第三方跨境支付風(fēng)險(xiǎn)亟待關(guān)注

羅滿輝

[摘要]第三方支付行業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展已進(jìn)入成熟期，隨著人們對(duì)跨境電商、出境旅游、留學(xué)等跨境業(yè)務(wù)需求不斷增加，及政府相關(guān)部門針對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)開展跨境支付業(yè)務(wù)放寬監(jiān)管要求，為第三方支付機(jī)構(gòu)開展跨境支付業(yè)務(wù)創(chuàng)造了便利條件。第三方跨境支付業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，市場(chǎng)潛力巨大。截止2016年6月，共有28家機(jī)構(gòu)獲得跨境支付牌照，作為新興跨境支付方式，存在諸多風(fēng)險(xiǎn)亟待關(guān)注，如缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)、存在外匯監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、洗錢風(fēng)險(xiǎn)及信息泄漏風(fēng)險(xiǎn)等?，F(xiàn)分析存在問題及風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)際，提出相應(yīng)的工作建議。

[關(guān)鍵詞]第三方跨境支付 外匯監(jiān)管 洗錢

一、第三方跨境支付發(fā)展現(xiàn)狀

國家外管局在2013年9月底公布第一批17家支付企業(yè)獲得跨境支付牌照，2014年下發(fā)第二批5家支付企業(yè)。截止2016年6月，共發(fā)放28張跨境支付許可，區(qū)域主要集中在北京和上海。2015年，國家外管局發(fā)布《關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》和《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》，在全國范圍內(nèi)開展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)并將跨境電商單筆限額由1萬美元提升到5萬美元。

根據(jù)測(cè)算，目前我國第三方跨境支付潛在市場(chǎng)規(guī)模接近100億元，并將保持穩(wěn)定增長，第三方跨境支付是中國居民最偏好的跨境支付渠道，占比約50.9%。預(yù)計(jì)到2020年跨境支付規(guī)模超過200億元。

二、存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)

（一）第三方跨境支付相關(guān)法律法規(guī)不夠健全，存在監(jiān)管漏洞

第三方支付機(jī)構(gòu)在資金清算、支付結(jié)算方面的職能有著與金融機(jī)構(gòu)同樣的效力，然而卻不屬于金融機(jī)構(gòu)，第三方跨境支付作為一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)，目前還缺乏有針對(duì)性的監(jiān)管法律。對(duì)于第三方網(wǎng)上支付機(jī)構(gòu)提供的國際貿(mào)易、支付業(yè)務(wù)，目前有關(guān)部門還沒有明確的管理規(guī)定，人民銀行的《支付清算組織管理辦法》尚未出臺(tái)，網(wǎng)上支付有關(guān)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入問題也有待進(jìn)一步明確和解決。

（二）缺乏對(duì)虛擬賬戶沉淀資金的有效監(jiān)管，容易引發(fā)系統(tǒng)性支付風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付機(jī)構(gòu)在開展跨境支付業(yè)務(wù)過程中，必然會(huì)產(chǎn)生由商品購買者預(yù)付的人民幣沉淀資金，特別是類似外卡收單業(yè)務(wù)，還將產(chǎn)生來自于境外貨物購買方預(yù)付的人民幣資金沉淀。積淀了上億元甚至數(shù)十億元資金規(guī)模的第三方支付機(jī)構(gòu)并不屬于金融機(jī)構(gòu)，然而卻經(jīng)營著與金融機(jī)構(gòu)類似的資金清算、支付結(jié)算等工作。而跨境支付交易中，由于物流環(huán)節(jié)多，時(shí)間長，國際結(jié)算賬戶的結(jié)算周期加長，資金風(fēng)險(xiǎn)更為顯著，可能存在資金安全和支付風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)系統(tǒng)性支付風(fēng)險(xiǎn)，并引發(fā)社會(huì)問題。

（三）缺乏針對(duì)第三方跨境支付的外匯監(jiān)管制度，存在外匯監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

（1）購匯問題。一是購匯主體不符合要求。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》，在個(gè)人年度總額內(nèi)結(jié)匯和購匯，只能委托其直系親屬代為辦理。而第三方支付機(jī)構(gòu)作為買家購匯的委托代理人，辦理境外收單業(yè)務(wù)的前提是允許第三方網(wǎng)上支付機(jī)構(gòu)代為辦理年度總額內(nèi)購匯業(yè)務(wù)。二是購匯數(shù)據(jù)錄入不符合操作要求。目前對(duì)于第三方支付機(jī)構(gòu)境外收單業(yè)務(wù)，銀行只能采取先購匯再補(bǔ)錄的模式進(jìn)行操作，這不符合個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的操作要求。三是購匯憑證留存不符合相關(guān)規(guī)定。按照《個(gè)人外匯管理辦法》規(guī)定，個(gè)人年度總額內(nèi)結(jié)售匯憑本人有效身份證件在銀行辦理，但是在第三方支付機(jī)構(gòu)境外收單業(yè)務(wù)中，由于第三方支付機(jī)構(gòu)是向銀行進(jìn)行批量購匯，銀行憑第三方支付機(jī)構(gòu)提供的購匯清單辦理購匯業(yè)務(wù)，因此無法留存客戶身份證復(fù)印件。

（2）國際收支申報(bào)問題。按照國際收支主體申報(bào)的原則，應(yīng)由境內(nèi)買家個(gè)人辦理對(duì)外付款申報(bào)。但在此項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中，由于第三方支付中介的存在，境內(nèi)買家并不確知境外商家的銀行賬戶信息，并且從境內(nèi)買家支付人民幣到最后第三方支付機(jī)構(gòu)通過銀行將外匯支付給境外商家，整個(gè)交易至少需要7～10天。因此，由境內(nèi)居民個(gè)人辦理涉外支出申報(bào)事實(shí)上難以實(shí)施，申報(bào)時(shí)間也與資金實(shí)際跨境支付時(shí)間不符。

（四）第三方支付機(jī)構(gòu)跨境交易真實(shí)性難以審核，存在洗錢等風(fēng)險(xiǎn)

一是經(jīng)常項(xiàng)下跨境交易的電子化以及部分交易產(chǎn)品具有虛擬特性，信息容易被篡改，相比于一般的進(jìn)出口貿(mào)易，通過第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行的網(wǎng)上跨境交易的真實(shí)性更加難以把握。二是由第三方支付機(jī)構(gòu)平臺(tái)代理交易方辦理購匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)，銀行憑第三方支付機(jī)構(gòu)提供的購匯清單辦理批量購匯，并按照第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)出的清算指令向境外商家進(jìn)行外匯支付，銀行對(duì)境內(nèi)外交易雙方的情況并不了解，沒辦法對(duì)客戶及其交易背景的真實(shí)性進(jìn)行審核，跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)困難，存在資金異常流動(dòng)和洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

三、相關(guān)工作建議

（一）盡快出臺(tái)跨境電子商務(wù)及支付外匯管理相關(guān)管理辦法

建議將跨境電子外匯業(yè)務(wù)納入監(jiān)管體系，外匯管理部門應(yīng)積極研究，在人民銀行《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的基礎(chǔ)上，適時(shí)出臺(tái)《跨境電子商務(wù)及電子支付外匯管理辦法》，對(duì)跨境電子商務(wù)主體資格、真實(shí)性審核職責(zé)、外匯資金交易性質(zhì)、外匯數(shù)據(jù)管理、外匯收支統(tǒng)計(jì)等方面做出統(tǒng)一明確的管理規(guī)定。明確銀行和第三方網(wǎng)上支付機(jī)構(gòu)境外收單的內(nèi)控制度、操作規(guī)程，并要求銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)之間建立信息溝通交換機(jī)制。辦理境外收單業(yè)務(wù)的銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，并確定通過一定的方式進(jìn)行信息交流與反饋。

（二）實(shí)施資金嚴(yán)格區(qū)分管理，防范第三方支付機(jī)構(gòu)備付金出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)

建議制定第三方支付機(jī)構(gòu)外幣備付金管理規(guī)定，根據(jù)其合作銀行情況，允許開立多個(gè)外幣備用金專用賬戶，與支付機(jī)構(gòu)自有外匯資金進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分管理，不得混用。第三方支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付賬戶資金實(shí)行無息管理，避免此類賬戶產(chǎn)生大額利息后因歸屬問題產(chǎn)生爭(zhēng)議。并要求第三方支付機(jī)構(gòu)將客戶的沉淀資金進(jìn)行第三方托管，按比例上交擔(dān)保資金，以防范信用風(fēng)險(xiǎn)。明確規(guī)定電子支付機(jī)構(gòu)通過外匯備付金專戶收取外匯備付金。外匯局還要規(guī)范外匯備付金專戶外匯收支范圍，將專戶發(fā)生的外匯收支數(shù)據(jù)納入外匯賬戶非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系進(jìn)行監(jiān)測(cè)。建議將外匯備付金按資本項(xiàng)下進(jìn)行管理，收取外匯備付金的支付機(jī)構(gòu)需定時(shí)向外匯局報(bào)送備付金收支情況，并將其納入外匯指定銀行外債指標(biāo)范圍。逐步完善推進(jìn)外匯備付金管理工作的有序開展。

（三）明確規(guī)范第三方跨境支付的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)主體和申報(bào)方式

一是境內(nèi)交易主體為法人機(jī)構(gòu)的方式下，國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)主體應(yīng)規(guī)定為法人機(jī)構(gòu)，申報(bào)時(shí)間為發(fā)生跨境資金收付日，申報(bào)方式由法人機(jī)構(gòu)主動(dòng)到外匯指定銀行進(jìn)行國際收支申報(bào)；二是境內(nèi)交易主體為個(gè)人的方式下，因該類電子商務(wù)交易多呈業(yè)務(wù)頻繁、單筆交易金額小、交易主體不易管理等特點(diǎn)，建議申報(bào)主體為支付機(jī)構(gòu)，由其將當(dāng)日辦理的個(gè)人項(xiàng)下跨境外匯收支數(shù)據(jù)匯總后到銀行辦理國際收支申報(bào)，并要求留存交易清單等相關(guān)資料備查。

（四）加強(qiáng)監(jiān)測(cè)及查處力度，堅(jiān)決打擊通過第三方支付平臺(tái)進(jìn)行非法資金轉(zhuǎn)移

一是加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上跨境交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)、分析和排查，對(duì)違規(guī)經(jīng)營行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。二是要求第三方支付機(jī)構(gòu)注重風(fēng)險(xiǎn)防范和完善內(nèi)控制度。實(shí)行大額交易、異常交易備案制度，建立風(fēng)險(xiǎn)信息行業(yè)共享機(jī)制，主動(dòng)加強(qiáng)與反洗錢部門的協(xié)調(diào)配合，防范不法分子利用第三方支付跨境業(yè)務(wù)平臺(tái)從事網(wǎng)絡(luò)賭博和洗錢等非法活動(dòng)。境內(nèi)交易主體為個(gè)人時(shí)，除執(zhí)行個(gè)人年度購結(jié)匯限額管理規(guī)定外，支付機(jī)構(gòu)還要健全客戶認(rèn)證機(jī)制，對(duì)屬“關(guān)注名單”內(nèi)的個(gè)人應(yīng)拒絕辦理跨境電子收支業(yè)務(wù)。