論我國(guó)出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

杜麗霞

摘 要：當(dāng)前我國(guó)的出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)防范工作方面還需進(jìn)一步完善，要結(jié)合實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀制定科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范方案，保障出口結(jié)匯的安全。本文就我國(guó)出口結(jié)匯的主要方式以及風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型進(jìn)行闡述，并進(jìn)一步對(duì)出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的防范措施方法進(jìn)行探究。

關(guān)鍵詞：出口結(jié)匯；結(jié)匯方式；風(fēng)險(xiǎn)防范；措施

出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型多種多樣，風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)是在外貿(mào)出口企業(yè)以及進(jìn)口商簽訂合同后，最終換取本幣中出現(xiàn)的損失。國(guó)際市場(chǎng)的疲軟以及其他發(fā)展中國(guó)家的參與，使得在競(jìng)爭(zhēng)方面也日益激烈，而結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)也由此進(jìn)一步加大，解決好我國(guó)的出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題就顯得更為重要。

一、我國(guó)出口結(jié)匯的主要方式

1.信用證

信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商提出的要求，開(kāi)給出口商有條件的承諾付款的書(shū)面文件。是國(guó)際貿(mào)易中較為廣泛應(yīng)用的結(jié)匯方式。它的三原則是嚴(yán)格相符原則、交易的獨(dú)立抽象原則、欺詐例外原則。信用證結(jié)匯方式的應(yīng)用，能夠?qū)⒃瓉?lái)通過(guò)進(jìn)口商履行的憑單付款責(zé)任轉(zhuǎn)變成銀行承擔(dān)。即將進(jìn)口商的商業(yè)信用巧妙地轉(zhuǎn)化為銀行信用，銀行信用就會(huì)更加的可靠穩(wěn)健，保障了交易雙方的安全感，有助于促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的良好發(fā)展，每個(gè)環(huán)節(jié)都能獲得銀行資金融通，對(duì)商人資金周轉(zhuǎn)困難的問(wèn)題也能得到有效緩解。信用證的風(fēng)險(xiǎn)小，在解決買(mǎi)賣(mài)雙方不信任問(wèn)題上，通過(guò)信用證就能有效處理。

2.托收

托收方式主要是出口人進(jìn)行出具匯票，來(lái)委托銀行向進(jìn)口人收取貨款。通常是債權(quán)人結(jié)合發(fā)票金額開(kāi)出以債務(wù)人為付款人的匯票來(lái)向出口地銀行提出托收申請(qǐng)，并且要委托出口地銀行通過(guò)其進(jìn)口地代理行代向出口人收貨款。托收方式和匯付方式相同，都是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上，貨款能不能收回只能靠買(mǎi)賣(mài)雙方商業(yè)信用以及債務(wù)信用，沒(méi)有第三者作為保證。

3.匯付

匯付方式主要是付款人通過(guò)銀行以及其他途徑來(lái)向款項(xiàng)匯交收款人。是將銀行作為媒介來(lái)結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并能以單獨(dú)方式加以使用，或與和其他方式進(jìn)行結(jié)合應(yīng)用。匯付基本的結(jié)算方式包含票匯以及電匯等，其中電匯較為常用，因其有不占用客戶(hù)資金，比較安全快速的優(yōu)勢(shì)。

二、我國(guó)出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

1.信用證風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

在我國(guó)出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型中，信用證風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型最為顯著。風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在進(jìn)口商、出口商、銀行三方面。作為申請(qǐng)人的進(jìn)口商面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，如出口商偽造單據(jù)、貨物與實(shí)質(zhì)不符合和提貨擔(dān)保中等。作為受益人的出口商要面對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)口商偽造信用證詐騙、不按合同規(guī)定開(kāi)立信用證、故意設(shè)置“軟條款”和開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)等。而開(kāi)證行可能遇到進(jìn)口商與出口商勾結(jié)詐騙、開(kāi)證申請(qǐng)人找借口不付款贖單、開(kāi)證行審單不嚴(yán)造成的損失等問(wèn)題。

例如：2016年7月，黑龍江省某貿(mào)易公司曾收到一份與浙江省客商面交的信用證，金額為734萬(wàn)美元，經(jīng)本地中行審核后，發(fā)現(xiàn)該證的金額、裝船期及受益人名稱(chēng)都有明顯的涂改痕跡，便提醒受益人注意，而后立刻向開(kāi)證行查詢(xún)，查明過(guò)后得知此信用證是經(jīng)客商私自涂改后交給外貿(mào)公司的，企圖借此要求銀行開(kāi)出940萬(wàn)美元的信用證，以便在外坑騙他人。其實(shí)這是一份早已過(guò)期失效的舊信用證。多虧銀行機(jī)智敏銳、警惕性高，方能及時(shí)阻止這起巨額信用證詐騙案。

2.匯率風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

從我國(guó)出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型中能發(fā)現(xiàn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)比較突出。國(guó)際經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)更加顯著，受到金融危機(jī)及近期的歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)因素的影響，美元及歐元在世界上的影響力在逐步的下降，而人民幣的影響力不斷的上升。政府及民間積極推動(dòng)下人民幣匯率市場(chǎng)化在不斷的發(fā)展，這就容易造成匯率產(chǎn)生波動(dòng)。我國(guó)作為外貿(mào)出口大國(guó)，其中中小企業(yè)占有很大比例，技術(shù)性低的企業(yè)很難得以生存發(fā)展，于是就會(huì)壓價(jià)來(lái)獲得外國(guó)訂單，這樣在選擇計(jì)價(jià)貨幣話語(yǔ)權(quán)方面相對(duì)比較小，很難進(jìn)行選擇本幣結(jié)算的方式，這必然會(huì)存在很大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

有些中小企業(yè)的金融意識(shí)相對(duì)比較薄弱，缺少專(zhuān)業(yè)金融，這也是面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。另外我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展相對(duì)比較緩慢，金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量也相對(duì)較少，整體的業(yè)務(wù)水平以及服務(wù)水平比較低，對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范沒(méi)有充分重視，這些必然會(huì)增加出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的幾率。

3.政治風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型當(dāng)中的政治風(fēng)險(xiǎn)是較為顯著，從我國(guó)的改革發(fā)展的歷程能看到，改革開(kāi)放促進(jìn)了我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易，出口結(jié)構(gòu)也進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。雖然取得了相應(yīng)的成績(jī)，但也存在著諸多弊端，主要是出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較低端。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的現(xiàn)狀下我國(guó)的企業(yè)難以在合同簽訂方面掌握主動(dòng)權(quán)，只能是向買(mǎi)方妥協(xié)。在貿(mào)易中最難解決的就是政治風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也就是市場(chǎng)國(guó)家出現(xiàn)政治經(jīng)濟(jì)變化及外交政策變化等，常見(jiàn)的有內(nèi)亂及戰(zhàn)爭(zhēng)等，這樣就會(huì)造成出口目標(biāo)國(guó)經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重的損害，政治風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)產(chǎn)生進(jìn)口商延遲付款或暫停付款等問(wèn)題。對(duì)于這一風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的解決是非常麻煩的。

例如，出口目標(biāo)國(guó)發(fā)生戰(zhàn)亂、政變、恐怖襲擊等突發(fā)狀況，導(dǎo)致交易無(wú)法正常運(yùn)行。2016年與烏克蘭一家進(jìn)口公司簽訂了一筆2個(gè)柜的速凍玉米的出口合同，合同主要條款如下：CIF烏克蘭敖德薩港；30%預(yù)付貨款，70%憑提單傳真件付款；2016年12月底出運(yùn)。合同簽訂后，出口人收到進(jìn)口人的預(yù)付貨款。12月21日該公司將貨物裝船發(fā)運(yùn)，之后取得正本提單。2017年3月11日，船到港前一周相關(guān)業(yè)務(wù)人員開(kāi)始催促客戶(hù)付款，但客戶(hù)遲遲未能付款。

4.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型當(dāng)中的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)也是重要的形式，主要是不同結(jié)算方式業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前的外貿(mào)結(jié)算結(jié)匯主要是通過(guò)銀行及票據(jù)等結(jié)算工具轉(zhuǎn)移傳遞的，從而來(lái)清償國(guó)際債務(wù)以及債權(quán)等。較為常用的結(jié)算方式在實(shí)際的操作過(guò)程中，更容易出現(xiàn)操作的風(fēng)險(xiǎn)。

匯付的結(jié)匯方式即常說(shuō)的貨到付款，有很大的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在進(jìn)口商實(shí)施欺詐及違約等行為，這就會(huì)造成出口商的收貨款延期或收不到貨款。對(duì)于托收的方式就是進(jìn)口商承諾到期付款才能取走單據(jù)拿貨物，但是進(jìn)口商到期不付款以及不承諾的話，出口商也會(huì)出現(xiàn)遲收貨款等情況。而信用證的結(jié)匯方式相對(duì)比較安全，但并不是沒(méi)有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能，如在進(jìn)口商以及銀行陷入困境倒閉的時(shí)候，就必然會(huì)出現(xiàn)無(wú)法付款以及少付遲付的問(wèn)題。

三、我國(guó)出口結(jié)匯的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范及風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.我國(guó)出口結(jié)匯工作常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）信用證方式風(fēng)險(xiǎn)防范

在出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)防范工作中，信用證方式風(fēng)險(xiǎn)防范是重中之重。即是企業(yè)在使用信用證過(guò)程中，對(duì)其使用信用證存在的一些可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而采取相應(yīng)的措施規(guī)避或減少風(fēng)險(xiǎn)。為降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，要從以下幾點(diǎn)考慮：

首先是進(jìn)口商作為信用證的最終付款人需謹(jǐn)慎訂立合同，嚴(yán)格要求進(jìn)口商提交的單據(jù)，防止受益人偽造單據(jù)或信用證。也需做好資信調(diào)查、盡量采用遠(yuǎn)期支付方式、選擇利己的信用證方式等工作。其次，出口商則需在收到信用證后應(yīng)認(rèn)真審核信用證的相關(guān)內(nèi)容，謹(jǐn)防“軟條款”的出現(xiàn)，盡量使用保兌信用證，正確的選擇國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。最后作為信用證的開(kāi)證行，應(yīng)明確自身的責(zé)任與義務(wù)，為客戶(hù)提供周到、滿(mǎn)意的服務(wù)，嚴(yán)格審查擔(dān)保與抵押事宜，選擇資信良好的銀行作為合作伙伴，加強(qiáng)國(guó)際間的交流與合作。

（2）匯付方式風(fēng)險(xiǎn)防范

出口結(jié)匯的工作當(dāng)中比較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)中，匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)防范是比較關(guān)鍵的，匯付結(jié)算方式的特征就是將銀行作為中間媒介，這一結(jié)算方式應(yīng)用是完全依靠著商業(yè)信用，所以可能會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)這一方式的風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中，就要以貿(mào)易方視角進(jìn)行考慮，貿(mào)易雙方不能有足夠信任或是對(duì)其資金信用不滿(mǎn)意等使用這一方式就有著很大風(fēng)險(xiǎn)。

所以為避免這一方面的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就要從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理工作上著手實(shí)施。為最大化的降低風(fēng)險(xiǎn)，就要在買(mǎi)賣(mài)合同當(dāng)中添加保障條款獲得銀行信用擔(dān)保，或是通過(guò)第三方的商業(yè)信用加入，如收取貨款的時(shí)候進(jìn)行提供銀行保函等，通過(guò)銀行作為擔(dān)保就能保障交易的安全。

（3）托付方式風(fēng)險(xiǎn)防范

托付方式所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)及貨物風(fēng)險(xiǎn)。這就要求在風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程中，能夠針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)加以應(yīng)對(duì)。為減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，就要從幾個(gè)重要的方面進(jìn)行考慮：

首先是對(duì)進(jìn)口商條件及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和資信等進(jìn)行詳細(xì)的考查，選擇資信較好有多年合作歷史的客戶(hù)可通過(guò)托收的方式應(yīng)用。還要對(duì)托收方式操作的關(guān)鍵點(diǎn)及控制點(diǎn)加以明確，對(duì)進(jìn)口國(guó)貿(mào)易及外匯管制充分了解，采用合適的托收方式。在有著貿(mào)易和外匯管制國(guó)家中，進(jìn)口商事先沒(méi)有得到進(jìn)口許可證及沒(méi)有進(jìn)行申請(qǐng)到外匯時(shí)不能發(fā)貨，這樣就少用托收的方式。對(duì)于托收的資金不能太大，托收的時(shí)間也不能太長(zhǎng)，不超過(guò)三個(gè)月。所以在合同簽訂的時(shí)候，就要在價(jià)格計(jì)算時(shí)充分考慮遠(yuǎn)期利息并保障數(shù)據(jù)完整真實(shí)準(zhǔn)確，避免進(jìn)口商從審單當(dāng)中找到拒付的借口，或是進(jìn)行提出索賠等問(wèn)題的出現(xiàn)。這些方式方法的實(shí)施都能對(duì)防范托付方式的風(fēng)險(xiǎn)有著積極意義。

2.我國(guó)出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（1）匯率風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型防范

出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)防范工作開(kāi)展，要針對(duì)性的應(yīng)對(duì)，對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范就要通過(guò)規(guī)避的方式。多變的國(guó)際金融市場(chǎng)環(huán)境下，對(duì)人民幣匯率變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)是比較關(guān)鍵的，在具體的工作實(shí)施中，就要對(duì)人民幣所盯住的貨幣匯率變動(dòng)趨勢(shì)能充分的了解，并加強(qiáng)引進(jìn)培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)外貿(mào)及金融復(fù)合型人才。及時(shí)的掌握國(guó)內(nèi)的政策實(shí)施變動(dòng)和外匯需求的狀況，還要積極的和政府相關(guān)部門(mén)及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息交流，通過(guò)這些有效措施的實(shí)施，就能夠?qū)⒓雌诩斑h(yuǎn)期交易方法科學(xué)應(yīng)用，能夠更有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（2）政治風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型防范

加強(qiáng)政治風(fēng)險(xiǎn)的防范也是比較關(guān)鍵的，政治風(fēng)險(xiǎn)防范措施的實(shí)施是以預(yù)防為主。當(dāng)前的國(guó)際政治環(huán)境多變，這就要求出口企業(yè)能加強(qiáng)國(guó)際政治外交的變化，從中詳細(xì)了解出口目的和國(guó)內(nèi)形勢(shì)發(fā)展變化，及時(shí)的進(jìn)行搜集信息，對(duì)可能造成影響的事件加以明晰。在國(guó)家評(píng)測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)該國(guó)的形勢(shì)有負(fù)面評(píng)價(jià)的時(shí)候就要及時(shí)的放棄交易。并要及時(shí)的對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易和金融政策進(jìn)行詳細(xì)的了解。還要對(duì)貿(mào)易合同所發(fā)揮的作用加以充分的重視，對(duì)貿(mào)易合同能夠靈活的運(yùn)用。再有就是通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的加入，以購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的方式來(lái)進(jìn)行為貿(mào)易企業(yè)提供出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避技巧，這樣也能保障貿(mào)易企業(yè)的結(jié)匯安全。

（3）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型防范

加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是比較關(guān)鍵的，這就要求對(duì)多樣的結(jié)匯方式業(yè)務(wù)操作針對(duì)性的采取措施加以防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的防范可通過(guò)委托銀行以收取保金的方式，或是要求進(jìn)口商進(jìn)行出具銀行保函的方式，這樣就能對(duì)對(duì)方履行合約起到相應(yīng)的約束作用，能保障進(jìn)口商按時(shí)進(jìn)行付款。除此之外，要充分注重對(duì)托收以及匯款和信用證的結(jié)匯方式加以綜合性的應(yīng)用，針對(duì)實(shí)際的情況來(lái)進(jìn)行選擇相應(yīng)的結(jié)匯方式，這樣能最大化的減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)防范工作的實(shí)施，需要從多方面進(jìn)行加強(qiáng)重視，找到風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性解決方法加以應(yīng)對(duì)。在當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易受到多種因素的影響下，就要認(rèn)真踏實(shí)做好國(guó)際貿(mào)易出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)防范的工作，做好事前的調(diào)查工作等，只有從這些層面得以充分重視，才能有助于貿(mào)易的正常進(jìn)行。希望能通過(guò)此次對(duì)出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)防范的研究分析，有助于為實(shí)際問(wèn)題解決起到促進(jìn)作用。

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