建立個(gè)人主體監(jiān)管體系的構(gòu)想

賀坤

摘要：隨著個(gè)人用匯需求不斷增長(zhǎng)，越來(lái)越多的個(gè)人外匯交易行為難以界定其性質(zhì)（即屬于經(jīng)常項(xiàng)目還是資本項(xiàng)目）。銀行的代位監(jiān)管意識(shí)尚未形成，個(gè)別不法分子對(duì)制度限定的分拆結(jié)售匯、非法網(wǎng)絡(luò)炒匯等規(guī)定研究的較為透徹，有意在外匯管理規(guī)定的黃線(xiàn)內(nèi)或利用外匯監(jiān)管真空區(qū)，規(guī)避制度規(guī)定，直接影響外匯局對(duì)個(gè)人收支行為和交易資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體把握和判斷，文章通過(guò)探討建立個(gè)人主體監(jiān)管體系，突破現(xiàn)有額度管理的局限，從資金來(lái)源和資金運(yùn)用角度，實(shí)現(xiàn)個(gè)人外匯監(jiān)管的全方位管理。

關(guān)鍵詞：個(gè)人外匯：主體監(jiān)管：指標(biāo)體系

個(gè)人主體監(jiān)管模式可以全面掌握主體的交易數(shù)據(jù)和信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)個(gè)人交易中的異常行為。在加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)主體監(jiān)管力度，有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)合規(guī)主體給予最大的便利化，全面降低個(gè)人主體的涉匯成本和外匯局監(jiān)管成本，從而促進(jìn)個(gè)人合規(guī)經(jīng)營(yíng)，營(yíng)造誠(chéng)信興商的社會(huì)環(huán)境。

一、個(gè)人主體監(jiān)管總體思路及基本原則

個(gè)人外匯主體監(jiān)管的總體思路是打破原有對(duì)結(jié)售匯、外幣現(xiàn)鈔存取、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等行為監(jiān)管格局，實(shí)現(xiàn)以涉匯個(gè)人為主體、以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)及分類(lèi)管理為管理手段的新型管理模式，對(duì)合規(guī)個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化，對(duì)違規(guī)和異常個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，以營(yíng)造“守信激勵(lì)、失信懲戒”的外匯市場(chǎng)氛圍。

在此模式下，個(gè)人外匯主體監(jiān)管框架設(shè)計(jì)主要基于以下幾個(gè)原則：一是將監(jiān)管重點(diǎn)由結(jié)售匯環(huán)節(jié)拓寬至收付結(jié)售全流程一體化的監(jiān)測(cè)管理。針對(duì)“有限額就有分拆”的現(xiàn)狀，改變以結(jié)售匯管理為主線(xiàn)的管理思路，逐步放寬或取消個(gè)人結(jié)售匯年度限額管理，從外匯資金來(lái)源、運(yùn)用的角度實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的全面監(jiān)測(cè)。二是將區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目的行為監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐允罩€(gè)體行為人為對(duì)象的主體監(jiān)管。針對(duì)“有管理區(qū)別就有政策尋租”的現(xiàn)狀，放棄按經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目分別管理的制度，建立主體監(jiān)管模式。三是將結(jié)售匯“關(guān)注名單”分類(lèi)管理外延至個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的綜合評(píng)估及類(lèi)類(lèi)管理。針對(duì)“關(guān)注名單”范圍有限的現(xiàn)狀，在主體監(jiān)管模式下，根據(jù)涉匯個(gè)人的全口徑個(gè)人外匯業(yè)務(wù)情況對(duì)個(gè)人主體實(shí)施綜合評(píng)估并據(jù)此分類(lèi)，對(duì)存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及事實(shí)的個(gè)人主體采取“負(fù)面清單式”的差異化管理措施，以實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)最大程度的便利化、違規(guī)及異常業(yè)務(wù)加大懲處及業(yè)務(wù)辦理難度的主體監(jiān)管目標(biāo)。

二、具體構(gòu)想

（一）完善數(shù)據(jù)采集，構(gòu)建系統(tǒng)架構(gòu)

建立與銀行及反洗錢(qián)系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)采集平臺(tái)，提取人民幣賬戶(hù)與外幣賬戶(hù)的劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)信息，將與結(jié)售匯相關(guān)的人民幣資金來(lái)源和資金走向納入數(shù)據(jù)采集范圍，完善個(gè)人用匯資金流向情況監(jiān)測(cè)，采集海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)外部數(shù)據(jù)，將個(gè)人所得納稅數(shù)據(jù)、外幣現(xiàn)鈔攜帶出入境數(shù)據(jù)納入系統(tǒng)：建立包括個(gè)人跨境收付匯數(shù)據(jù)、個(gè)人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)口徑，保證數(shù)據(jù)采集的完整性，實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人外匯資金流量、流向及存量的全方位監(jiān)控。個(gè)人主體監(jiān)管所依托的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)架構(gòu)和功能，應(yīng)包括數(shù)據(jù)查詢(xún)、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測(cè)預(yù)警和主體管理等模塊。

（二）設(shè)計(jì)科學(xué)合理的指標(biāo)體系進(jìn)行主體管理

個(gè)人主體監(jiān)管的指標(biāo)設(shè)定遵循全面性、多元化和靈活性的原則，涵蓋跨境收支、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、本外幣轉(zhuǎn)換、現(xiàn)鈔存取等全口徑交易活動(dòng)，對(duì)同一交易行為從多個(gè)角度進(jìn)行交叉比對(duì)，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的外匯收支實(shí)際，對(duì)指標(biāo)和閥值進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整（詳見(jiàn)表1）。個(gè)人主體監(jiān)管指標(biāo)分為兩類(lèi)，一類(lèi)指標(biāo)可在宏觀、中觀、微觀三個(gè)層面發(fā)揮作用，宏觀層面可用來(lái)判定全國(guó)范圍內(nèi)個(gè)人項(xiàng)下外匯資金流動(dòng)或結(jié)售匯等的總體情況，可用來(lái)分析和判定全國(guó)個(gè)人項(xiàng)下外匯收支和結(jié)售匯形勢(shì)，中觀層面可用來(lái)判定某一地區(qū)、某類(lèi)主體的個(gè)人資金流動(dòng)或結(jié)售匯等的情況，可根據(jù)整體資金形勢(shì)，鎖定影響地區(qū)或主體，微觀層面可用于鎖定某個(gè)人的資金流動(dòng)或結(jié)售匯情況，可用來(lái)統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)警監(jiān)測(cè)，便于從宏觀到微觀找到變量因子，重點(diǎn)監(jiān)管：另一類(lèi)指標(biāo)僅用來(lái)篩查異常交易主體，預(yù)警可能存在交易背景不真實(shí)或者違規(guī)的個(gè)人交易主體，

除了對(duì)個(gè)人主體交易的定量指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)外，個(gè)人辦理業(yè)務(wù)的合規(guī)性需設(shè)定定性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，合規(guī)性指標(biāo)校驗(yàn)有問(wèn)題的個(gè)人，直接納入異常主體進(jìn)行監(jiān)管。（具體指標(biāo)見(jiàn)表2）。

（三）對(duì)個(gè)人主體實(shí)施分類(lèi)管理

一是主體分類(lèi)方面，可分為三類(lèi)：合規(guī)類(lèi)（未發(fā)現(xiàn)違規(guī)及異常業(yè)務(wù)的個(gè)人）、違規(guī)類(lèi)（發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的個(gè)人）和關(guān)注類(lèi)（發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)異常，還不能確定違規(guī)的個(gè)人）。二是在差異化管理措施方面，對(duì)“合規(guī)”個(gè)人實(shí)現(xiàn)最大程度的便利化，從而督促個(gè)人守法辦理業(yè)務(wù)意識(shí)；對(duì)“違規(guī)”個(gè)人嚴(yán)格按規(guī)定處罰，對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)逐筆提供真實(shí)性證明材料，并實(shí)施“黑名單”政策，納入金融征信管理范疇，以制約后續(xù)的經(jīng)濟(jì)行為，擴(kuò)大其影響范圍：對(duì)“關(guān)注”個(gè)人，對(duì)其后續(xù)的超過(guò)一定額度的外匯業(yè)務(wù)加強(qiáng)真實(shí)性審核。三是主管外匯局確定方面，為便于分類(lèi)后續(xù)跟蹤監(jiān)管，建議給分類(lèi)為“違規(guī)”和“關(guān)注”的個(gè)人指定主管外匯局，原則為“誰(shuí)分類(lèi)，該主管”，即由確定分類(lèi)的外匯局作為主管外匯局，對(duì)于跨地區(qū)辦理的業(yè)務(wù)，由共同上級(jí)局確定分類(lèi)，即由共同上級(jí)局為主管外匯局。主管外匯局對(duì)其分類(lèi)名單中的個(gè)人進(jìn)行后續(xù)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)及名單管理。四是分類(lèi)發(fā)布與調(diào)整方面，將分類(lèi)名單在個(gè)人外匯監(jiān)管系統(tǒng)中公布，并在分類(lèi)名單中加注主管外匯局地區(qū)代碼，名單中的后續(xù)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)在向業(yè)務(wù)地外匯局傳輸外，同時(shí)傳輸主管外匯局，必要情況下主管外匯局可要求業(yè)務(wù)地外匯局協(xié)助核查相關(guān)業(yè)務(wù)。分類(lèi)期限為兩年，期滿(mǎn)后由主管外匯局評(píng)估，業(yè)務(wù)正常的恢復(fù)“正常”，繼續(xù)存在異常，保持原分類(lèi)類(lèi)型或降級(jí)。五是分類(lèi)查詢(xún)與業(yè)務(wù)辦理方面，分類(lèi)名單全國(guó)共享，銀行在為個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)前應(yīng)先查詢(xún)分類(lèi)類(lèi)型：同時(shí)為擴(kuò)大影響范圍，增強(qiáng)誠(chéng)信守法意識(shí)，分類(lèi)名單應(yīng)在人民銀行、稅務(wù)、商務(wù)、海關(guān)等相關(guān)主管部門(mén)間共享，一方面可納入人民銀行征信系統(tǒng)，約束其金融投資行為，另一方面可通過(guò)上傳電子口岸的方式供海關(guān)、商務(wù)、稅務(wù)部門(mén)查詢(xún)參考。