我國商業(yè)銀行對綠色金融的探索與實(shí)踐

文/魏方方

我國商業(yè)銀行對綠色金融的探索與實(shí)踐

文/魏方方

河南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

在綠色金融政策引導(dǎo)和扶持下，2007年以來，我國綠色金融有了飛速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)開始探索實(shí)施綠色金融戰(zhàn)略和綠色金融業(yè)務(wù)。綠色信貸政策的頒布，使我國商業(yè)銀行成為最早實(shí)踐綠色金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)主體。本文以商業(yè)銀行為主體，探討綠色金融取得的進(jìn)展和面臨的問題，最后給出進(jìn)一步完善綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略的建議。

綠色金融；商業(yè)銀行；可持續(xù)發(fā)展；環(huán)境風(fēng)險

1 綠色金融的內(nèi)涵

綠色金融概括來講，指“綠色經(jīng)濟(jì)的資金融通”，強(qiáng)調(diào)在資金融通的目的、功能和資金使用過程中貫穿環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境可持續(xù)發(fā)展理念。在傳統(tǒng)的金融理論和實(shí)踐中，人們主要關(guān)注金融體系的產(chǎn)出和效率，而對其社會影響、環(huán)境影響乃至對整個自然生態(tài)的影響重視不夠，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益和社會利益、環(huán)境發(fā)展等產(chǎn)生沖突和對立，引發(fā)人們對金融業(yè)自身在可持續(xù)發(fā)展中的地位和作用的反思，對金融體系提出了全面改革要求?！熬G色金融”以“綠色”二字，區(qū)別于傳統(tǒng)的面向石油、煤炭燃料為主導(dǎo)的工業(yè)化進(jìn)程而忽略自然和經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的“棕色”金融，強(qiáng)調(diào)金融體系對環(huán)境、自然和社會可持續(xù)發(fā)展問題的關(guān)注。

綠色金融是對原有金融體系的從理論到實(shí)踐的“綠化”和重塑。從微觀內(nèi)涵看，綠色金融要求金融機(jī)構(gòu)將環(huán)境成本、收益以及風(fēng)險納入經(jīng)營決策，并通過多樣化的金融工具促進(jìn)社會環(huán)境優(yōu)化，遏制環(huán)境破壞活動，主體是金融機(jī)構(gòu)，核心是綠色金融服務(wù)；而綠色金融的宏觀內(nèi)涵，則是將綠色金融看作一個有機(jī)整體，即綠色金融體系，包括金融體系的監(jiān)管和組織者、資金的需求者、供給者、金融中介和金融市場，以及相應(yīng)的中介服務(wù)，借助綠色金融產(chǎn)品，使用綠色金融準(zhǔn)則等，連接成一個完整的資金融通體系。

2 我國商業(yè)銀行踐行綠色金融取得的進(jìn)展

中國商業(yè)銀行在監(jiān)管和政策的引導(dǎo)下，近年來圍繞著“綠色信貸”也積極進(jìn)行著綠色金融的實(shí)踐探索，成為中國綠色金融發(fā)展的先鋒，且在推動綠色金融發(fā)展的進(jìn)程中，已經(jīng)取得了局部的、階段性的成果。

2.1 大中型銀行貫徹綠色金融的理念和政策

我國大型商業(yè)銀行逐漸認(rèn)識到可持續(xù)發(fā)展的重要性，招商銀行、興業(yè)銀行、工商銀行等先后加入一些國際可持續(xù)金融倡議；中國銀行、招商銀行、華夏銀行、上海浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行等都發(fā)布了關(guān)于可持續(xù)金融的整體政策。大型商業(yè)銀行在生態(tài)保護(hù)、節(jié)能減排、電力化工、循環(huán)經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域推出了綠色信貸的行業(yè)政策，主要商業(yè)銀行對貸款實(shí)施環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)一票否決，并將可持續(xù)政策范圍擴(kuò)展到項目融資、資產(chǎn)融資、一般公司信貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。

以興業(yè)銀行為例，該銀行是我國唯一一家赤道銀行，也是第一家加入碳信息披露項目的銀行。該行一直倡導(dǎo)綠色可持續(xù)發(fā)展經(jīng)營理念，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的環(huán)境和社會責(zé)任與使命，定期推出可持續(xù)發(fā)展報告，其可持續(xù)政策的適用范圍幾乎覆蓋所有信貸業(yè)務(wù)，如節(jié)能減排貸款、排放權(quán)金融業(yè)務(wù)、項目融資使用赤道原則、低碳信用卡、綠色理財、綠色租賃等等。

2.2 部分銀行建立了綠色金融管理組織架構(gòu)

大型銀行一般都建立了由高管層或董事會審批的可持續(xù)政策制度，并將高管的業(yè)績報酬同可持續(xù)發(fā)展績效掛鉤。一些銀行設(shè)有專業(yè)團(tuán)隊，評估信貸業(yè)務(wù)中環(huán)境與社會風(fēng)險，例如，工商銀行由行業(yè)綠色信貸中心負(fù)責(zé)，交通銀行、華夏銀行有綠色信貸牽頭部門。而管理架構(gòu)較為完善的是興業(yè)銀行，在總部設(shè)立了環(huán)境金融部，牽頭統(tǒng)籌管理銀行綠色金融業(yè)務(wù)，單獨(dú)設(shè)立風(fēng)險窗口，實(shí)現(xiàn)對綠色金融授信項目進(jìn)行專業(yè)審批、專業(yè)管理，達(dá)到綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的全程融合。在分行層面，約80%的分行設(shè)立了環(huán)境金融中心，配置專業(yè)綠色金融崗位，實(shí)現(xiàn)對區(qū)域內(nèi)綠色金融業(yè)務(wù)的專業(yè)化支持。

2.3 開拓綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)

圍繞著綠色信貸和可持續(xù)發(fā)展，各商業(yè)銀行陸續(xù)開發(fā)了能效融資項目、碳資產(chǎn)質(zhì)押授信業(yè)務(wù)以及未來收益權(quán)質(zhì)押融資等；積極參與碳金融市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)行碳金融產(chǎn)品設(shè)計、碳金融顧問服務(wù)等；涉足綠色債券、綠色股權(quán)投資、綠色基金等，業(yè)務(wù)覆蓋了政府、企業(yè)和個人層面。

（1）綠色貸款

綠色貸款是指銀行用較優(yōu)惠利率和其他條件來支持有環(huán)保效益的項目，或限制有負(fù)面環(huán)境效應(yīng)的項目。綠色貸款包括針對個人的房屋貸款、汽車貸款、綠色信用卡業(yè)務(wù)，以及面向企業(yè)的項目融資、建筑貸款和設(shè)備租賃等。2007年7月，原國家環(huán)?？偩?、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》，標(biāo)志著我國信貸業(yè)務(wù)的開始。

（2）綠色保險

綠色保險又叫環(huán)境責(zé)任保險，一般以被保險人因污染水、土地或空氣，依法應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任作為保險對象。據(jù)統(tǒng)計，我國每年由于環(huán)境污染造成的直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1200億元。一旦發(fā)生重大環(huán)境污染事故，在巨額賠償和污染治理費(fèi)用面前，往往事故企業(yè)即便賠得傾家蕩產(chǎn)，受害者也難以得到應(yīng)有的補(bǔ)償，最終只能由政府、社會“埋單”。而綠色保險能夠減少環(huán)境污染事故發(fā)生的概率，或當(dāng)事故發(fā)生時，幫企業(yè)和受害者挽回?fù)p失。2008年頒布的《關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險工作的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國環(huán)境污染綠色保險的基本建立。

（3）綠色證券

2008年2月，國家環(huán)境保護(hù)總局聯(lián)合中國證券監(jiān)督管理委員會等部門在綠色信貸、綠色保險的基礎(chǔ)上，推出一項新的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策綠色證券?；緝?nèi)涵是上市公司在上市融資和再融資過程中，要經(jīng)由環(huán)保部門進(jìn)行環(huán)保審核。隨著中國資本市場規(guī)模的壯大，越來越多的企業(yè)開始尋求上市融資，因此，綠色證券政策從直接融資的角度限制了污染，并且將產(chǎn)生極強(qiáng)的示范效應(yīng)。

（4）碳金融

碳金融是溫室氣體排放權(quán)交易以及與之相關(guān)的各種金融活動和交易總稱，因所有溫室氣體的排放權(quán)或減排指標(biāo)折合成二氧化碳，作為量進(jìn)行交易而得名。國際協(xié)議和國內(nèi)政策使得碳減排量成為可交易的商品，而企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)則從中發(fā)掘商機(jī)，以盈利為目的但間接地實(shí)現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展。近年來我國開始在7個試點(diǎn)省市推行碳排放權(quán)交易，并將于2017年建成全國統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易市場。

3 我國商業(yè)銀行踐行綠色金融面臨的問題

3.1 主觀方面對發(fā)展綠色金融的制約

我國目前僅有興業(yè)銀行承諾“赤道原則”，一些中小型銀行并未將綠色金融提升到銀行戰(zhàn)略層面，對開展綠色金融業(yè)務(wù)更多是被動合規(guī)，缺乏主動性，從而在銀行組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和激勵機(jī)制中沒有做出相應(yīng)轉(zhuǎn)變，在產(chǎn)品設(shè)計、金融服務(wù)提升、環(huán)境與社會信息溝通等方面進(jìn)展緩慢。即便是大型商業(yè)銀行，在市場化競爭壓力下，由于很多綠色投資具有較長的周期，缺乏合理的政策信號和價格信號機(jī)制，導(dǎo)致商業(yè)銀行不愿意開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

3.2 客觀方面對發(fā)展綠色金融的制約

主要表現(xiàn)為：環(huán)境配套政策法規(guī)不完善，環(huán)境風(fēng)險責(zé)任認(rèn)定、環(huán)境信息披露、強(qiáng)制性保險等制度尚未完全建立；配套的市場環(huán)境有待培育，例如缺乏客觀的企業(yè)環(huán)境影響數(shù)據(jù)體系、企業(yè)的環(huán)境評級等，商業(yè)銀行發(fā)行綠色債券的標(biāo)準(zhǔn)有待統(tǒng)一，碳金融市場、綠色基金等政策還不明朗，這些均增大了銀行發(fā)展綠色金融業(yè)務(wù)的困難。

4 商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融的建議

4.1 樹立綠色可持續(xù)發(fā)展理念

實(shí)施綠色金融不僅意味著商業(yè)銀行自身的綠色運(yùn)營、綠色信貸、在業(yè)務(wù)中化解環(huán)境和社會風(fēng)險，還意味著應(yīng)該以可持續(xù)發(fā)展為核心，將其納入機(jī)構(gòu)發(fā)展理念和戰(zhàn)略，將綠色環(huán)保，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展理念納入信貸政策制定、業(yè)務(wù)流程管理、產(chǎn)品設(shè)計當(dāng)中。對商業(yè)銀行而言，綠色可持續(xù)發(fā)展應(yīng)該包括至少三方面內(nèi)涵：一是自身的綠色運(yùn)營，節(jié)能環(huán)保環(huán)境友好；二是管理信貸業(yè)務(wù)的環(huán)境和社會風(fēng)險，尋找綠色金融領(lǐng)域內(nèi)的新機(jī)遇，引導(dǎo)社會資源向綠色可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域傾斜；三是踐行社會責(zé)任，實(shí)現(xiàn)人和自然、環(huán)境、社會和諧發(fā)展的良性循環(huán)。

4.2 建立并完善綠色金融風(fēng)險管理體系

綠色金融風(fēng)險管理體系應(yīng)該覆蓋全行，可以依據(jù)國家相關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)，建立公司貸款綠色信貸分類標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此對全部公司法人客戶風(fēng)險進(jìn)行全面分類和管理，建立包括貸前調(diào)查階段、貸款評審階段、貸款發(fā)放階段、貸款管理階段等全流程的風(fēng)險審核和評估。除此以外，商業(yè)銀行還可建立行業(yè)信貸政策和黑名單制度，對客戶進(jìn)行詳細(xì)篩選，依據(jù)環(huán)境和社會風(fēng)險信息對潛在客戶和交易進(jìn)行分類管理，對識別的風(fēng)險采用修改交易條款、要求客戶投?；驌?dān)保等降低風(fēng)險。

4.3 改進(jìn)綠色金融風(fēng)險評估技術(shù)

綠色金融業(yè)務(wù)開展的難點(diǎn)在于對客戶和項目的相關(guān)風(fēng)險評估。對項目進(jìn)行環(huán)境和社會風(fēng)險評估時，應(yīng)重點(diǎn)考察客戶對相關(guān)風(fēng)險的重視程度、管理能力和過往記錄，通過客戶的環(huán)境與社會風(fēng)險政策、年度可持續(xù)發(fā)展報告等途徑，可以了解客戶對環(huán)境和社會風(fēng)險管理是否重視；通過客戶環(huán)境管理體系、員工培訓(xùn)方式和與利益相關(guān)者的接觸等途徑，可以了解客戶是否在組織、財務(wù)和技術(shù)上有能力管理環(huán)境和社會風(fēng)險；通過訴訟、事故、監(jiān)管罰金及媒體報道等關(guān)注途徑，了解客戶的過往記錄，從而形成系統(tǒng)化的風(fēng)險評估指標(biāo)，量化風(fēng)險。

[1]趙以邗.綠色金融的中國實(shí)踐:意義、現(xiàn)狀與問題[J].武漢金融，2018（02）：9-15

[2]盧樹立，曹超.我國綠色金融發(fā)展:現(xiàn)狀、困境及路徑選擇[J].現(xiàn)代管理科學(xué)，2018（03）：42-44

魏方方（1996-）女，漢族，河南安陽人，河南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，2015級本科生，金融學(xué)專業(yè)。