印度尼西亞EPC工程項目風險管理策略研究

姚春華

【摘 要】 國際EPC工程項目一般具有工程目標龐雜、部門之間及前后工序之間關系復雜、工程環(huán)境多變等特點，在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多的中國大型建筑企業(yè)不斷走向國際建筑市場，而且經濟全球化、國際承包市場空間加大及全球產業(yè)結構的調整，將會進一步為我國企業(yè)從事國際EPC工程承包業(yè)務提供機遇，眾多國內工程企業(yè)也逐漸把市場目標轉向海外，積極參與國際工程項目的競爭，取得的市場份額也越來越大，但在取得可喜成績的同時，也面臨因缺少對風險分析而造成較大損失的困境。因此深入研究國際工程項目的風險因素，構建科學的、具有可行性的國際EPC工程項目風險管理體系，對國內工程企業(yè)拓展國際市場、規(guī)避項目風險都顯得非常必要。

本文以中國能建集團廣東火電工程有限公司承接的印度尼西亞棉蘭EPC工程項目為研究對象，分析該項目存在的風險，結合實例提出風險應對具體措施。本文的研究成果，對于企業(yè)更好地走出國門，響應國家“一帶一路”倡議，提升EPC工程項目風險管理和控制能力具有較大的參考價值。

【關鍵詞】 EPC工程項目 風險管理 風險應對

一、案例主要情況介紹

中國能源建設集團廣東火電工程有限公司（簡稱：中國能建廣東火電）成立于1956年，現(xiàn)已發(fā)展成為具有電力工程總承包能力的綜合性大型企業(yè)。公司隸屬于央企中國能源建設股份有限公司，具有電力工程施工總承包特級資質、工程設計電力行業(yè)甲級資質，建筑、機電、市政工程總承包資質，輸變電、環(huán)保、核工程專業(yè)承包資質、工程咨詢資質、工程勘察資質和調試資質，以及百萬千瓦級核安全設備安裝、承裝修電力設施、壓力管道、化學清洗、大件運輸和吊裝等一級許可證，具有對外承包工程經營資格證書和中國實驗室國家認可證書。中國能建廣東火電在工程施工中，由安裝承包發(fā)展到“設計-設備采購-施工-調試”總承包，從火電安裝一體化發(fā)展到電力建設多元化，主業(yè)施工領域除傳統(tǒng)的燃煤機組總承包工程外，已經全面實施核電站核島、常規(guī)島和BOP的施工。

中國能建廣東火電在2013年承接了印尼棉蘭項目2×220MWEPC工程項目，該項目投資方為印尼國家電力公司（PLN），項目位于北蘇門答臘省Langkat市PangkalSusu區(qū)TanjungPasirDuaKendaung村，棉蘭市以北，距棉蘭市100km。地理位置為北緯4?6'58"，東經98?15'46.4"。建設2臺電廠規(guī)模為2x220MW燃煤機組。

二、印尼EPC工程項目主要風險分析

（1）政治風險

政治風險是指承包市場所處的不穩(wěn)定的國家和地區(qū)的政治背景可能給承包商造成的嚴重損失，通常情況下政治風險難以預測。國際EPC工程承包最為顯著的特點就是承包工程很容易受工程項目所在國政局的影響，在不穩(wěn)定的國家或地區(qū)承接工程，承包商很有可能會因政治風險而承受嚴重損失。政治風險在國際EPC工程承包中是具有決定性影響的風險因素，如果一個國家或地區(qū)政局不穩(wěn)，就會帶來諸如權利更換、種族沖突、利益爭奪、局部戰(zhàn)爭等風險可能性，從而給工程項目實施造成重大影響。常見的國際EPC工程項目承包的政治風險主要是主權風險與戰(zhàn)爭內亂風險兩類。前者主要是工程項目所在國家或地區(qū)政府為了保護其自身的利益所采取的不受其他外來法律約束的行為而給投資者造成損失的風險，包括不承認債務、廢除合同等，對承擔印度尼西亞EPC項目的國內企業(yè)影響極大，需要引起承包商的密切關注。后者指工程所在國由于政局動蕩、民族或宗教派別沖突，發(fā)生革命、戰(zhàn)爭或內亂等原因而造成建設項目可能被終止或毀約，或者是由于這些原因而使工程不得不中止施工，導致項目工期被拖延，增加了項目成本。盡管在國際FIDIC合同條款中已經對這類風險進行了比較明確的規(guī)定，但由于印度尼西亞當前的政局、法律等都不完善，在出現(xiàn)糾紛時國內承包企業(yè)很難真正得到全部補償。這類風險是政治風險中偶然性最大、最難以預測的一類風險，其對承包商造成的損失往往較大。

（2）社會文化風險

社會文化風險是指國際EPC工程所在國的語言文化、宗教差異、民風民俗、社會治安、歷史等社會背景對工程建設帶來的風險。由于印度尼西亞的社會治安一直較差，再加上當?shù)嘏湃A情緒較高，對我國企業(yè)承擔EPC項目有較大的威脅。例如，2008年時，印度尼西亞發(fā)生過數(shù)百人圍攻我國承包商的事件。該工程是由印尼國營電力公司投資興建，由中國東方電氣和山東電力聯(lián)合承建的萬丹第三號發(fā)電廠工程。當時數(shù)百名當?shù)鼐用裨谏钜拐归_暴力襲擊行動，縱火燒毀了約14棟員工宿舍，對廠房和辦公室發(fā)動襲擊，還砸爛汽車、摩托車，以及3部重型機械等，此外公司電腦和電視機等也遭到搶掠。所以當我國的承包商在承建印度尼西亞國際EPC工程時，必須對社會文化風險引起足夠的重視，預防和減少此類風險帶來的損失。

（3）經濟風險

經濟風險主要是指工程建設所在地的經濟形勢和經濟實力的變化以及市場需求波動的不確定性造成的工程承包建設中的風險。一般而言，經濟風險主要包括通貨膨脹、外匯風險、利率波動、換匯控制以及金融危機這五類。通貨膨脹風險主要是當印度尼西亞出現(xiàn)嚴重的通貨膨脹時，國內承包商將承擔因物價上漲帶來的設備費、材料費等全部損失。外匯風險主要是國際貨幣質檢匯率波動給承包商帶來的經濟損失。在印度尼西亞的EPC項目中，機械設備、原材料等都需要從不同的國家進行采購，在進行采購費用支付時難免涉及到多幣種質檢的匯兌，一旦出現(xiàn)匯率的波動，承包商往往會遭受很大的經濟損失。利率風險是指由于利率波動使資產價值或利息收入減少，或者使負債利息支出增加的可能性。換匯控制是指印度尼西亞政府對兌換硬通貨匯往國外實行的限制政策，由于政府審批手續(xù)較為繁雜，有可能會導致項目工期延誤。金融危機是因全球性或地區(qū)性金融危機對項目造成的經濟影響?？紤]當前國際經濟形勢較為平穩(wěn)，因此該風險的影響性較低。

（4）合同風險

合同風險主要是指合同的不確定性，國內承包商往往不得不承擔由以下原因導致的風險：首先，合同中風險分配不均，業(yè)主通過合同條款將大部分風險轉移給承包商；其次，合同條款不全面、不完整，沒有將合同雙方的責、權、利關系全面表達清楚，沒有預計到合同實施過程中可能發(fā)生的各種情況，在合同的執(zhí)行中導致承包商的損失。再次，合同條款不清楚、不細致、不嚴密，承包商不能清楚地理解合同內容，造成損失。這跟招標文件的語言表達、承包商的外語水平、專業(yè)理解能力和工作態(tài)度等有關。最后，在對合同中出現(xiàn)的問題的認證和處理上，業(yè)主和工程師具有很大的權力，承包商往往處于被動地位。

（5）環(huán)境保護風險

在當今世界各國越來越重視環(huán)境保護的大背景下，環(huán)境保護風險也是國內企業(yè)承包印度尼西亞國際EPC工程時所必須面臨的一項風險。在一些環(huán)境保護要求較高的發(fā)達國家，如果承包商在施工過程中違反了工程所在國的環(huán)境保護法的相關規(guī)定，可能面臨著政府的高額罰款。好在印度尼西亞目前對于環(huán)境保護的要求不高，執(zhí)行力度也較弱，在短期內國內企業(yè)受此影響的概率較低，但考慮印度尼西亞政府對環(huán)境問題關注程度的不斷提高，國內企業(yè)應該及早做好相應的準備。

（6）技術風險

技術風險是指國內企業(yè)在承建印度尼西亞EPC項目時碰到各類技術問題，以及由此引發(fā)的風險因素。盡管我國承包商當前的施工技術與管理水平已經較為成熟，但是由于我國在有些工程技術標準方面還沒有完全與國際接軌，加上工程技術人員語言方面的障礙，使其對國際技術標準規(guī)范難以真正地理解和掌握。這些因素都不同程度上對印度尼西亞EPC工程進度計劃的執(zhí)行帶來不利影響，使得預期的經濟目標無法實現(xiàn)。

三、印尼 EPC項目主要風險控制方法

（1）政治風險控制

盡管當前印度尼西亞的政局較為穩(wěn)定，印尼政府與中國政府之間的關系也較為友好與平穩(wěn)。但考慮國際形勢多變，且印尼棉蘭項目施工周期較長，一旦出現(xiàn)政治風險，給項目帶來的危害是巨大的。因此，中國能建廣東火電必須對政治風險予以高度重視。為最大程度控制政治風險，作為印尼棉蘭項目的總承包商，中國能建廣東火電必須時刻關注印度尼西亞的政治形勢，與我國駐地使館保持好聯(lián)系和溝通，出現(xiàn)大的政局動蕩時提請我國使館及我國商務部和外交部等相關部門與印尼政府或業(yè)主交涉，以維護我方企業(yè)在印尼的正當利益。

（2）社會文化風險控制

當?shù)毓?jié)假日較多，中方人員需要尊重當?shù)啬滤沽謬易诮坦?jié)日，遵守當?shù)氐墓?jié)假安排，盡量減少施工加班，中國能建廣東火電應在當?shù)胤e極履行社會責任，在完成工程任務的同時，積極融入當?shù)厣鐓^(qū)，為當?shù)孛癖姸嘧鲐暙I，取得民眾信任，有利于施工工作的進行。另外，中方人員與當?shù)厝艘黄鹩貌突虬才女數(shù)毓蛦T飲食時，應提前將宗教信仰和齋日因素考慮周全，避免因宗教問題發(fā)生不愉快的情況；部分印度尼西亞人（穆斯林）不吃豬肉，只吃牛羊肉和海鮮，中方人員應尊重埃塞人的飲食習慣。印度尼西亞工會勢力強大，一旦決定通過罷工等方式加薪或保護員工權益，極易項目處于相當被動的境地。中國能建廣東火電平時應注意尊重和愛護當?shù)毓蛦T，保持勞資雙方溝通渠道的暢通，對工會組織的相關積極活動給予一定支持，維護好與工會的關系，并時刻注意工會主要成員和積極分子的動向?？偝邪桃匾暸c當?shù)亟虝?、宗教長老的溝通與協(xié)調，借助民間力量，促進工作開展。最后，對于由于語言不通造成的風險應采用風險緩解措施加以應對。目前，中國能建廣東火電仍然缺乏既懂技術又懂英語或其他外語的復合型人才，建議考慮雇傭部分當?shù)囟⑽那矣薪涷灥墓こ碳夹g人員，加強溝通，以對當?shù)厥┕ち晳T及項目技術規(guī)范有正確的理解，減少溝通不暢以及理解失誤導致的工程變更風險。如有可能，培訓個別當?shù)貏诠W說中文，以便必要時通過其與相關部門進行溝通。

（3）主要經濟風險控制

近年來，印度尼西亞境內經濟形勢不穩(wěn)定，國內通貨膨脹有大家趨勢，為當?shù)毓こ滩牧蟽r格上漲、當?shù)貏诠さ墓べY上漲帶來了較大隱患。應對通貨膨脹風險，中國能建廣東火電可制定周祥的物資采購計劃，對于可能大幅漲價的大宗材料，可一次性采購到位，這樣雖然會導致大量占用資金，卻可避免物價上漲導致成本增加的風險。

受國際金融周期性波動的影響，美元、人民幣、歐元、印尼盾之間的匯率持續(xù)波動，可能給項目的成本控制造成較大影響。對于匯率波動的風險建議考慮采取風險轉移的策略，在合同中采用固定匯率的形式將匯率波動風險轉移給業(yè)主?；蛘邊f(xié)議當合同貨幣貶值時，相應的提高合同價格，以降低匯率波動帶來的經濟損失。在投標報價階段，應當充分調查分析匯率和通貨膨脹的變化趨勢，在報價中考慮匯率波動風險帶來的損失，提高報價。在合同的支付條款中，盡可能增加預付款的支付比例，增加支付幣種，以降低軟通貨幣貶值帶來的風險。另外，應對匯率波動風險，中國能建廣東火電還可以向保險公司投保，參加外匯匯率風險保險，將風險損失轉移給保險公司，當發(fā)生匯率損失時可從保險公司獲得一定補償。

（4）合同法律因素風險控制

針對印度尼西亞法律對雇傭及加班限制可能造成的勞工用工風險，可考慮以下措施加以應對，加強對當?shù)胤傻膶W習，聘請當?shù)芈蓭熥鳛橹蟹狡髽I(yè)的法律顧問，主要負責根據當?shù)貏趧臃ńM織當?shù)貏诠さ墓蛡蜃稍?，對勞動合同文本及薪酬制度等進行審核。在日常建設活動中遇到法律糾紛時應及時向律師或法律顧問咨詢?？梢韵蛑袊《饶嵛鱽喆笫桂^經商參處或相關企業(yè)獲得熟悉當?shù)胤?、愿意維護中方權益的律師的聯(lián)系方式。另外，建議中國能建廣東火電合理安排工期，充分考慮當?shù)貏诠さ墓ぷ髁晳T，盡量避免通過加班的方式趕工期。加強對員工的日常管理工作，增強當?shù)貑T工對我國企業(yè)的歸屬感，尊重當?shù)貑T工的訴求，保持勞資雙方溝通渠道的暢通，對工會組織的相關積極活動給予一定支持，維護好與工會的關系，并時刻注意工會主要成員和積極分子的動向。

（5）自然風險控制

考慮到項目所在地的自然環(huán)境是不可輕易改變的，針對自然風險只能采取風險緩解的對策。提前做好雨季防范及應急預案，合理安排工期，盡量把容易受降雨影響的工程在雨季來臨前完成，另外可以在施工現(xiàn)場采用搭棚子、局部封閉等措施營造適宜雨期施工的“小環(huán)境”，降低因連續(xù)降雨對工期的影響。對于海水漲潮對項目的影響，可以在項目周邊臨時搭建“防洪堤”，避免潮水侵入工地。最后，做好施工現(xiàn)場的衛(wèi)生及疾病預防工作，降低流行性疾病的發(fā)病率及傳染性，關注施工人員的飲食健康，確保施工人員的最佳體能狀態(tài)。

（6）施工分包方與供應商選擇風險控制

印度尼西亞工業(yè)基礎材料產業(yè)發(fā)展較慢，總體處于供不應求階段，物資較醫(yī)乏，大量依賴進口，特別是水泥、鋼材等重要基礎材料。原材料價格昂貴，至少為中國國內的2-3倍，且經常品種規(guī)格不全。中國能建廣東火電在投標過程中需要充分考慮這些成本因素，避免地價中標造成工程虧損。對于材料不足或質量不合格的風險，應在確定供貨商時多做必選，選擇與一些信譽好的供應商合作，可以避免供應商不守信譽到來的風險。分包商的風險主要是由于施工能力有限，導致項目質量不合格或由于分包施工進度之后導致總承包商工期違約，針對此類風險，可以采用風險緩解及風險轉移的策略，具體來講，可以通過合理規(guī)劃標段、加強對分包商的資格預審、監(jiān)督與管理以實現(xiàn)風險緩解，另外，可以通過與分包商制定嚴格的分包合同，要求其提供履約保函等手段將風險損失轉移給分包商。

隨著國際承包市場競爭激烈程度的不斷加深，國內承包商在國際工程項目承包過程中面臨的風險也越來越大，這些風險會隨著項目的發(fā)展不斷演變，給項目帶來了一定程度的項目管理難度，有時候甚至直接影響了承包商的生存與發(fā)展。我們相信，隨著更多的工程企業(yè)重視風險、研究風險、防范風險，我們的國際EPC工程業(yè)務一定會越走越好！

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