國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革的問(wèn)題及對(duì)策研究

賈大力 中國(guó)人民銀行華亭縣支行

引言：自2007年財(cái)政部支付電子化舉措實(shí)施以來(lái)，其在各省市的試點(diǎn)成效顯著，借助電子化系統(tǒng)提高了資金管理成效，使預(yù)算單位與代理銀行相關(guān)人員的工作量與工作壓力得到了顯著降低，提高了支付運(yùn)行效能、降低代理綜合成本，也促使代理服務(wù)水平得到了顯著提升，為財(cái)政國(guó)庫(kù)的未來(lái)發(fā)展指引了明確的方向。

一、國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革的現(xiàn)存問(wèn)題

（一）背離集中支付目標(biāo)

在國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革逐步推進(jìn)的過(guò)程中，部分地方基層單位針對(duì)改革的任務(wù)與目標(biāo)產(chǎn)生了一定的曲解，盲目強(qiáng)調(diào)電子化管理，忽視了集中支付的重要前提地位。部分預(yù)算單位為維護(hù)其資金使用權(quán)限不愿參與到電子化改革中，部分代理銀行的賬戶體系缺乏完備建設(shè)，還有部分單位并未將電子化管理進(jìn)行充分利用，導(dǎo)視電子化改革的具體推進(jìn)存在一定的滯后性。

（二）增添一定成本負(fù)擔(dān)

從代理銀行層面出發(fā)，在針對(duì)其代理業(yè)務(wù)進(jìn)行電子化改造的過(guò)程中，對(duì)于銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)體系造成了一定的影響，致使銀行在改造中面臨著較高的成本負(fù)擔(dān)，加之上級(jí)管理部門(mén)的監(jiān)管不到位，進(jìn)一步導(dǎo)致代理銀行的業(yè)務(wù)改造難以保證有效落實(shí)。

（三）存在潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患

針對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)施電子化管理，對(duì)于其中的安全性提出了較為嚴(yán)格的要求，然而在實(shí)際應(yīng)用的過(guò)程中各級(jí)機(jī)構(gòu)之間存在管理分散、職能松散的問(wèn)題，相應(yīng)技術(shù)手段缺乏完備實(shí)施條件，導(dǎo)致其中的潛在安全風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)估、把控[1]。

二、提高國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革力度的優(yōu)化對(duì)策

（一）基于現(xiàn)有系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)二次改造，提高改革力度

首先，應(yīng)當(dāng)牢固堅(jiān)持現(xiàn)有國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的權(quán)威性與標(biāo)準(zhǔn)性，將相應(yīng)的資金安全保障原則予以貫徹落實(shí)，深刻意識(shí)到電子化管理只是在管理模式與管理手段上實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，避免出現(xiàn)本末倒置或原則扭曲等問(wèn)題，確保電子化管理能夠真正為國(guó)庫(kù)集中支付提供服務(wù)。其次，應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)的審視、認(rèn)清電子化改革推行的目的與優(yōu)勢(shì)，意識(shí)到其對(duì)于資金管理與資金轉(zhuǎn)移保障所發(fā)揮的重要價(jià)值，以此為基準(zhǔn)推進(jìn)電子化管理改革的有效實(shí)施，為政府工作效率的提升與服務(wù)職能的發(fā)揮貢獻(xiàn)積極助益。最后，還應(yīng)當(dāng)基于現(xiàn)有國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)上實(shí)施二次改造，將嵌入式思想作為指導(dǎo)方針，利用控件引入、柜面軟件改造等方式進(jìn)行系統(tǒng)改造，以降低運(yùn)行成本、提高運(yùn)行效率，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)三方系統(tǒng)的緊密銜接。

（二）強(qiáng)化安全保障方案完備建設(shè)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患

首先，要求地方財(cái)政部門(mén)充分發(fā)揮其職能效用，針對(duì)電子支付系統(tǒng)及各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行安全性評(píng)估測(cè)試，確保能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并采取有效措施予以應(yīng)對(duì)解決，強(qiáng)化電子支付系統(tǒng)的應(yīng)用保障。其次，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的改善與調(diào)整，從源頭上消除安全風(fēng)險(xiǎn)隱患，要求地方財(cái)政部門(mén)發(fā)揮帶頭作用，積極引領(lǐng)各方參與者在統(tǒng)一工作體系中實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化建設(shè)，在規(guī)避效率問(wèn)題的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)信息公開(kāi)透明，進(jìn)一步消除安全風(fēng)險(xiǎn)隱患。最后，還應(yīng)當(dāng)由人民銀行推進(jìn)相關(guān)電子軟件的集成化開(kāi)發(fā)，由地方銀行將其與實(shí)際業(yè)務(wù)情況有機(jī)結(jié)合，以此為依據(jù)提出相應(yīng)的業(yè)務(wù)需求補(bǔ)充意見(jiàn)，從而進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)電子化管理系統(tǒng)的有效優(yōu)化。

（三）依照不同層級(jí)細(xì)化業(yè)務(wù)管理，明確核心任務(wù)

鑒于國(guó)庫(kù)集中支付的電子化管理隸屬于一項(xiàng)體系龐雜的系統(tǒng)工程，因此應(yīng)當(dāng)針對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，依照不同層級(jí)、不同側(cè)重點(diǎn)進(jìn)行精細(xì)化區(qū)分，以核心任務(wù)為中心實(shí)現(xiàn)電子化管理的細(xì)化建設(shè)。一方面，應(yīng)當(dāng)針對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行系統(tǒng)改造，引導(dǎo)預(yù)算單位與代理銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)配合，由人民銀行負(fù)責(zé)相應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一設(shè)置與審計(jì)，強(qiáng)化設(shè)備與技術(shù)支撐。另一方面，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)支付電子化系統(tǒng)的深層次推進(jìn)，健全相關(guān)技術(shù)保障，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有管理模式的有機(jī)創(chuàng)新，將業(yè)務(wù)流程與單據(jù)進(jìn)行精簡(jiǎn)化設(shè)計(jì)，進(jìn)而逐步實(shí)現(xiàn)針對(duì)個(gè)人的直接支付。

（四）著力加強(qiáng)支付系統(tǒng)安全建設(shè)，保障資金安全

電子化管理的實(shí)施在提高工作效率的同時(shí)，也帶來(lái)了一定的安全問(wèn)題。一方面，要求代理銀行加強(qiáng)對(duì)于《商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的管理辦法》的深度研讀，確保能夠明確區(qū)分一般存款與財(cái)政資金的區(qū)別，并要求人民銀行加強(qiáng)對(duì)于代理銀行資金流向與支付業(yè)務(wù)的集中監(jiān)管，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理水平[2]。另一方面，要求財(cái)政部及相關(guān)國(guó)庫(kù)工作人員應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化應(yīng)急保障制度體系的健全建設(shè)，預(yù)先制定針對(duì)國(guó)庫(kù)突發(fā)事件的應(yīng)急處理方案，確保能夠在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)尋求到有效解決措施，最大限度降低經(jīng)濟(jì)損失。此外，還要求強(qiáng)化相關(guān)工作人員的職業(yè)技能訓(xùn)練，確保其掌握現(xiàn)代化的業(yè)務(wù)處理技巧與手段，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)處理效率與質(zhì)量，為資金安全提供有力保障。

結(jié)論：總而言之，國(guó)庫(kù)集中支付的電子化管理改革不僅有效提高了國(guó)家財(cái)政系統(tǒng)的職能效用，還推動(dòng)了監(jiān)控手段、服務(wù)方式與管理水平的有效變革，使得現(xiàn)有的國(guó)庫(kù)集中支付流程得到簡(jiǎn)化，為資金安全與管理效率的提高奠定了穩(wěn)固的基礎(chǔ)，從而進(jìn)一步促使財(cái)政資金支付效率得到顯著提高。