探究國內(nèi)自保發(fā)展狀況、政策環(huán)境、障礙及趨勢

趙然然

（中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司，北京 100022）

自保是風險自留的重要方式，是對風險進行財務(wù)管理的重要方法?，F(xiàn)階段，建立自?；?、在經(jīng)營成本中攤?cè)霌p失、成立專業(yè)自保公司為企業(yè)風險自留的重要方法。其中，成立專業(yè)自保公司具有一定特殊性，是風險自留中一種高級形式。

一、國內(nèi)自保發(fā)展狀況

就目前來看，鐵路保價、中石化安?；?、郵政保價、交通運輸行業(yè)車輛安全統(tǒng)籌基金為四種重要類型。除此之外，在部分地區(qū)，一些單位會對該單位非營運小車提取自?；?，利用保險公司自身管理經(jīng)營方法可以完成管理工作，讓自保得以實現(xiàn)，但其普遍存在分散度高、規(guī)模小的特點。

在規(guī)模上，很難準確預(yù)測自?；稹，F(xiàn)階段，根據(jù)總公司所屬企業(yè)，可以對最大中石化安?；饏⒐?、控股、股份制企業(yè)的存貨、固定資產(chǎn)原值4%完成自提工作。而郵政保價、鐵路保價自身屬于郵政內(nèi)部、鐵路內(nèi)部主要財務(wù)，并不能對相關(guān)資料信息予以獲取，無法對其規(guī)模進行精準預(yù)測[1]。

現(xiàn)階段，我國自?；鸬谋O(jiān)管工作規(guī)范程度依然不佳，其風險相對較大，在保險領(lǐng)域中，保險運作原理和自?；疬\作原理基本一致。但是在實踐過程中，存在部分自保基金并不會得到保監(jiān)會科學(xué)監(jiān)管的情況。當前，國家郵政局需要對郵政保價進行管理監(jiān)督、鐵道部需要對鐵路保價進行管理監(jiān)督。同時，交通安全的統(tǒng)籌主管也并未完全明確化，交通運輸企業(yè)需要依照有關(guān)規(guī)定進行自行確定。此類自保基金在自保業(yè)務(wù)范疇之內(nèi)，但監(jiān)管部門業(yè)務(wù)管理及行政管理存在一定缺陷，這對于風險控制存在一定不利影響。以中海油自保公司為例，海洋石油開發(fā)保險為特殊風險保險，具有高風險、高價值、高技術(shù)的特點?，F(xiàn)階段，該公司除此保險業(yè)務(wù)以外，還承擔貨物運輸保險、船舶保險、財產(chǎn)損失保險、火災(zāi)及自然災(zāi)害保險等。同時，在業(yè)務(wù)承擔中充分發(fā)揮了中海油集團控制風險、分散風險、平衡保險成本、降低保險成本的作用。

二、國內(nèi)自保發(fā)展政策環(huán)境

在2002年，時任中國保監(jiān)會主席曾做出明確表示，即需要根據(jù)世界貿(mào)易組織基本規(guī)則與中國加入世界貿(mào)易組織后的相關(guān)承諾，研究制定行業(yè)自保公司相關(guān)管理規(guī)定。在2000年，我國香港成立了中海油自保公司，在2002年獲得批準后得到正式營業(yè)。1982—1995年，中海油總公司綜合賠付率是35.5%，當時我國人民財產(chǎn)保險公司平均賠付率是55.7%，之后，中海油總公司利用招標方式進行參保，其保費支出得到有效降低。同時，其綜合賠付率為60.5%，與保險公司同期企業(yè)財產(chǎn)保險賠付率為持平狀態(tài)，賠付率提升，但中海油依然具有較高利潤率，這也促使中海油總公司開始考慮成立自保公司。在成立自保公司后，2004—2009年，其財產(chǎn)保險毛保費收入占全香港財產(chǎn)損失保險業(yè)務(wù)份額9%，財產(chǎn)損失保險業(yè)務(wù)市場份額在香港連續(xù)六年中排名第一，經(jīng)過十年的發(fā)展，在2010年，該自保公司總承保價值已經(jīng)達到313億美元。自保公司的成立讓中海油集團成功控制風險、分散風險，并起到了降低保險成本的重要作用。中海油總公司的自保公司發(fā)展成功案例也勢必會推動內(nèi)地自保公司的成立和發(fā)展。

在2006年，在我國《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中，明確提出需要對監(jiān)管予以加強和改善，對風險進行化解防范，對行業(yè)自保形式進行規(guī)范，對企業(yè)及行業(yè)自保保險行為進行有效整頓。

在2009年，我國在新修訂的《中華人民共和國保險法》中將保險公司組織形式規(guī)定予以刪除，讓專業(yè)自保公司一道重要法律障礙得到清除。

在2011年，我國保監(jiān)會發(fā)布了保險業(yè)的“十二五”規(guī)劃，在此規(guī)劃中，點明了需要對自保公司進行試點設(shè)立，以讓市場組織形式得到進一步豐富，表明我國證監(jiān)會開始鼓勵自保公司發(fā)展。

在2013年，中國保監(jiān)會所印發(fā)的《關(guān)于自保公司監(jiān)管有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》）得到正式實施。此《通知》是對我國自保公司進行有效監(jiān)管的重要規(guī)范文件，其實施代表了我國在政策環(huán)境中對保險市場進行創(chuàng)新改革的重要方法，可以讓自保公司監(jiān)管、發(fā)展問題得到有效解決。在《通知》中，明確規(guī)定籌建與開業(yè)為自保公司設(shè)立兩大主要階段，在籌建過程中，需要對母公司潛在業(yè)務(wù)規(guī)模、風險情況、運作模式以及當前保險業(yè)務(wù)劃分進行重點審查；在開業(yè)過程中，自保公司不必將保險服務(wù)提供給社會公眾，可以讓信息系統(tǒng)財務(wù)要求、業(yè)務(wù)要求得到簡化。在自保公司業(yè)務(wù)范圍上，《通知》明確規(guī)定為母公司和控股子公司員工短期意外傷害保險業(yè)務(wù)、短期健康保險以及財產(chǎn)風險。

在2013年，中石油專屬財產(chǎn)保險公司（我國內(nèi)地第一家自保公司）正式開業(yè)，在2015年，我國保監(jiān)會副主席在第二屆自保公司發(fā)展與監(jiān)管國際研討會中表示，中國鐵路財產(chǎn)保險自保有限公司同年已經(jīng)被籌備完成。同時，還表示需要繼續(xù)發(fā)布相關(guān)政策，對自保公司發(fā)展予以支持，對承保范圍進行擴大，讓監(jiān)管環(huán)境寬松度得到提升。

三、國內(nèi)自保發(fā)展主要障礙

（一）法律不夠完善

我國在自保公司的法律定位上，依然沒有足夠的理論依據(jù)。雖然在政策上已經(jīng)表明我國對于自保公司發(fā)展的支持，并在香港、內(nèi)地有自保公司成立，但是自保公司法律依據(jù)依然不足，且最低注冊資本金、業(yè)務(wù)范圍、注冊地等規(guī)定依然不夠明確。在一些大型企業(yè)集團中，依然會選擇構(gòu)建商業(yè)保險公司的方法來讓變相自保得以實現(xiàn)。同時，在境外成立自保公司中，辦理程序規(guī)定、批準程序規(guī)定都有可能讓大公司發(fā)展自保帶來影響，讓自保公司發(fā)展及監(jiān)管出現(xiàn)問題。對此，需要我國積極吸收國際發(fā)達國家自保發(fā)展經(jīng)驗，并結(jié)合我國實際國情制定針對性的法律規(guī)范。

（二）企業(yè)規(guī)模限制

1.企業(yè)風險分散效果不佳。自保公司主要承擔母公司和子公司相關(guān)風險，與傳統(tǒng)商業(yè)保險公司相比，自保公司所承保的風險單位相對較多。如果企業(yè)規(guī)模不足，那么企業(yè)風險就無法得到有效分散，進而讓自保目的難以實現(xiàn)。與此同時，可能會因此產(chǎn)生較大財務(wù)困難[2]。

2.企業(yè)資金實力不足。利用風險自留風險管理方法，需要對企業(yè)資金實力進行詳細考慮，自保公司是風險自留高級方法，在成立自保公司時，需要保證集團公司（母公司）財務(wù)能力足夠，可以對相關(guān)風險帶來損失予以承受。

3.企業(yè)風險管理經(jīng)驗意識不足。在企業(yè)風險管理中，構(gòu)建專業(yè)自保公司時，從籌建到運營中的每一環(huán)節(jié)都需要對大量資金進行有效投入。除此之外，還需要在各個環(huán)節(jié)的運作中均需具有一定經(jīng)驗、較高操作技能水平的專業(yè)人員投入其中，如果企業(yè)自身風險管理經(jīng)驗相對缺乏，那么其自保公司成本投入相對較高，就會在投保商業(yè)保險的比較中難以取得明顯優(yōu)勢。

在自保公司的構(gòu)建過程中，企業(yè)需要具備對損失進行預(yù)測的能力，依照大數(shù)法則，商業(yè)保險公司可以對損失發(fā)生概率進行有效預(yù)測。現(xiàn)階段，因為有限數(shù)量的可保單位，自保公司并不能在損失預(yù)測中充分使用大數(shù)法則，需要在風險管理中利用歷史損失數(shù)據(jù)，這會讓企業(yè)風險管理技術(shù)要求得到提升，也可能讓損失數(shù)據(jù)積累、統(tǒng)計的受依賴性程度得到提高。就目前來看，我國企業(yè)普遍并沒有較高的長期風險管理意識，這也可能會對企業(yè)風險預(yù)測能力造成影響。

（三）特殊風險評估困難

特殊風險主要包含航空保險、航天保險、海洋石油開發(fā)保險、核電站保險等，在此類非壽險業(yè)的業(yè)務(wù)范圍拓寬過程中，可以充分參考全球特殊風險保險承保的相關(guān)經(jīng)驗。但是，特殊風險的風險評估困難與承保實力不夠的問題是無法通過單純的學(xué)習經(jīng)驗而解決的。

為解決這一問題，需要提升機構(gòu)與人員配置的專業(yè)化程度，需要針對特殊風險類型而融入此行業(yè)專家。同時，需要對數(shù)據(jù)庫構(gòu)建與維護投資力度予以加大，如賽事保險機構(gòu)就需要和新聞媒體構(gòu)建長期的合作伙伴關(guān)系。除此之外，還需要構(gòu)建業(yè)內(nèi)的定期交流機制，這可以讓該領(lǐng)域的風險管理水平得到有效提升。

為提升自身承保能力，需要行業(yè)內(nèi)部展開積極合作，需要保證特殊風險業(yè)務(wù)的保險人數(shù)量，以此來分散風險于更廣范圍之內(nèi)。在資本市場和保險交互渠道中，需要積極創(chuàng)新巨災(zāi)證券、保險池等有關(guān)機制，讓更多資金投入到特殊風險的承保工作中。而對于及農(nóng)業(yè)風險、自然災(zāi)害風險來說，此類風險和大范圍民生問題息息相關(guān)，可以對公共財政的投入予以積極爭取。

四、國內(nèi)自保發(fā)展趨勢分析

在我國國內(nèi)企業(yè)中，普遍已經(jīng)具有較強的自保需求。在過去，因為政策環(huán)境的限制，很多國內(nèi)企業(yè)都不能對專業(yè)自保公司進行有效組建，而組建自保公司的母公司（集團公司）可以利用自?；鸱椒▉碜屪员５靡詫崿F(xiàn)。在開放國內(nèi)保險市場后，部分外資保險公司、中資公司開始構(gòu)建中外合資保險公司，此類公司需要對此保險業(yè)務(wù)予以承擔，這種方法可以被理解為一種變相自保，這也表明我國國內(nèi)公司自保訴求已經(jīng)得到明顯提升，而這種訴求的提升勢必會推動我國國內(nèi)自保業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展[3]。

為讓保費支出、保費投資得到有效節(jié)約，為讓資金收益得到增大，我國國內(nèi)企業(yè)會采取“自保”方式。在經(jīng)濟利益上，與合資保險公司、自?；鹣啾?，專業(yè)自保公司的優(yōu)勢更為明顯，這也為自保公司的進一步發(fā)展提供了契機。在此過程中，專業(yè)自保公司需要從當前不夠規(guī)范向著規(guī)范轉(zhuǎn)變，從不夠?qū)I(yè)向著專業(yè)轉(zhuǎn)變，以讓自身優(yōu)勢得到充分發(fā)揮，實現(xiàn)進一步發(fā)展[4]。

在未來發(fā)展中，為讓自保公司風險管控水平得到提升，國內(nèi)企業(yè)可能會結(jié)合自身實際情況完成特殊風險保險產(chǎn)品的設(shè)計工作。企業(yè)為讓現(xiàn)金流得到改善，可能會向保險金公司進行投保，但是出險至得到保險賠償金的時間相對較長，可能會對企業(yè)及時周轉(zhuǎn)資金造成影響。對此，需要自保公司解決這一問題，設(shè)計特殊風險保險產(chǎn)品，其靈活性要遠遠高于一般的財產(chǎn)保險公司，對于企業(yè)內(nèi)部消化風險具有有利影響，可以讓企業(yè)風險準備支出得到減少[5]。

綜上所述，當前我國國內(nèi)自保發(fā)展依然處于初級階段，多種政策環(huán)境有利于國內(nèi)自保的發(fā)展，但法律不夠完善、企業(yè)規(guī)模限制及特殊風險評估困難等問題會影響其自保發(fā)展，需要對其實施針對性的解決策略。在未來發(fā)展中，筆者認為，其公司自保訴求的提升會推動自保業(yè)務(wù)進一步發(fā)展，保險公司需要針對自保公司發(fā)展特點及趨勢制定發(fā)展意見。