農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險化解與改革

魏攀 彭鋼 彭永杰

[摘要] ?近年來，全國農(nóng)村中小金融機構(gòu)認真貫徹黨中央、國務院的決策部署，扎實做好“穩(wěn)金融”工作，推動防范化解重大金融風險取得關鍵進展，且在全面推進鄉(xiāng)村振興、加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化、重點支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展中占據(jù)重要地位。但是由于各地區(qū)發(fā)展不平衡，少數(shù)農(nóng)村中小金融機構(gòu)抗風險能力仍然不足，風險資產(chǎn)居高不下，防范縣域金融風險仍然面臨較大的困難，如何防范風險與深化改革值得探討。

[關鍵詞] ?防范風險;農(nóng)信改制;農(nóng)村金融

[作者單位] ?四川省資中縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

主要風險表現(xiàn)形式

——信用風險突出。作為經(jīng)營風險的特殊機構(gòu)，信用風險是所有銀行業(yè)金融機構(gòu)都要面臨的主要風險。農(nóng)村中小金融機構(gòu)自身資本規(guī)模小、抗風險能力弱，部分機構(gòu)為經(jīng)營業(yè)績，盲目追求大客戶，大額貸款余額占比高，加之公司治理形式化、內(nèi)控制度虛化以及從業(yè)人員素質(zhì)偏低等一系列問題，導致農(nóng)村中小金融機構(gòu)面臨的信用風險形勢明顯較其他商業(yè)銀行嚴峻。

以資中農(nóng)信聯(lián)社為例，目前，該社存貸規(guī)模288.62億元，不良率3.7%，資本充足率10.74%，大額風險貸款余額占信貸規(guī)模的近10%，主要依靠核銷等手段緩釋風險。且存量不良貸款“硬骨頭”多，清收進度緩慢;受疫情以及企業(yè)盲目擴張等因素影響，大額關注類貸款下遷壓力大。信用風險突出影響和制約資中農(nóng)信聯(lián)社的改革和高質(zhì)量發(fā)展。

——案件風險和聲譽風險管控壓力大。近年來，全國農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)外部案件頻發(fā)，有的地方存在領導帶頭違規(guī)、員工主動違規(guī)、法制觀念淡薄、重要崗位輪崗制度缺位、風險隱患排查流于形式、印章管理失控、未嚴格執(zhí)行審計內(nèi)控制度等問題，嚴重損害農(nóng)信系統(tǒng)政治生態(tài)、觸發(fā)聲譽風險，影響農(nóng)信系統(tǒng)的改革和高質(zhì)量發(fā)展。多數(shù)農(nóng)村中小金融機構(gòu)對聲譽風險事件處理前置化準備不夠充分、缺乏輿情評估、應對手段單一、人員專業(yè)素養(yǎng)參差不齊，尚未構(gòu)建積極有效的聲譽風險管理體系和應急預案機制。

——合規(guī)風險及法律風險問題頻發(fā)。我國的合規(guī)風險管理相較于發(fā)達國家起步較晚，主要發(fā)軔于銀行、保險等金融機構(gòu)，自2006年原中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險指引》起，中國開始了積極探索防控風險的合規(guī)管理機制;2017年銀行業(yè)市場亂象整治工作取得顯著成效，2021年6月銀保監(jiān)會組織開展銀行業(yè)保險業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設年”活動，進一步強化金融機構(gòu)合規(guī)風險。在所有的金融機構(gòu)中，農(nóng)村中小金融機構(gòu)的合規(guī)風險、法律風險壓力最大。

防范風險的現(xiàn)實困境

——公司治理虛化，機構(gòu)“三會一層”履職盡責效能有待進一步強化。因?qū)嵸|(zhì)上掌握著轄內(nèi)農(nóng)村信用社高管人員推薦、提名、考察以及對業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理的行政干預，省聯(lián)社實質(zhì)控制著轄內(nèi)農(nóng)合機構(gòu)的“人”“財”“物”，盡管農(nóng)信系統(tǒng)已經(jīng)歷過一輪又一輪改革，但新的問題始終在伴隨市場的發(fā)展不斷出現(xiàn)，近幾年來更是窩案串案頻發(fā)，全國不少農(nóng)信系統(tǒng)還出現(xiàn)高管帶頭腐敗的現(xiàn)象。省聯(lián)社管理體制下的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，股東未有效行使股東權(quán)利，董事會履職能力亟待提升，監(jiān)事會的監(jiān)督職責虛化。

——風險處置手段常規(guī)化，處置渠道有待進一步拓寬。以不良資產(chǎn)處置為例，農(nóng)村中小金融機構(gòu)不良資產(chǎn)的處置方式主要采用現(xiàn)金清收、訴訟、以物抵債和核銷等傳統(tǒng)的手段，存在處置方式有限、現(xiàn)金清收難度大、訴訟周期長、處置效率低、清收成本高等諸多問題。對于其他商業(yè)銀行較為常見的置換不良資產(chǎn)等處置方式對農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)也不適用，通過債轉(zhuǎn)股、不良資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新的市場化處置方式也未將農(nóng)村中小金融機構(gòu)納入試點范圍。

——風險處置過程中容易引發(fā)次生風險?；谵r(nóng)村中小金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模小、注冊資本少、抗風險能力弱的現(xiàn)狀，其在風險處置過程中，容易因信用風險、合規(guī)風險、案件風險等風險引發(fā)機構(gòu)的聲譽風險和流動性風險，以及影響社會公眾對區(qū)域農(nóng)村中小金融機構(gòu)的信任。因此，為有效防范可能出現(xiàn)的次生風險，金融監(jiān)管部門和農(nóng)村中小金融機構(gòu)對涉及機構(gòu)風險處置的相關信息進行了非公開處理。此種信息限制措施不可避免地又與農(nóng)村中小金融機構(gòu)股東、存款人和社會公眾的知情權(quán)存在一定程度的沖突。如何正確處理兩者之間的關系，將嚴重考驗金融監(jiān)管部門和農(nóng)村中小金融機構(gòu)的評估判斷能力。

——風險處置責任主體需明確。盡管農(nóng)村中小金融機構(gòu)作為“自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束”獨立的法人主體，但機構(gòu)法人治理弱化，“三會一層”無法真正按照《公司法》的規(guī)定履行其各自的職責。在風險處置過程中，省聯(lián)社對農(nóng)村合作金融機構(gòu)負有直接指導、監(jiān)督的責任，但在實際操作過程中又無法在省聯(lián)社和作為獨立法人的農(nóng)合機構(gòu)之間進行明確的風險處置權(quán)限分配。

——責任追究不到位。在農(nóng)村中小金融機構(gòu)群體中，目前較為嚴重的情況是不少機構(gòu)及責任人的違規(guī)行為，根據(jù)刑法規(guī)定已觸及犯罪的標準，但卻往往以內(nèi)部問責代替外部監(jiān)管處罰、以行政責任代替刑事責任。其中緣由較為復雜，刑事案件的發(fā)生嚴重影響機構(gòu)的發(fā)展、高管的考核、員工的薪酬以及因案件引發(fā)的聲譽風險等。刑事責任追究不到位使得造成風險行為或損失的真正責任人員逍遙法外，進一步助長農(nóng)村中小金融機構(gòu)和相關從業(yè)人員從事高風險行為的勢頭。

風險控制及改革路徑

——加快農(nóng)信社改制步伐，完善內(nèi)部治理。農(nóng)信社是由農(nóng)民入股組成的，實行入股社員民主管理，主要是為社員提供金融服務的組織，其自身存在資本實力弱、經(jīng)營理念落后、人才匱乏、風險防控能力弱等問題，將農(nóng)信社改制為農(nóng)商銀行已是大勢所趨。在改制過程中首先是對原來的股份進行清理，同時吸收更多新興主體入股，以達到產(chǎn)權(quán)關系明晰、公司治理架構(gòu)完善、化解存量不良資產(chǎn)風險、引入高素質(zhì)人才的效果，更好地立足縣域，服務“三農(nóng)”和小微企業(yè)。

——多渠道補充資本，增強防風險能力。銀行資本能夠有效地吸收經(jīng)營虧損，保護銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，確保公眾對銀行的信心?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村中小銀行的資本充足率不低于10.5%，相較于其他商業(yè)銀行，農(nóng)村中小金融機構(gòu)因存貸利差收窄、讓利實體經(jīng)濟等，盈利能力大幅下滑，難以通過發(fā)行普通股、留存利潤等傳統(tǒng)的內(nèi)源性方法補充銀行資本。2020年，國務院指出“允許地方政府依法依規(guī)通過認購可轉(zhuǎn)換債券等方式，探索合理補充中小銀行資本金的新途徑，切實增強服務中小微企業(yè)的能力”。目前，從全國范圍內(nèi)看，可借鑒“廣東模式”（即通過省級金融控股公司間接入股）或“廣西模式”（即通過地方財政部門以轉(zhuǎn)股協(xié)議存款方式注資）。同時，要加強資金使用過程中的監(jiān)管，切實推動農(nóng)村中小金融機構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展。要完善風險監(jiān)測預警和防控的長效機制，對各類風險做到早識別、早預警、早處置。

——保持農(nóng)信社縣域法人地位長期穩(wěn)定。中央一號文件提出“要全面推進鄉(xiāng)村振興，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、加快推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、大力實施鄉(xiāng)村建設行動、加強黨對‘三農(nóng)’工作的全面領導”等多項硬舉措。目前，新一輪的省聯(lián)社改制正在進行，多數(shù)省份已經(jīng)上報改革方案，其模式主要有省級聯(lián)合銀行、金融控股公司等。筆者認為，不管采取何種模式，作為立足縣域的金融機構(gòu)，應保持農(nóng)信社縣域法人地位長期穩(wěn)定，引導其回歸本源、服務本地，增強對小微企業(yè)、民營企業(yè)和“三農(nóng)”的服務能力，助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。