合規(guī)，日本企業(yè)的“生死線”

◎ 文/王 鵬

隱瞞虧損、篡改產(chǎn)品數(shù)據(jù)、欠薪、員工長(zhǎng)期加班、性騷擾甚至是夸大宣傳……在日本，“合規(guī)”就是一個(gè)框，什么都可以往里裝。而正是因?yàn)檫@樣嚴(yán)格的約束，日本企業(yè)及機(jī)構(gòu)在“合規(guī)”方面一直小心翼翼，不僅大幅減少了在全球市場(chǎng)發(fā)展的“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”，還樹(shù)立起優(yōu)良的企業(yè)及國(guó)家形象，可謂一舉兩得。

在日本，“合規(guī)”不僅指“遵守各國(guó)的法律及條例”，還包括按照有益社會(huì)的原則開(kāi)展業(yè)務(wù)。日語(yǔ)中的“合規(guī)”一詞，最初包含了“守規(guī)矩”“重承諾”等意思，后來(lái)又拓展了“服從監(jiān)管”等更深層次的含義。

現(xiàn)在，“合規(guī)”已經(jīng)與“企業(yè)社會(huì)責(zé)任（CSR）”一起，成為日本企業(yè)的兩大基本準(zhǔn)則。2000年以來(lái)，一些日本企業(yè)由于違反法令、違背公德良俗等不當(dāng)行為，不僅喪失了合作伙伴及用戶(hù)的信任，并因?yàn)檎膰?yán)懲與強(qiáng)化監(jiān)管走向破產(chǎn)境地，事業(yè)存續(xù)都成了大問(wèn)題。為此，日本企業(yè)頭腦中的“合規(guī)”，除了遵守法律與規(guī)則，還包括遵守社會(huì)規(guī)范與企業(yè)倫理，并能夠經(jīng)受住“法律及社會(huì)等各方面的嚴(yán)格審查”。

對(duì)于“合規(guī)”，日本《商法》中專(zhuān)門(mén)設(shè)置了相關(guān)法條。該法第330條規(guī)定，會(huì)社的董事長(zhǎng)、社長(zhǎng)負(fù)有保證企業(yè)合規(guī)的法定責(zé)任，必須履行“合規(guī)注意”義務(wù)，公司監(jiān)察方面的負(fù)責(zé)人也需要承擔(dān)同等義務(wù)。該法第355條還規(guī)定，會(huì)社董事長(zhǎng)、社長(zhǎng)等負(fù)責(zé)人負(fù)有“忠實(shí)義務(wù)”，需要對(duì)企業(yè)的不合規(guī)行為負(fù)責(zé)。

此外，日本企業(yè)作為社會(huì)的一員，除了接受商法的約束，還必須遵守民法、刑法、勞動(dòng)法等各種一般法律。企業(yè)員工也有義務(wù)與企業(yè)一起遵守相關(guān)法律。對(duì)于大公司，日本《商法》第348條還專(zhuān)門(mén)規(guī)定，企業(yè)有構(gòu)筑內(nèi)部合規(guī)控制系統(tǒng)的義務(wù)。

在日本，“不合規(guī)”企業(yè)會(huì)面臨來(lái)自股東代表及消費(fèi)者的損害賠償訴訟，而且還將進(jìn)入信用黑名單，經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化。為了防微杜漸，從2000年開(kāi)始，日本企業(yè)紛紛建立起內(nèi)部檢舉制度。員工如果發(fā)現(xiàn)了“不合規(guī)”行為，可以不用告知上司，直接實(shí)名或匿名向公司專(zhuān)設(shè)的“內(nèi)部通報(bào)窗口”舉報(bào)。日本企業(yè)的很多不合規(guī)行為，也因此在初期就被發(fā)現(xiàn)并得到解決，成為企業(yè)合規(guī)的重要糾錯(cuò)機(jī)制。

經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，日本已經(jīng)形成了相對(duì)完善的合規(guī)管理體系。合規(guī)管理被定義為：“組織的經(jīng)營(yíng)管理、事業(yè)活動(dòng)能達(dá)到合規(guī)要求”。合規(guī)管理措施包括設(shè)置合規(guī)管理項(xiàng)目、行動(dòng)指針、合規(guī)管理規(guī)定、獨(dú)立于事業(yè)部門(mén)的合規(guī)管理組織、合規(guī)監(jiān)察等。

以前，為了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，不少日本企業(yè)會(huì)聘請(qǐng)外部調(diào)查公司給企業(yè)找問(wèn)題。可是，這些公司一般偏重于審查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)企業(yè)各方面是否合規(guī)缺乏專(zhuān)業(yè)評(píng)判能力。隨著合規(guī)意識(shí)的不斷提高，現(xiàn)在日本企業(yè)一般會(huì)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)合規(guī)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)為企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管控，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控也因此成為日本近年來(lái)的熱門(mén)行業(yè)之一。

目前，日本的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控項(xiàng)目，不僅是針對(duì)企業(yè)的單個(gè)項(xiàng)目或單個(gè)部門(mén)開(kāi)展管控，而主要是通過(guò)建立一套完整的體系，發(fā)揮出“體系功能”。其中包括設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)管理部門(mén)，建立合規(guī)監(jiān)察機(jī)制，并根據(jù)社會(huì)形勢(shì)及法規(guī)法令的變化，不斷調(diào)整合規(guī)監(jiān)控體系，保證時(shí)刻升級(jí)更新。

與此同時(shí)，日本還形成了較為成熟的合規(guī)理論。其中，名城大學(xué)教授鄉(xiāng)原信郎等學(xué)者提出的“全面合規(guī)論”頗有影響。該理論認(rèn)為，合規(guī)的定義不限于遵守法令，而是包括遵守法令在內(nèi)的“適應(yīng)社會(huì)的要求”。企業(yè)的存在，不僅是追求利潤(rùn)，還需要滿(mǎn)足社會(huì)的需要。比如食品制造商就應(yīng)該“供應(yīng)安全的食品”；電視臺(tái)就應(yīng)該“不歪曲事實(shí)，播放優(yōu)質(zhì)的節(jié)目”。社會(huì)有各種潛在的要求，而這些要求上升為各種法令需要一定的時(shí)間。法令并不能經(jīng)常反映最新的社會(huì)形勢(shì)，司法也不是萬(wàn)能的。所以，企業(yè)與機(jī)構(gòu)自始至終遵守法令，還達(dá)不到合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)，時(shí)時(shí)刻刻滿(mǎn)足社會(huì)的要求，才是合規(guī)的“模范生”。