泰安市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平因子分析及對策建議

□張 楊 薛興利 劉 昊

[內(nèi)容提要]本文利用SPSS17.0軟件對2017年山東省泰安市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了因子分析。分析結(jié)果表明，泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展水平具有一定的差異性,同時(shí)與居民收入、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況以及社會(huì)保障財(cái)政投入有很強(qiáng)的相關(guān)性。對此，可以采取以下措施加以解決：促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高居民收入；結(jié)合地區(qū)實(shí)際完善相關(guān)制度；進(jìn)一步完善個(gè)人賬戶。

隨著中國人口老齡化危機(jī)的進(jìn)一步加深,養(yǎng)老問題越來越受到社會(huì)各階層的重視，而養(yǎng)老問題的關(guān)鍵因素是養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的高低。本文選取2017年山東省泰安市7個(gè)縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中的6項(xiàng)進(jìn)行整理，在大量相互關(guān)聯(lián)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中提取出了公共因子,并進(jìn)行因子分析,進(jìn)而發(fā)現(xiàn)不同縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平在發(fā)展的過程中存在的問題，最終給出相應(yīng)的對策建議，為發(fā)展和完善泰安市的養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)提供理論依據(jù)和數(shù)據(jù)支撐。

一、泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的水平測算

要對泰安市7個(gè)縣市區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)水平進(jìn)行分析測算,應(yīng)綜合考慮各方因素，構(gòu)造綜合性的多角度變量評價(jià)體系,選取出全面、準(zhǔn)確且具有代表性的，能夠反映各個(gè)縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的指標(biāo),并提取公因子,進(jìn)而對泰安市各縣市區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的綜合得分進(jìn)行整理計(jì)算。

(一)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

在簡單且易操作的前提下,結(jié)合各個(gè)縣市區(qū)的實(shí)際情況，科學(xué)地選取出6個(gè)較具有代表性的指標(biāo)變量。選取數(shù)據(jù)如下：X1—各縣市區(qū)生產(chǎn)總值GDP(億元)、X2—城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù) (萬人)、X3—城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員工資總額 (萬元)、X4—城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù).(萬人)、X5—社會(huì)保障與就業(yè)財(cái)政支出 (萬元)、X6—城鎮(zhèn)居民消費(fèi)支出 (元)?；跇?gòu)造的綜合性評價(jià)指標(biāo)體

系從歷年《泰安年鑒》中篩選和推導(dǎo)相應(yīng)的原始數(shù)據(jù)，具體情況如表1所示。

(二)評價(jià)指標(biāo)體系間的相關(guān)矩陣和顯著性檢驗(yàn)

根據(jù)表2上部分原始評價(jià)指標(biāo)的相關(guān)矩陣與下部分關(guān)于相關(guān)系數(shù)的顯著性檢驗(yàn)數(shù)值(P值)，可以看出在相關(guān)矩陣中大量指標(biāo)之間的相關(guān)系數(shù)大于0.5，部分接近于1,且大部分P值小于0.05,通過了顯著性檢驗(yàn)，證明所選取的原始數(shù)據(jù)之間具有較強(qiáng)的相關(guān)性，可以將其表示成獨(dú)立并且相異的指標(biāo)變量，為進(jìn)一步的因子分析提供依據(jù)。

表1 泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)指標(biāo)

數(shù)據(jù)來源：《泰安年鑒(2017)》

表2 相關(guān)矩陣及顯著性檢驗(yàn)

(三)因子分析檢驗(yàn)

分析相關(guān)系數(shù)矩陣且通過顯著性檢驗(yàn)后，利用SPSS軟件對泰安市不同縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平進(jìn)行因子分析,對選取的8組原始指標(biāo)進(jìn)行KMO檢驗(yàn)與Bartlett球形檢驗(yàn)，驗(yàn)證因子分析能否適用于該數(shù)據(jù)。KMO檢驗(yàn)的測度值越高,證明變量間的共性因素越多，一般KMO的值大于0.7表示指標(biāo)數(shù)據(jù)適合進(jìn)行因子分析。如表3所示，KMO值為0.723；Bartlett的球形度檢驗(yàn)值為0.004,通過了1%的顯著性檢驗(yàn)。綜上所述,數(shù)據(jù)的選擇是合理有效的，可以進(jìn)行因子分析。[1]

表3 KMO和Bartlett的檢驗(yàn)

(四)相關(guān)矩陣的特征值及解釋總方差

為了將各指標(biāo)在性質(zhì)與計(jì)量等方面的差異去除以得出各個(gè)評價(jià)指標(biāo)間的相關(guān)矩陣，需要對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。由表4初始特征值一項(xiàng)中所得數(shù)據(jù)可知,有兩個(gè)因子的特征值大于1,數(shù)值分別是4.372和1.180,所以提取出相應(yīng)的兩個(gè)因子。兩個(gè)因子分別解釋了方差的72.870%和19.668%, 累計(jì)方差貢獻(xiàn)率達(dá)到92.539%，即可以解釋原始變量92.539%的方差。在最后一項(xiàng)中不難發(fā)現(xiàn),兩個(gè)因子的經(jīng)過旋轉(zhuǎn)后可解釋方差的數(shù)值分別變?yōu)?9.115%與43.423%，但兩個(gè)因子的累計(jì)方差貢獻(xiàn)率沒有發(fā)生變化,仍是92.539%。綜上，應(yīng)選取特征值大于1的兩個(gè)因子當(dāng)做公因子。

表4 相關(guān)矩陣的特征值及總方差的解釋

提取方法：主成份分析

(五)公因子的選擇及命名

變量在因子上的載荷大小可以通過因子的旋轉(zhuǎn)成份矩陣得知。通過 SPSS 17.0統(tǒng)計(jì)軟件因子旋轉(zhuǎn)矩陣的分析結(jié)果,對因子矩陣采取正交旋轉(zhuǎn),同時(shí)使其方差最大化，令因子矩陣中的各項(xiàng)原始變量向1、0兩極分散。[2]由此，可以通過各個(gè)變量在不同公因子上的載荷值對每個(gè)公因子的定義作出解釋，并且確立其名稱。

結(jié)合表5，公因子F1在城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)X2、城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員工資總額X3、城鎮(zhèn)居民消費(fèi)支出X6這類反應(yīng)城鎮(zhèn)居民收入的的指標(biāo)上的荷載較大，因此，將第一個(gè)公因子F1稱為“就業(yè)與收入因子”；而公因子F2則在地區(qū)生產(chǎn)總值X1、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)X4、社會(huì)保障與就業(yè)財(cái)政支出X5這類表明各縣市區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)保障發(fā)展?fàn)顩r的方面指標(biāo)上的荷載較大，因此將第二個(gè)公因子F2稱為“經(jīng)濟(jì)與社會(huì)保障發(fā)展因子”。

表5旋轉(zhuǎn)成份矩陣

(六)構(gòu)建全面指標(biāo)計(jì)算公式

基于表6成份得分系數(shù)矩陣表，可以獲取因子得分，以及原始變量的標(biāo)準(zhǔn)化值，從而進(jìn)一步計(jì)算得出各觀測值的因子得分。

旋轉(zhuǎn)后的因子分值表達(dá)式為:

F1=0.017X1+ 0.281X2+0.323X3-0.026X4-0.286X5+0.489X6

F2=0.295X2+ 0.019X2-0.039X3+0.336X4+0.530X5-0.296X6

表6 成份得分系數(shù)矩陣

提取方法：主成份；旋轉(zhuǎn)法：具有Kaiser標(biāo)準(zhǔn)化的正交旋轉(zhuǎn)法構(gòu)成得分

因子的綜合得分W的計(jì)算公式為：F=∑Fi×(ai/b)(i=1,2,3…),其中Fi代表泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平, ai代表各公因子旋轉(zhuǎn)后的的方差貢獻(xiàn)率,b代表累積方差貢獻(xiàn)率。由以上可計(jì)算出泰安市7個(gè)縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的因子綜合得分(詳見表7)。

表7 泰安市各縣市區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平排名及得分

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)《泰安年鑒(2017)》計(jì)算整理得來

二、各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體性分析

根據(jù)公因子得分、排名得出的最終結(jié)果,可以對個(gè)縣市區(qū)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平進(jìn)行差異性分析和綜合評價(jià)。F1方面分值排名先后順序是泰山區(qū)、肥城市、新泰市、寧陽縣、高新區(qū)、岱岳區(qū)、東平縣，得分分別是1.88、0.54、0.16、-0.09、-0.63、-0.84、-1.02。假定以F1=0為區(qū)別界限,可將F1>0的前三名縣市區(qū)歸于第一梯隊(duì),而F1<0的位于第四到第七位的縣市區(qū)則歸類為第二梯隊(duì)。通過分析比較，可以看出位于前三名的泰山區(qū)、肥城市和新泰市三個(gè)縣市區(qū)在城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)、工資以及居民消費(fèi)方面明顯高于其他四個(gè)縣市，其中泰山區(qū)得分更是遠(yuǎn)高于其他縣市區(qū)，這與當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)率與收入較高有密切聯(lián)系。而東平縣得分明顯落后于其他縣市區(qū)，可見其在居民收入與消費(fèi)方面水平較低。泰山區(qū)雖然在F2方面較為落后，排名第六，但是F1方面的排名卻是第一，而岱岳區(qū)雖然在F2方面排名第3，但是F1方面卻排名第六，這說明，居民收入水平對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)具有較大影響。

在F2方面排名順序依次是新泰市、肥城市、岱岳區(qū)、東平縣、寧陽縣、泰山區(qū)、高新區(qū)，得分分別為1.82、0.66、0.20、-0.33、-0.41、-0.83、-1.11。其中新泰市排名第一,肥城市排名第二，且兩縣級市的GDP、參保人數(shù)以及政府在社保方面的財(cái)政支出數(shù)額都十分突出。假定以F2=0為區(qū)別界限,可將F2>0的前三名縣市區(qū)歸于第一梯隊(duì),而F2<0的位于第四到第六位的縣市區(qū)則歸類為第二梯隊(duì)。通過進(jìn)一步的比較表明，排名后四位的位于第二梯隊(duì)的縣市區(qū)與排名前三位的位于第一梯隊(duì)的縣市區(qū)在整體上的差距較為明顯，證明在F2上各縣市區(qū)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的很不平衡。

三、結(jié)論及對策建議

(一)結(jié)論

基于上述因子分析,結(jié)合公因子F1和F2的得分及當(dāng)?shù)噩F(xiàn)實(shí)不難看出，泰安市各縣市區(qū)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平存在較為明顯的差異，不同地區(qū)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的并不平衡。不同縣市區(qū)養(yǎng)老福利水平的差異不僅會(huì)引發(fā)部分老年人口的養(yǎng)老危機(jī)，還會(huì)造成地區(qū)間人口不合理流動(dòng)，加大社會(huì)管理的難度，對社會(huì)的安全與穩(wěn)定造成不利影響，阻礙養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。因此，應(yīng)積極采取相應(yīng)措施，提高當(dāng)?shù)氐某擎?zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平,以促進(jìn)泰安市養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的和諧快速發(fā)展。

(二)對策建議

1.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,提高居民收入

促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是提高社會(huì)保障水平和規(guī)模的題中應(yīng)有之義，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低，直接影響著社會(huì)保障物質(zhì)基礎(chǔ)，從而間接影響再分配的規(guī)模和水平，并最終體現(xiàn)在國家以社會(huì)保障進(jìn)行宏觀調(diào)控的能力。[3]所以，各級政府當(dāng)務(wù)之急是采取合理的措施促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展,建立起雄厚的社會(huì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)，進(jìn)而提高當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保障的水平。其次，要注重區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，上級政府可以針對經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的縣市區(qū)進(jìn)一步完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展,而對于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱的縣市區(qū)加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。再次，要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)域統(tǒng)籌，避免經(jīng)濟(jì)條件較好的地區(qū)有結(jié)余，經(jīng)濟(jì)拮據(jù)的地區(qū)有缺口，而使得各縣市區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距進(jìn)一步擴(kuò)大。最后，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與提高收入兼顧并行，讓居民切實(shí)體會(huì)到經(jīng)濟(jì)發(fā)展“紅利”。收入水平的提升會(huì)在一定程度上帶動(dòng)居民繳費(fèi)能力的提高，進(jìn)而使得當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老保險(xiǎn)水平也得到提高。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展與居民收入水平的提高，最終實(shí)現(xiàn)泰安市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度的協(xié)調(diào)、快速、可持續(xù)發(fā)展。

2.結(jié)合地區(qū)實(shí)際，不斷完善相關(guān)制度

結(jié)合文中數(shù)據(jù)不難看出，泰安市各縣市區(qū)的發(fā)展?fàn)顩r存在一定的差異，泰安市政府在進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)的過程中，要注重結(jié)合各縣市區(qū)的實(shí)際情況。例如泰山區(qū)，其在F1方面排名第一，證明當(dāng)?shù)鼐用袷杖胧禽^高的，結(jié)合圖表原始數(shù)據(jù)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度也尚可，在總排名上是第二，但是在F2方面卻排名第6，證明在社會(huì)保障的發(fā)展方面存在很大不足，地方政府對于社會(huì)保障的財(cái)政投入較為欠缺，因此泰山區(qū)應(yīng)該將工作重點(diǎn)向社會(huì)保障方面稍作傾斜；而岱岳區(qū)政府對于社會(huì)保障的支出力度較大，F(xiàn)2方面位居第三，但是在代表居民就業(yè)及收入因子的F1方面卻得分很低，以至于最終排名并不突出，所以，對于岱岳區(qū)政府而言，大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)居民就業(yè)，提高人民收入是今后的工作重心。各縣市區(qū)的相關(guān)部門也應(yīng)該結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，有針對性地進(jìn)行工作的部署，正視自身在社會(huì)保障事業(yè)方面的薄弱環(huán)節(jié)，完善繳費(fèi)制度，做好賬戶管理，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力，也要加大對城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保的引導(dǎo)與監(jiān)管力度，提高參保率，以促進(jìn)當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。

3.進(jìn)一步完善個(gè)人賬戶

自1995年起,我國為了應(yīng)對老年人口急劇增加而引發(fā)的養(yǎng)老基金的支付困境,城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)從傳統(tǒng)的“現(xiàn)收現(xiàn)付制”逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗摹敖y(tǒng)賬結(jié)合”模式。[4]如今，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的個(gè)人賬戶大多實(shí)行的是完全積累制，個(gè)人賬戶的資金歸參保職工個(gè)人所有，而統(tǒng)籌賬戶是現(xiàn)收現(xiàn)付制，其賬戶內(nèi)的資金來源于職工所在單位繳費(fèi)。兩個(gè)賬戶的用途不同，個(gè)人賬戶用于員工自身的退休老年生活，而統(tǒng)籌賬戶用于當(dāng)期老年人的養(yǎng)老生活。這就造成了在過去現(xiàn)收現(xiàn)付制度下本應(yīng)擔(dān)負(fù)當(dāng)期老年人養(yǎng)老金的下一代由于要積累自己的個(gè)人賬戶而不再對這筆舊模式下所形成的債務(wù)負(fù)責(zé)，加之社會(huì)老齡化問題日益嚴(yán)重,造成統(tǒng)籌賬戶基金收不抵支且當(dāng)?shù)刎?cái)政也無法完全負(fù)擔(dān)的窘境,此時(shí)政府只能挪用個(gè)人賬戶基金加以填補(bǔ),導(dǎo)致個(gè)人賬戶“空賬運(yùn)行”。[5]泰安市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展不平衡，各縣市區(qū)養(yǎng)老金差距是重要的一個(gè)內(nèi)在原因。統(tǒng)籌賬戶的債務(wù)一直采取制度內(nèi)消化這類方式處理，只能緩解燃眉之急，所以盡快探索并采用一些制度之外的方式盡快解決養(yǎng)老基金的隱形債務(wù)是十分必要的。采取例如延長退休年齡，對于已經(jīng)達(dá)到退休年齡卻仍想且有能力繼續(xù)工作的的人員，可以通過建立相關(guān)審核制度對其退休時(shí)間進(jìn)行進(jìn)一步的延長；酌情開征社會(huì)保險(xiǎn)稅；國家發(fā)行專門的養(yǎng)老債券；開辟多元化養(yǎng)老金投資渠道，提高養(yǎng)老基金的增值能力等措施，對個(gè)人賬戶虧空的部分進(jìn)行更為有效的彌補(bǔ)與完善。