中等收入國(guó)家收入分配影響因素分析

史舜杰

摘 要：伴隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)收入分配不平等急劇擴(kuò)大是許多中等收入國(guó)家國(guó)家現(xiàn)代化進(jìn)程中所出現(xiàn)的一個(gè)常見問題。為了考察中等收入國(guó)家收入分配不公平的影響因素并為我國(guó)制定收入分配調(diào)節(jié)政策提供啟示，本文從世界銀行數(shù)據(jù)庫(kù)、世界收入不平等數(shù)據(jù)庫(kù)、全球經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)與中華人民共和國(guó)商務(wù)部網(wǎng)站上選取了18個(gè)中高等收入國(guó)家和9個(gè)中低等收入國(guó)家一共27個(gè)國(guó)家2006年-2015年共10年的相關(guān)數(shù)據(jù)，并計(jì)算出10年間這27個(gè)國(guó)家的帕爾瑪比值，與其國(guó)內(nèi)貸款利率、稅收總額占GDP比例進(jìn)行對(duì)比，同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了單位根檢驗(yàn)、協(xié)整檢驗(yàn)、F檢驗(yàn)和Hausman檢驗(yàn)，最終構(gòu)造了面板數(shù)據(jù)隨機(jī)效應(yīng)模型對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸建模。理論模型表明，國(guó)內(nèi)貸款利率加劇收入分配不公平，而在中等收入國(guó)家稅收對(duì)收入分配程度沒有顯著影響。

關(guān)鍵詞：中等收入國(guó)家 收入分配不平等 帕爾瑪比值

面板數(shù)據(jù)隨機(jī)效應(yīng)模型

引言：伴隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)收入分配不平等急劇擴(kuò)大，財(cái)富集中于少部分人之手是許多國(guó)家現(xiàn)代化進(jìn)程中所出現(xiàn)的一個(gè)常見問題。2018年世界財(cái)富與收入數(shù)據(jù)庫(kù)發(fā)布的《世界不平均報(bào)告》指出，從1980年至2000年，收入前1%成人占的收入份額從16%上升至22%，收入后50% 成人的收入份額則一直在9%左右徘徊，這說明在這20年中收入差距在世界各個(gè)地區(qū)幾乎都呈擴(kuò)大趨勢(shì)，其中中等收入國(guó)家的收入分配不平等現(xiàn)象普遍較高收入國(guó)家嚴(yán)重。國(guó)內(nèi)收入分配不公平不僅會(huì)導(dǎo)致國(guó)內(nèi)內(nèi)需不足，經(jīng)濟(jì)停滯不前等一系列經(jīng)濟(jì)問題，另一方面也會(huì)引發(fā)許多更為嚴(yán)重的社會(huì)問題。如果一個(gè)國(guó)家收入差距過大，財(cái)富過于集中，且始終有大量的絕對(duì)貧困人口存在，那么其經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)必不足，起伏動(dòng)蕩勢(shì)出必然，最終會(huì)波及每個(gè)人；同時(shí)國(guó)內(nèi)收入分配不公平，貧富兩極分化還會(huì)撕裂整個(gè)社會(huì)的價(jià)值觀，造成社會(huì)秩序震蕩不穩(wěn)等等一系列更為嚴(yán)重的社會(huì)問題。中國(guó)作為一個(gè)重要中等收入國(guó)家，更要吸取前車之鑒，做好收入分配調(diào)節(jié)，以縮小人民收入差距，構(gòu)建公平、公正、和諧的社會(huì)。由于數(shù)據(jù)搜集困難，且高收入國(guó)家、中等收入國(guó)家與低收入國(guó)家間差距較大，影響收入分配的因素不盡相同，所以為了使研究更加具有代表性，本文僅研究了27個(gè)中等收入國(guó)家2006年至2015年收入分配的影響因素，從實(shí)證角度為我國(guó)制定收入分配調(diào)節(jié)政策提供了啟示。Atkinson（2000）指出，相對(duì)富裕的人的收入來源主要是財(cái)產(chǎn)收入，而相對(duì)貧困的人的收入來源主要是勞動(dòng)收入，所以提高勞動(dòng)收入會(huì)縮小居民收入分配差距。法國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮凱蒂（2014）在其著作《21世紀(jì)資本論》中指出，假使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率一直比資本年回報(bào)率小，那么資本在社會(huì)中將會(huì)處于支配地位，收入分配的不平等現(xiàn)象將會(huì)更加嚴(yán)重，因?yàn)樵谏鐣?huì)上財(cái)產(chǎn)性收入的增長(zhǎng)比工資收入的增長(zhǎng)快，而工資收入恰恰是中產(chǎn)階級(jí)和相對(duì)貧困人口的主要生活來源。郭慶旺與呂冰洋（2012）指出，要素收入分配向資本傾斜會(huì)導(dǎo)致居民收入分配差距擴(kuò)大，勞動(dòng)要素分配額相對(duì)于資本要素分配額的上升會(huì)縮小居民收入差距。

Eduardo Engel， etal（1999）通過對(duì)智利家庭的研究，發(fā)現(xiàn)在智利稅制結(jié)構(gòu)對(duì)收入分配的影響很小，稅前和稅后基尼系數(shù)很接近。Bird & Zolt（2005）認(rèn)為，發(fā)達(dá)國(guó)家由于有著良好的市場(chǎng)和政府，累進(jìn)所得稅制往往能成為減少收入不平等的工具，而發(fā)展中國(guó)家往往面對(duì)著相對(duì)落后的市場(chǎng)和相對(duì)無效的政府監(jiān)管，累進(jìn)所得稅制在減少收入分配不平等方面的作用有限。周克清（2014）則通過對(duì)我國(guó)稅收制度的研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的稅收制度整體上對(duì)收入分配呈現(xiàn)逆向調(diào)節(jié)作用。其中，貨勞稅和所得稅對(duì)收入分配差距具有明顯的逆向調(diào)節(jié)作用，貨勞稅尤甚；而財(cái)產(chǎn)稅和其他稅對(duì)收入分配差距具則有正向調(diào)節(jié)作用，但統(tǒng)計(jì)上并不顯著。

一、計(jì)量模型與數(shù)據(jù)

為了衡量一國(guó)的收入分配水平，本文選取了帕爾瑪比值作為衡量一國(guó)收入不平等的指標(biāo)，該指標(biāo)即10%的最高收入人口的總收入與40%的低收入人口的總收入之間的比值。該指標(biāo)由全球發(fā)展中心研究員Andy Sumner和Alex Cobham提出，相較于傳統(tǒng)的基尼系數(shù)，帕爾瑪比值對(duì)變動(dòng)更為敏感，且能更加直觀的得出關(guān)于各群體收入差距的具體信息，因此能很好地代表一個(gè)國(guó)家的減貧情況，這對(duì)中等收入國(guó)家來說非常具有現(xiàn)實(shí)意義

本文一共選取了18個(gè)中高等收入國(guó)家和9個(gè)中低等收入國(guó)家一共27個(gè)國(guó)家2006年-2015年共10年的數(shù)據(jù)。所選取的數(shù)據(jù)大部分來源于世界銀行數(shù)據(jù)庫(kù)，少部分來源于世界收入不平等數(shù)據(jù)庫(kù)、全球經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)與中華人民共和國(guó)商務(wù)部網(wǎng)站等。其中該模型的因變量為帕爾瑪比值（palma），自變量為國(guó)內(nèi)貸款利率（loan）與稅收總額占GDP比例（tax），控制變量為政府支出占GDP比例（pay）、對(duì)外貿(mào)易依存度（trade）與每千人出生率（born）。因?yàn)槔实谋举|(zhì)是資產(chǎn)的平均收益率，它能反映該國(guó)資本增值水平，所以在模型中用國(guó)內(nèi)貸款利率的高低來反映該國(guó)的資本收益率水平。

為了檢驗(yàn)序列是否為平穩(wěn)數(shù)列，以避免因數(shù)據(jù)非平穩(wěn)而產(chǎn)生偽回歸現(xiàn)象，本文采用LLC檢驗(yàn)、ADF-Fisher檢驗(yàn)、IPS檢驗(yàn)和PP-Fisher檢驗(yàn)四種檢驗(yàn)方法對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了單位根檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)原數(shù)據(jù)一階單整。本文也對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了協(xié)整檢驗(yàn)，由協(xié)整檢驗(yàn)可知變量間存在穩(wěn)定均衡關(guān)系，建立的模型有意義，不存在虛假回歸現(xiàn)象。

接下來，本文對(duì)靜態(tài)面板數(shù)據(jù)模型進(jìn)行了選擇，靜態(tài)面板數(shù)據(jù)常用模型主要有混合效應(yīng)模型、固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)模型。由F檢驗(yàn)可知，該檢驗(yàn)P值小于0.01，說明模型存在個(gè)體效應(yīng)，不能使用混合效應(yīng)模型。而由Hausman檢驗(yàn)可知，此面板數(shù)據(jù)P值大于0.01，且本文的個(gè)體是從全球47個(gè)中高等收入國(guó)家和56個(gè)中低等收入國(guó)家中隨機(jī)選取的，目的是為了研究所有中等收入國(guó)家的總體趨勢(shì)，所以在固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)模型間應(yīng)選擇隨機(jī)效應(yīng)模型。

根據(jù)上述檢驗(yàn)結(jié)果，選擇隨機(jī)效應(yīng)模型進(jìn)行估計(jì)，回歸結(jié)果如下表所示：

由表可知，國(guó)內(nèi)貸款利率（loan）對(duì)帕爾瑪比值（palma）有顯著影響，且回歸系數(shù)為正，說明資本收益率的提高會(huì)加劇中等收入國(guó)家收入不平等程度；稅收總額（tax）對(duì)帕爾瑪比值（palma）沒有顯著影響，說明在中等收入國(guó)家，政府調(diào)節(jié)稅收總額對(duì)收入不平等程度沒有顯著影響，這印證了前文的理論分析。

同時(shí)，本文對(duì)各個(gè)控制變量進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)政府支出會(huì)降低中等收入國(guó)家的收入不平等程度；出生率和對(duì)外貿(mào)易依存度均會(huì)加劇收入不平等程度。

二、結(jié)論與政策啟示

本文從理論與模型角度考察了資本收益率與稅收對(duì)中等收入國(guó)家的收入分配影響程度，發(fā)現(xiàn)資本收益率的提高會(huì)加劇中等收入國(guó)家收入不平等程度。隨著資本收益率的提高，資本所獲得的報(bào)酬不斷增加，相對(duì)較為富裕的人因?yàn)橛兄^多的財(cái)富，所以能獲得更多的收益，這便形成了一個(gè)正反饋，這也正是資本分配的馬太效應(yīng)——富者愈富，貧者愈窮。同時(shí)，本文也發(fā)現(xiàn)在中等收入國(guó)家稅收水平的高低對(duì)收入分配不平等沒有顯著影響。一般而言，稅收具有收入調(diào)節(jié)的作用，但是由于中等收入國(guó)家整體市場(chǎng)條件相對(duì)落后，且納稅人缺乏法律意識(shí)所以在實(shí)踐中稅法往往得不到嚴(yán)格執(zhí)行，許多中等收入國(guó)家名義稅率高但實(shí)際稅率低。

在中國(guó)，財(cái)富總量和資本收益率正以驚人的速度增長(zhǎng)，這將使我國(guó)收入差距不斷擴(kuò)大。對(duì)此，政府可以考慮抑制房地產(chǎn)價(jià)格和通貨膨脹速度，對(duì)金融部門實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，降低資本收益率水平，同時(shí)提高勞動(dòng)收益率和工人的議價(jià)能力，提高技術(shù)回報(bào)率。

對(duì)中國(guó)這種中等收入國(guó)家而言，稅收對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)功能不是十分顯著。對(duì)此，政府可以考慮加強(qiáng)對(duì)稅收部門的監(jiān)管，嚴(yán)懲腐敗現(xiàn)象，迫使稅收部門嚴(yán)格執(zhí)法，不幫助企業(yè)偷逃稅款；同時(shí)政府未來還可以考慮進(jìn)一步深化個(gè)人所得稅的綜合所得稅制改革，提高收入所得透明度與持有資產(chǎn)透明度，杜絕富人利用各種手段偷逃稅款的現(xiàn)象，讓稅收政策落到實(shí)地，發(fā)揮稅收應(yīng)有的收入調(diào)節(jié)功能。而且，政府也可以考慮實(shí)行累進(jìn)的個(gè)人所得稅、加征財(cái)產(chǎn)稅和遺產(chǎn)稅等措施優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，讓稅收真正發(fā)揮其收入調(diào)節(jié)功能。

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