鐵路建設項目概預算和計劃統(tǒng)計管理

王靜

摘 要：鐵路建設是一個系統(tǒng)工程，建設規(guī)模大、周期長、影響因素多。目前高鐵鐵路建造指標在普遍在1.5億元/公里至3億元/公里之間，一個項目投資少則幾十億多則上百億，如何做好建設項目概預算和計劃統(tǒng)計管理，科學決策、依法合規(guī)管好、用好這筆費用，為項目快速、有序推進提供有效資金保障，是每一個建設單位領導層必須認真思考和對待的問題。

關鍵詞：鐵路；概預算；計劃統(tǒng)計；管理

中圖分類號：F530.3 文獻標志碼：A 文章編號：2095-2945（2018）15-0195-02

Abstract： Railway construction is a systematic project with large scale， long period and many influencing factors. At present， the construction index of the high-speed railway is generally between 150 million yuan/km and 300 million yuan/km， and the investment for a project is several billion yuan or more. How to have a good performance in the construction project budget estimates and statistical management of the plan？ It is a problem that every leadership of the construction unit must seriously consider and deal with making scientific decision， managing well according to law， and making good use of this expense to provide effective fund guarantee for the rapid and orderly advancement of the project.

Keywords： railway； budget； planning and statistics； management

本人鐵路建設管理單位從事概預算、計劃統(tǒng)計工作已有12年，先后參與張集鐵路、集包增建第二雙線鐵路、張?zhí)畦F路、張呼客專共3條國家Ⅰ級鐵路和1條客運專線項目的概預算、計劃統(tǒng)計工作，現(xiàn)結合工作實戰(zhàn)經歷，從鐵路建設不同階段，淺談鐵路鐵路建設單位在項目概預算和計劃統(tǒng)計管理一些注意事項和重點工作，以期待對讀者有所啟發(fā)和幫助。

1 概預算批復階段

該階段建設單位應跟蹤項目概預算的審批過程，認真組織研究概預算的編制內容及相對應的施工方案、施工組織設計等；做到概預算清晰、詳細，費用不缺項、不漏項，并與施工方案、施工組織設計相符合。以便施工過程中好控制投資及組織各參建單位進行施工，該階段應重點應關注：（1）土石方運距費用是否具有可操作。主要是因為初步設計階段選擇的取土場不能用或是沒有及時簽訂協(xié)議造成后期無法使用。建議在初步設計階段應認真組織設計單位，調查研究取土場的選擇并及時與地方國土等部門簽訂取棄土協(xié)議。（2）防止個別概算太籠統(tǒng)。例如房屋是按指標列入，無具體項目，全憑設計單位主觀解釋，具體細目和費用不能在概算中明確找到，極易造成施工單位誤解向建設單位申請索賠調整。建議加強概算編制深度管理，要求設計單位必須嚴謹工作，概算編制清晰明了，必須做到有項目、有費用。（3）專業(yè)工程數(shù)量表的編制質量。各專冊工程數(shù)量表要詳細，要與個別概算相匹配，建設單位也應組織力量與設計單位逐項核對，把概算子目錄下工程項目、名稱、數(shù)量搞清楚，以便明確范圍、分工和責任。如路基工程：工點表，土石方調配表，明確填挖數(shù)量、土的類別，工點表應以構筑物分界，詳細列出每一段路基土石方及附屬相關工程數(shù)量；橋涵工程：每個橋、涵都要有工程量明細，以便與施工圖核對；其他專業(yè)同上。（4）重視大臨及過渡工程費用的編制。在初步設計階段大臨及過渡工程方案、圖紙、施工組織、概算方面設計單位往往處理太粗放、費用批復不足。建議應結合現(xiàn)場盡量精細處理列足費用，防止在施工過程中費用不足，影響工程進度。

2 招標階段

重點關注施工、監(jiān)理標段的劃分要充分結合工程特點和便于管理的原則進行。

（1）施工標段劃分。應根據《關于鐵路建設項目施工招標標段劃分工作的指導意見》，結合施工組織設計工期安排、工程特點，兼顧行政區(qū)域、設計里程分界、土石方調配、材料運輸，以及大型臨時設施、過渡工程和輔助工程施工組織等進行。還應注意鋪軌、架梁與鋪軌基地、梁場位置是否匹配，隧道內無砟軌道及道床的費用劃分與施工現(xiàn)場實際情況是否相匹配。還有線路防護柵欄、室內動力配電等。（2）監(jiān)理標段劃分。應考慮施工單位的專業(yè)化及操作合理性。例如某項目總長300余公里；跨越2省4市，站前施工劃分8個標段，監(jiān)理隨站前施工也劃分8個標段。后來四電及站房招標時各劃分成1個標段，監(jiān)理按里程對應為各站前監(jiān)理單位。施工過程中驗工計價、施工計劃等資料要找8家監(jiān)理簽字，跨越2省4市，誤工誤時。針對這種情況建議在今后項目的劃分標段中可以考慮把站后工程監(jiān)理單獨劃分或集中在一個監(jiān)理單位。

3 施工過程階段

該階段是重點控制階段，應重點做好以下幾方面工作：

3.1 驗工計價

應嚴格按照《鐵路建議項目驗工計價管理辦法》，承包單位對已完成的質量合格的工程按合同附表《工程量清單》填報已完工程數(shù)量表，承包單位在監(jiān)理單位審核后的已完工程數(shù)量表基礎上編制驗工計價表，驗工計價表經監(jiān)理單位核準后報指揮部專業(yè)工程師審查核定，核定后報指揮部預算工程師，指揮部預算工程師根據批準的已完工程數(shù)量表對驗工計價表進行審核確認，確認后報管理部門，管理部門簽字后呈報分管領導批準。

3.2 計劃

根據上級計劃管理部門通知，約每年二季度末提出次年的基本建設計劃建議（含月計劃建議）及調整當年年度計劃建議，并征求施工單位意見，對施工單位建筑安裝工程形象進度、計劃審核匯總平衡后，編制次年基本建設計劃建議及調整當年年度計劃建議上報上級計劃管理部門。

建設項目實施計劃是建設項目當年建設投資的實施性計劃，是控制年度完成投資的依據。上級計劃管理部門年初下達的基本建設年度投資計劃或調整計劃后，據此及時的結合全線施工組織設計、上年度驗工計價、工程進展和建設條件的落實情況，分標段編制按月實施的進度計劃，報送上級建設管理部門，同時下達給各施工單位。

在制定計劃過程中一要量力而行，既要積極可靠，又要留有充分余地；二要真實可行，既要保證重點，照顧一般，又要考慮局部服從全局；三要有序管理，處理好重點、一般和單列的關系；四要相互銜接，妥善處理好各部門計劃指標的關系。

3.3 Ⅱ類變更設計

及時對各施工單位發(fā)生的Ⅱ類變更設計進行審批，以免給施工單位造成很大資金壓力，影響工程組織實施。同時管理好概預算的關鍵是做好投資控制工作，控制好投資的關鍵是做好變更設計工作。變更設計的審批又是各項審計的重點關注對象。Ⅱ類變更設計審查程序如下：（1）審查設計文件編制說明、變更設計建議書、會審紀要、工程數(shù)量表、概（預）算、變更設計通知單、Ⅱ類變更設計預算審查意見表是否齊全（包括簽字）；時間填寫是否齊全，并做到前后相符。例1工程項目的變更設計幾乎或大部分變更設計建議書、會審紀要、變更設計通知單、預算審查意見表日期同一天、差一天或順序混亂，變更設計資料就存在集中后補的嫌疑。例2變更設計項目的施工日志日期在前，變更設計文件日期在后，就屬于先施工后批復的行為。（2）審查以上資料中變更設計范圍、內容、原因分析、變更設計責任、處理方案、照片等是否相符。本項應重點審查變更設計是否符合文件規(guī)定在施工圖審查合格使用后至正式驗收前，對使用的合格施工圖的變更；是否符合同一工點、同一病害引起的不可分割的一次性變更的規(guī)定。變更設計責任是否屬實。例1在同一個隧道施工中出現(xiàn)間斷性的圍巖級別變化的變更設計，雖屬于同一病害引起的，但不屬于同一工點，不可作為一個變更設計。例2還是在同一個隧道施工中同一個施工段出現(xiàn)圍巖變化和涌水量變化，屬于同一工點，但不屬于同一病害引起的，不可作為一個變更設計。

3.4 合同的管理

合同管理是項目管理的重要手段，是開展一切工作的準繩，應引建設單位的起足夠重視。建議建設單位應聘用專職法律顧問，加強合同管理，建設項目的每一份合同簽訂前都充分做好前期基礎工作，力求謹慎，避免給公司造成損失或帶來潛在風險，合同承辦部門對合作方的情況進行了認真考察和分析，包括合作方主體資格、資信狀況、履約能力等，承辦部門分別對合同的經濟性、技術性、可行性、安全性進行評估。在認真分析的基礎上，按照公司的原則意見組織人員與合作方進行充分協(xié)商，就合同主要內容與合作方達成初步一致意見后起草合同，并盡可能的采用規(guī)范格式文本，沒有規(guī)范格式文本的必須做到內容合法、條款完整、邏輯嚴密、權利義務關系明確、表述清晰、操作方便。合同起草完畢后，承辦部門按合同管理制度規(guī)定的流程報審，同時對相關審核重點分別進行了明確。合同管理部門及法律顧問審核合同的合法性和嚴密性：包括主體合法、內容合法、形式、程序合法；條款齊備、完整；文字清楚準確；設定的權利和義務具體、確切；相應手續(xù)完備；相關附件完備；附加條件適當、合法。合同審查后，公司領導及業(yè)務主管領導、相關部門責任人聯(lián)簽后合同正式簽署。公司合同專用章和法定代表人章由合同管理部門統(tǒng)一管理，合同完成規(guī)定審批程序后由合同管理部門蓋章。正式簽署的合同按照合同分類進行編號，建賬登記，并將合同聯(lián)簽審查記錄、合同文本和附件等一同歸檔保存。應十分重視合同管理工作，以審查、監(jiān)督、控制作為合同管理的手段，以訂立、履行、變更、終止合同作為管理的內容，開展全過程、系統(tǒng)性、動態(tài)性的合同管理，避免合同糾紛引起的訴訟案件和因管理不到位導致公司承擔違約責任。

合同管理不只是檔案管理，它必須是動態(tài)管理。對于合同的動態(tài)管理，我們通過制作“合同管理臺賬”去實現(xiàn)，從“合同管理臺賬”即能看出該合同的基本情況和履行情況，而不只是原始的合同文本。

4 收尾階段

該階段往往容易讓人忽視，但卻十分重要，關系到項目能否順利完成清概和資產組固等創(chuàng)造條件。該階段應重點做好。

（1）在項目即將開通時，應注意鐵路局相關業(yè)務處在統(tǒng)籌考慮合理利用車間、工區(qū)、設備的資源上，提出對供電、工務、電務專業(yè)設備工器具進行調整。經項目管理機構與鐵路局相關業(yè)務處商議在不突破概算總費用的情況下進行調整。較好的使用了概算內的設備購置費，使有限的資金發(fā)揮最大作用。建議今后設備購置費除甲供外自購設備只列費用，不列具體項目，在總費用控制內按規(guī)定和需要自行選型采購。（2）項目收尾階段各施工單位合同內已基本計價結束，但仍存在改移道路、臨時用地、三電遷改、部分Ⅱa類變更等未完成清理概算工作，占用大量人力及資金，給施工單位造成壓力。同時為做好投資控制工作，應及時組織項目的清理概算工作。

5 結束語

以上，是本人多年工作總結得出的經驗，不同的項目或有不同的情況，但萬變不離其宗，隨著鐵路標準化管理的縱深推進，概預算和計劃統(tǒng)計管理的重要性越來越受到建設單位領導層的重視，期待這篇文章能對讀者有所收獲，本人將非常欣慰。

參考文獻：

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