我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

文/陳曉智 馬志樺，洛陽(yáng)科技職業(yè)學(xué)院 國(guó)際金融學(xué)院

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從簡(jiǎn)單的概念出發(fā)我們就能夠想到是銀行發(fā)放貸款可能遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)。而信用風(fēng)險(xiǎn)也一般出在貸款業(yè)務(wù)，所以對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展具有很大的阻礙作用。隨著現(xiàn)代金融行業(yè)的不斷發(fā)展，金融行業(yè)的業(yè)務(wù)也變得越來(lái)越多。服務(wù)范圍越來(lái)越豐富。信用風(fēng)險(xiǎn)也有剛開(kāi)始的貸款業(yè)務(wù)逐步向多元化發(fā)展。信貸業(yè)務(wù)也變得越來(lái)越多，比如擔(dān)保業(yè)務(wù)，承兌業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等。

1 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類

當(dāng)前的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，即受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，也受到微觀部門的影響。因此授信要經(jīng)過(guò)多個(gè)環(huán)節(jié)，如調(diào)查、審查、審批、簽約、記帳、授信、檢查與檢測(cè)等諸多環(huán)節(jié)，可能一些小的環(huán)節(jié)出現(xiàn)了漏洞，就可導(dǎo)致借貸資產(chǎn)的損失。所以風(fēng)險(xiǎn)事件是針對(duì)銀行自己來(lái)說(shuō)的，指沒(méi)料到的事物造成的資產(chǎn)損失，對(duì)銀行的正常運(yùn)行具有很大的負(fù)面影響。我們可以把信貸風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾類根據(jù)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)事件的不同。

1.1 金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)的不確定性導(dǎo)致的市場(chǎng)利率，匯率，以及信貸資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)導(dǎo)致的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。它包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)指由于利率的波動(dòng)而給銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于銀行和客戶簽訂合同時(shí)的固定利率和市場(chǎng)利率的波動(dòng)差異所造成。

1.3 匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率市場(chǎng)的波動(dòng)所造成，商業(yè)銀行一般通過(guò)貨幣互換、掉期、遠(yuǎn)期合約等來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的信貸資產(chǎn)由于通貨膨脹而造成實(shí)際價(jià)值縮水的情況，一般而言，通貨膨脹對(duì)債權(quán)人不利，而對(duì)債務(wù)人有利。

1.5 信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指貸款人未按約定時(shí)間歸還貸款造成的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)一般是通過(guò)合約的形式來(lái)完成的。

1.6 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行自身信貸管理系統(tǒng)的不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行直接相關(guān)，是從比較微觀的角度來(lái)說(shuō)的。操作風(fēng)險(xiǎn)具有很大的威脅性。由于貸前調(diào)查、貸款審批、貸后管理等環(huán)節(jié)發(fā)生失誤都會(huì)給貸款本息的收回造成風(fēng)險(xiǎn)，此外，銀行在貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)上的缺陷也會(huì)對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成影響，而給銀行信貸資產(chǎn)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

1.7 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行沒(méi)有按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定而帶來(lái)的資產(chǎn)損失。這種風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)家的有關(guān)規(guī)定相悖，因此具有很大的違法性，所以較少見(jiàn)到。

1.8 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。銀行的信貸市場(chǎng)并不是公開(kāi)的市場(chǎng)。所以具有很大影響。信貸資產(chǎn)波動(dòng)會(huì)給銀行帶來(lái)很大的損失。也會(huì)反映在其負(fù)債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。

2 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄

在我國(guó)當(dāng)前尚未形成完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境還不是很完善，在國(guó)際市場(chǎng)上，通常評(píng)判銀行經(jīng)營(yíng)的好壞，主要看銀行是否能夠長(zhǎng)期穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)。市場(chǎng)價(jià)值是否穩(wěn)定增長(zhǎng)。然而在我國(guó)，評(píng)判商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)好壞主要通過(guò)看商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。并不注重盈利情況，也缺乏對(duì)銀行信用管理水平的評(píng)斷。這導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸管理水平出現(xiàn)了嚴(yán)重的隔離。

2.2 尚未建立起一個(gè)健康的信用社會(huì)體系

我國(guó)當(dāng)前的信用社會(huì)體系還不完善，許多企業(yè)缺乏信用意識(shí)，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境水平較低，不利于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。也給我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了巨大的困難，。當(dāng)前很多人認(rèn)為單純運(yùn)用財(cái)務(wù)因素分析難免會(huì)有不精確性。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中對(duì)監(jiān)管的內(nèi)容進(jìn)行了更新，提出要在最低資本要求的情況下對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法，從而使資本充足率和銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加緊密地聯(lián)系在一起，這也對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和更高的要求。這種新的形勢(shì)給國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行提出了新的要求。當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行已經(jīng)積極的采取行動(dòng)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求轉(zhuǎn)變機(jī)制，從而趕上國(guó)外先進(jìn)水平的步伐。

3 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1 完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境

完善我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境既包括完善我國(guó)政府政策環(huán)境，也包括完善我國(guó)的外部信用體系。政府政策環(huán)境可以使商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)的需要來(lái)決定自己的經(jīng)營(yíng)服務(wù)。解除政府的隱性擔(dān)保，給商業(yè)銀行充足的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。完善我國(guó)的外部信用體系主要包括不斷地完善我國(guó)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，慢慢通過(guò)量化管理的方式進(jìn)行評(píng)估企業(yè)信用。進(jìn)而使商業(yè)銀行對(duì)是否發(fā)放貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，為商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件。

3.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理

加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理可以通過(guò)三點(diǎn)進(jìn)行，第一，建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。信息的收集對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)具有重要的作用，該系統(tǒng)的建立應(yīng)主要包括三個(gè)系統(tǒng)。即客戶信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)；第二，建立有效的審批流程策略。審查部門作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估至關(guān)重要，因此應(yīng)加大審查部門準(zhǔn)確度的建設(shè)，通過(guò)定量分析客戶的財(cái)政狀況，定性分析審批的流程。從而歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標(biāo)準(zhǔn)；第三，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。