yè)信息管理體系。目前，中石化在我國企業(yè)當中信息管理這一方面處于前列，中石化企業(yè)的資金集中管理模式就是以上述系統(tǒng)為基礎的，涉及的層面較廣，主要包括：企業(yè)財務集中核算、SAP系統(tǒng)、TMS系統(tǒng)、企業(yè)財務共享系統(tǒng)、支付資金管理系統(tǒng)等，由于系統(tǒng)較為龐大以及其中數(shù)據(jù)較為復雜，很難對現(xiàn)存的數(shù)據(jù)信息進行系統(tǒng)分析，不能有效分析資金風險以及資金流動的合理性，給企業(yè)實施資金集中管理模式帶來一定的困難。

3.2 沒能均衡地支配企業(yè)資金資源

隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國中石化企業(yè)的公司數(shù)量日益增多，公司分布的區(qū)域十分廣泛，遍布我國各地，由于各個地方的經(jīng)濟發(fā)展狀況以及經(jīng)濟政策有很大區(qū)別，給實施統(tǒng)一的資金集中管理模式帶來一定困難。就目前狀況來看，在中石化企業(yè)實行資金集中管理的模式之下，出現(xiàn)的問題是企業(yè)資金資源配置不均衡，在實施資金集中管理之后，各個下屬子公司在需要資金周轉(zhuǎn)時，需要經(jīng)中石化總公司撥款，企業(yè)資金的主要缺口由企業(yè)總部進行對外融資，各個下屬子公司收到的撥款大于企業(yè)資金上劃款[2]。每個子公司有企業(yè)總部作為堅強的后盾，沒有資金斷裂的風險，這造成了下屬子公司的資金管理缺乏風險意識，進而導致中石化企業(yè)的資金缺口逐漸增大，降低企業(yè)的資金利用率，不利于企業(yè)健康有序的發(fā)展。

3.3 資金使用不合理

中石化企業(yè)實施資金集中管理模式，可以將企業(yè)的資金集中起來由企業(yè)總部進行統(tǒng)一管理，可以使企業(yè)合理的配置企業(yè)資源資金，促進中石化企業(yè)的發(fā)展，但是，同時其也會集中企業(yè)的資金風險。如果企業(yè)的資金管理出現(xiàn)一些問題，就會波及下屬各各子公司的經(jīng)營以及發(fā)展。就目前的狀況來看，現(xiàn)今的資金集中管理模式缺乏完善的預警機制，企業(yè)的資金流動很容易出現(xiàn)問題。從中石化企業(yè)的資金投入方面來看，中石化企業(yè)平時的資金流動量是巨大的，給企業(yè)的資金管理增加了一定的難度，另外，企業(yè)實行統(tǒng)一的對外融資模式，中石化企業(yè)投資決策負責人較少考慮企業(yè)的資金壓力，使企業(yè)的資金不能得到合理的利用，進而使中石化企業(yè)的資金管理容易出現(xiàn)問題。

4 創(chuàng)新中石化資金集中管理模式的措施

4.1 財務公司發(fā)揮作用對信息進行集中管理

現(xiàn)如今，中石化企業(yè)的資金集中管理模式主要是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部財務結(jié)算系統(tǒng)完成的。企業(yè)總公司與各個子公司均有各自相應的收入以及支出賬戶，利用企業(yè)財務系統(tǒng)程序每天在固定時間內(nèi)，把每個企業(yè)子公司的資金收入轉(zhuǎn)入上級公司的收入賬戶當中，最終，經(jīng)過資金核算流入到企業(yè)總公司的財務收入賬戶中，使企業(yè)總公司與子公司之間建立有效的資金流動。各個成員公司在需要資金周轉(zhuǎn)的前一天，可以通過中石化財務資金系統(tǒng)提交資金申請，第二日總公司財務部完成審批并及時下?lián)芸铐?，加強企業(yè)財務部的工作職能，對公司的數(shù)據(jù)信息進行透徹詳細分析，使中石化企業(yè)資金集中管理模式得以順利開展。

4.2 提升企業(yè)中石化企業(yè)的資源配置、資金籌劃能力

在企業(yè)實施資金集中管理模式之后，企業(yè)總部擁有資金配置的權利，中石化企業(yè)應該根據(jù)自身企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標提升自身能力。首先，提高企業(yè)對外融資能力，中石化企業(yè)總部要充分了解企業(yè)的資金需求量，集中企業(yè)的融資權利，保證企業(yè)總部的融資能力，使企業(yè)的現(xiàn)金供應充足。其次，要提高企業(yè)的資金調(diào)配能力，中石化企業(yè)的規(guī)模較大，企業(yè)中的管理部門較多，企業(yè)總部要詳細了解子公司的資金流動狀況，保證企業(yè)資金資源配置的有效性，進而使企業(yè)的資金資源發(fā)揮出最大作用[3]。另外，中石化企業(yè)要提高資金控制力，企業(yè)總部應該完善資金管理體系，對資金控制實行標準化以及規(guī)范化，深入到企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務當中，對企業(yè)的資金進行集中管理。

4.3 完善企業(yè)資金使用以及管理的安全機制

企業(yè)的資金安全是中石化企業(yè)實施資金集中管理模式的前提，中石化企業(yè)目前的資金集中管理工作是根據(jù)總部統(tǒng)一領導、集團集中運作、企業(yè)分級管理等要求開展的，為了進一步提高企業(yè)資金使用以及管理的安全性，中石化企業(yè)總部以及各個下屬子公司要根據(jù)自身的實際經(jīng)營生產(chǎn)狀況，制定出相應的資金管理安全制度，例如：資金信息數(shù)據(jù)管理、企業(yè)內(nèi)部操作制度等，做好相應的預防工作。另外，規(guī)范企業(yè)資金的使用行為，提高企業(yè)控制資金風險的能力，完善企業(yè)的資金管理體制，確保企業(yè)的每個部門落實相應工作職責，加強對資金流動中每個環(huán)節(jié)的控制。同時，企業(yè)要采取合理有效的方法，提高企業(yè)資金信息管理系統(tǒng)的安全性能，保證系統(tǒng)可以健康平穩(wěn)的運行，預防計算機病毒的入侵，進而使中石化企業(yè)順利開展資金集中管理模式。

5 結(jié)論

通過分析可知，中石化企業(yè)實施資金集中管理模式是促進企業(yè)發(fā)展的需要，鑒于此，本文針對中石化企業(yè)資金集中管理過程中出現(xiàn)的問題，提出幾點建議：財務公司發(fā)揮作用對信息進行集中管理、提升中石化企業(yè)的資源配置、資金籌劃能力、完善企業(yè)資金使用以及管理的安全機制?？梢栽诤艽蟪潭壬蠌娀髽I(yè)的資金管理工作，進而推動中石化企業(yè)的發(fā)展。相信隨著資金管理模式的不斷完善，我國的國有企業(yè)會更加強大。

【參考文獻】

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