合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理策略與應(yīng)對(duì)方案

楊 然

（山東能源集團(tuán)有限公司，山東 濟(jì)南 250014）

1 新時(shí)代對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的新要求

黨的十九大報(bào)告指出，全面依法治國(guó)是中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求和重要保障，法治是國(guó)家治理體系和治理能力的重要依托，要堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的攻堅(jiān)戰(zhàn)，增強(qiáng)駕馭風(fēng)險(xiǎn)本領(lǐng)，健全各方面風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。2015年12月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》，企業(yè)法治工作向更高層次邁進(jìn)，加強(qiáng)對(duì)重大改革事項(xiàng)的法律論證，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)是“法治央企”核心目標(biāo)之一。地方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)參照該意見,積極推進(jìn)所出資企業(yè)法治建設(shè)。2017年7月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委制定《中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》，要求企業(yè)黨委（黨組）書記、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)貫徹黨中央關(guān)于法治建設(shè)的重大決策部署，把法治建設(shè)納入全局工作統(tǒng)籌謀劃，持續(xù)深化以規(guī)章制度、重大決策、經(jīng)濟(jì)合同法律審核為核心的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)。

黨和國(guó)家一系列決策部署，為企業(yè)在法治軌道上推進(jìn)改革發(fā)展產(chǎn)生強(qiáng)大推動(dòng)力，同時(shí)，也對(duì)企業(yè)平等適用法律、公平參與競(jìng)爭(zhēng)、依法合規(guī)管理提出了新任務(wù)新要求。能源企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱,在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中地位重要、作用關(guān)鍵,應(yīng)該在落實(shí)全面依法治國(guó)中作表率。前期，煤炭企業(yè)通過連續(xù)實(shí)施法治建設(shè)三個(gè)三年目標(biāo)，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制已初步形成，目前正在進(jìn)行依法治企五年新一輪深化提升。著力在推動(dòng)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、混合所有制改革等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓好風(fēng)險(xiǎn)防控，進(jìn)一步筑牢不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的底線。

2 合同法律風(fēng)險(xiǎn)在法律風(fēng)險(xiǎn)體系中的基礎(chǔ)地位

合同管理是法律事務(wù)管理的核心，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為主要圍繞經(jīng)濟(jì)合同展開。

以山東能源集團(tuán)有限公司為示例，根據(jù)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》和山東省國(guó)資委《加強(qiáng)省管企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見》，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估方法對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，通過明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，組織對(duì)公司高層領(lǐng)導(dǎo)、職能部門與重要處室負(fù)責(zé)人訪談，利用全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息系統(tǒng)法律風(fēng)險(xiǎn)模塊開展工作，共計(jì)回收有效法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問卷245份，答題率約為90.4%。形成包含29項(xiàng)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和63個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件、155個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源在內(nèi)的法律風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。

從風(fēng)險(xiǎn)源來看，法律風(fēng)險(xiǎn)源在29個(gè)二級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)的分布情況如圖1。從數(shù)量上看，合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)源數(shù)量最多。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)源數(shù)量分布圖

從合同法律風(fēng)險(xiǎn)與其他法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系來看，該集團(tuán)經(jīng)評(píng)估的前十位重大法律風(fēng)險(xiǎn)如表1所示。

表1 前十位重大法律風(fēng)險(xiǎn)

除第一項(xiàng)黨內(nèi)監(jiān)督法律風(fēng)險(xiǎn)外，其他各類風(fēng)險(xiǎn)均可以采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的合同來降低風(fēng)險(xiǎn)水平。

由此可見，各類法律風(fēng)險(xiǎn)均與合同法律風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，其他法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平亦可以通過防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。剖析和應(yīng)對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的基礎(chǔ)和建立統(tǒng)一規(guī)范法律風(fēng)險(xiǎn)防控策略的重點(diǎn)。

在多年的數(shù)學(xué)實(shí)踐中根據(jù)教學(xué)內(nèi)容，學(xué)生實(shí)際情況選擇合理的導(dǎo)入方法，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，促使學(xué)生積極主動(dòng)地投入到數(shù)學(xué)的學(xué)習(xí)中，取得了較好的教學(xué)效果。以下列舉我在數(shù)學(xué)教學(xué)中常見的幾種導(dǎo)入方法，供大家參考。

3 合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

隨著法治環(huán)境趨好和全民法治觀念的增強(qiáng)，絕大多數(shù)企業(yè)已認(rèn)識(shí)到合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)的危害性，并采取積極防范措施，取得較好效果。但對(duì)比公司整體運(yùn)營(yíng)管理和做強(qiáng)做優(yōu)做大目標(biāo)要求，仍有一定差距。

綜合考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和承受能力，合同法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)基本策略是規(guī)避、降低與轉(zhuǎn)移，可以單獨(dú)或者組合使用。對(duì)有多種方式實(shí)現(xiàn)合同標(biāo)的的，可以對(duì)比不同路徑，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的方式，從而避免相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；只有一種方式實(shí)現(xiàn)合同標(biāo)的的，可以用合同條款事先約定預(yù)防措施和責(zé)任分擔(dān)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和后果減少到可以接受的范圍；或通過擔(dān)保、外包、分包等形式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。合同法律風(fēng)險(xiǎn)的處置既要服從于公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)策略的需要，又要依法合規(guī)、講究策略、適時(shí)調(diào)整。

4 合同法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

4.1 合同當(dāng)事人風(fēng)險(xiǎn)

合同當(dāng)事人風(fēng)險(xiǎn)，是指合同主體一方或多方不具有簽署和履行合同的能力，導(dǎo)致合同簽署后無能力履行或者無效。

應(yīng)對(duì)措施：簽約前要對(duì)合同相對(duì)方作基礎(chǔ)的盡職調(diào)查，常用方式有兩種，一是登陸國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢，特別要關(guān)注擔(dān)保信息、行政處罰等信息；二是要求相對(duì)方提交資信文件，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、許可、等級(jí)、資質(zhì)證書復(fù)印件、法定代表人身份證明復(fù)印件或授權(quán)委托書及授權(quán)代表身份證復(fù)印件等，并加蓋公章。

4.2 合同訂立風(fēng)險(xiǎn)

合同訂立風(fēng)險(xiǎn)，是指合同訂立時(shí)不符合法律和企業(yè)規(guī)定。

應(yīng)對(duì)措施：合同均應(yīng)當(dāng)采取書面形式，且在簽訂前依照內(nèi)部管理規(guī)定履行合同審批程序，不得倒簽。合同文本應(yīng)經(jīng)雙方充分協(xié)商，經(jīng)要約、承諾的方式達(dá)成一致。使用對(duì)方提出的合同文本或采用格式條款訂立合同的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)看權(quán)利義務(wù)是否平等，有無加大一方責(zé)任，減輕或免除另一方責(zé)任的條款。合同簽署時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)注意核實(shí)合同文本與審批文本是否一致，抬頭、落款、公章與對(duì)方當(dāng)事人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載明的名稱是否一致；單份合同文本達(dá)兩頁以上的須加蓋騎縫章，防止抽頁、換頁。需要上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的合同，需經(jīng)批準(zhǔn)后，方可簽約。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的合同，合同成立后由經(jīng)辦人依法及時(shí)辦理。

4.3 合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)

合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)，是指合同權(quán)利義務(wù)約定不明確或無約定，致使合同內(nèi)容不明確。

應(yīng)對(duì)措施：合同法明確規(guī)定了合同內(nèi)容的必備條款，但在一份具體合同中，如何表述這些必備條款，使之達(dá)到具體詳盡、易于履行，是風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。一是合同名稱與合同性質(zhì)要相符，合同性質(zhì)直接決定了責(zé)任分擔(dān)的原則；二是切忌約定不明，對(duì)于質(zhì)量、付款、救濟(jì)途徑等越容易引起爭(zhēng)議的條款，越要盡可能明確，建議選擇技術(shù)、財(cái)務(wù)專業(yè)人士參與有關(guān)條款起草，而不應(yīng)僅由合同商務(wù)人員決策。

4.4 合同履行風(fēng)險(xiǎn)

合同履行風(fēng)險(xiǎn)，是指合同不履行或履行不符合約定引發(fā)違約責(zé)任。

應(yīng)對(duì)措施：合同生效后，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照合同約定履行，掌握實(shí)際履約進(jìn)展，對(duì)合同履行中出現(xiàn)的各種問題，及時(shí)獲取證據(jù)、協(xié)調(diào)處理并向上級(jí)匯報(bào)，發(fā)生不履行或履行不符合約定的情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查找原因并與相對(duì)方達(dá)成共識(shí)或者變更合同。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。

4.5 合同終止、解除風(fēng)險(xiǎn)

合同終止、解除風(fēng)險(xiǎn)，是指合同權(quán)利義務(wù)自動(dòng)或者被迫終止后引發(fā)的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)對(duì)措施：合同解除分為法定解除和協(xié)議解除，一方主張法定解除的，必須出現(xiàn)法定事由方可行使解除權(quán)，且應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方，合同自通知到達(dá)對(duì)方時(shí)解除。協(xié)議解除取決于當(dāng)事人雙方意思表示一致，解除合同應(yīng)將權(quán)利義務(wù)責(zé)任約定清楚。當(dāng)事人之間的合同關(guān)系消滅,合同的權(quán)利義務(wù)終止后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信原則，根據(jù)交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。

4.6 合同檔案風(fēng)險(xiǎn)

合同檔案風(fēng)險(xiǎn)，是指合同檔案不完整或者丟失，使得交易無從查證。

應(yīng)對(duì)措施：經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集、整理與合同有關(guān)的資料，按要求提報(bào)合同主管部門，合同主管部門按照“一合同、一檔案、一編號(hào)”的原則建立合同檔案，同步建立電子檔案。合同檔案的使用，按照公司檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在履行相關(guān)手續(xù)后可以現(xiàn)場(chǎng)借閱或復(fù)印，根據(jù)法律規(guī)定或有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)強(qiáng)制性要求，需要提供原件的，在履行相關(guān)審批手續(xù)后可以外借。

5 結(jié)論

企業(yè)應(yīng)牢固樹立憂患意識(shí)、規(guī)則意識(shí)和依法治企思維，充分認(rèn)識(shí)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范在經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用，在合同風(fēng)險(xiǎn)管理中必須順應(yīng)新常態(tài)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，嚴(yán)格程序，落實(shí)責(zé)任，發(fā)揮好合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)防控的橋頭堡和減壓閥作用，做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管控。