中央級(jí)公益性科研院所基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金管理初探

蔡 娛，孟陽(yáng)光

（交通運(yùn)輸部天津水運(yùn)工程科學(xué)研究院，天津 300456）

為貫徹落實(shí)《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006～2020年）》,加強(qiáng)對(duì)中央級(jí)公益性科研事業(yè)單位的支持，建立穩(wěn)定有效的支持機(jī)制，提升科研院所持續(xù)創(chuàng)新能力，2006年，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部科技部關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理的若干意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2006〕56號(hào)）文件的精神，設(shè)立了“公益性科研院所基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金”，主要用于支持公益性科研院所的優(yōu)秀人才和團(tuán)隊(duì)自主開(kāi)展選題研究。

一、管理模式

基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)是用于科研院所自主選題研究項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，定位于單位職能，圍繞自身的發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃，綜合考慮學(xué)科發(fā)展方向和優(yōu)秀科研人員及團(tuán)隊(duì)的科研需求，確定基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)用于重點(diǎn)支持的科研方向，依托科研院所已有的科研條件、設(shè)施和環(huán)境，充分利用各級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和實(shí)驗(yàn)基地的良好實(shí)驗(yàn)基礎(chǔ)條件，結(jié)合修繕購(gòu)置專(zhuān)項(xiàng)提供的優(yōu)良儀器設(shè)備和試驗(yàn)環(huán)境等硬件設(shè)施條件，在整個(gè)科研項(xiàng)目申報(bào)、立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)劃撥等環(huán)節(jié)有所側(cè)重，綜合考慮各單位自身特點(diǎn)在項(xiàng)目實(shí)施、年度考核、驗(yàn)收結(jié)題和績(jī)效考評(píng)各環(huán)節(jié)形成各科研院所各具特色的管理模式。以交通運(yùn)輸部部屬科研院所為例，主要體現(xiàn)在制度建設(shè)和項(xiàng)目管理兩方面。

（一）完善制度建設(shè)，為專(zhuān)項(xiàng)資金管理提供保障。

在制度建設(shè)方面，部屬科研院所積極貫徹落實(shí)《中央級(jí)公益性科研院所基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法（試行）》文件要求,對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行規(guī)范加強(qiáng)管理，提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益，建立健全基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)內(nèi)部管理制度，制定并印發(fā)了基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，并結(jié)合執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的新問(wèn)題不斷完善，確保專(zhuān)項(xiàng)資金合理安全有效使用，提供規(guī)范有效的制度保障。

（二）規(guī)范項(xiàng)目管理流程，嚴(yán)格審批資金支出，保障專(zhuān)項(xiàng)資金支出科學(xué)有效。

1.規(guī)劃引導(dǎo)，前瞻布局，科學(xué)立項(xiàng)，公開(kāi)公正。

在項(xiàng)目管理方面，著眼于規(guī)劃引導(dǎo)，前瞻布局，重點(diǎn)支持符合科研院所職能定位和發(fā)展規(guī)劃的科研項(xiàng)目，有助于實(shí)現(xiàn)學(xué)科布局和實(shí)現(xiàn)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)，更有利于培育優(yōu)秀的科研人才和團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目管理過(guò)程保證公開(kāi)公正，實(shí)現(xiàn)科學(xué)立項(xiàng)。各科研院所形成了一套由院所科研管理部門(mén)負(fù)責(zé)初步評(píng)審、學(xué)術(shù)委員會(huì)遴選、公示等環(huán)節(jié)的規(guī)范流程，并執(zhí)行嚴(yán)格的回避制度，確保項(xiàng)目立項(xiàng)過(guò)程的科學(xué)民主公開(kāi)公正，保證了基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目的順利開(kāi)展。

2.規(guī)范化管理，強(qiáng)化監(jiān)督職能。

項(xiàng)目立項(xiàng)后由法定代表人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽訂項(xiàng)目任務(wù)書(shū)，明確權(quán)責(zé)關(guān)系，按項(xiàng)目任務(wù)書(shū)約定時(shí)間節(jié)點(diǎn)提交項(xiàng)目執(zhí)行報(bào)告、項(xiàng)目結(jié)題申請(qǐng)、項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算等材料，由學(xué)術(shù)委員會(huì)按照任務(wù)書(shū)約定的考核指標(biāo)進(jìn)行驗(yàn)收考核，同時(shí)每年度末部屬科研院所對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)執(zhí)行情況要進(jìn)行檢查，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，在項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行和結(jié)題驗(yàn)收的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行有效監(jiān)督。

3.專(zhuān)款專(zhuān)用，保證資金安全有效。

項(xiàng)目管理還要求基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金要專(zhuān)款專(zhuān)用，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金安全有效。項(xiàng)目立項(xiàng)過(guò)程中對(duì)預(yù)算編制進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)審查，任務(wù)書(shū)訂立后建立專(zhuān)項(xiàng)資金課題經(jīng)費(fèi)本，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和監(jiān)督，并在項(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)和財(cái)務(wù)管理部門(mén)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，明確相關(guān)部門(mén)和個(gè)人職責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按照程序?qū)徟?，在?xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行開(kāi)支，定期對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

二、執(zhí)行成效

基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)作為用于支持科研院所開(kāi)展符合公益職能定位、代表學(xué)科發(fā)展方向、體現(xiàn)前瞻布局的自主選題研究工作的專(zhuān)項(xiàng)資金，資金實(shí)施取得了顯著成效。以交通運(yùn)輸部為例，2006～2012年七年間，交通運(yùn)輸部部屬科研院所累計(jì)獲得基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)近1.6億元，項(xiàng)目累計(jì)達(dá)600余項(xiàng)。

（一）促進(jìn)學(xué)科發(fā)展，支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

交通運(yùn)輸部部屬科研院所在2006～2012年七年間，依托基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目，支持了公路工程、安全與環(huán)保技術(shù)、軟科學(xué)研究、交通信息化技術(shù)以及公路與橋梁養(yǎng)護(hù)等13個(gè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展，支持金額達(dá)1.1億元，占專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算總金額的71%；支持基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目四百多項(xiàng)，占基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目總量的67%。其中是公路工程業(yè)務(wù)領(lǐng)域支持金額1700余萬(wàn)元，支持項(xiàng)目70余項(xiàng)；安全與環(huán)保技術(shù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域支持金額1600余萬(wàn)元，支持項(xiàng)目80余項(xiàng)；公路與橋梁養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域支持金額1100余萬(wàn)元，支持項(xiàng)目60余項(xiàng)；軟科學(xué)研究業(yè)務(wù)領(lǐng)域支持金額1400余萬(wàn)元，支持項(xiàng)目50余項(xiàng)。

（二）培養(yǎng)了一批優(yōu)秀科技人才和團(tuán)隊(duì)

部屬科研院所依托基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目，培育了一批青年科技人才及其團(tuán)隊(duì)，2006～2012年七年間，共培育青年科技人才（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）500余人。其中高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)人員近300人，占比52%；中級(jí)技術(shù)職稱(chēng)人員200余人，占比43%。特別是年齡在25歲及以下的青年科技人才近30人，占比6%；25至30歲（含30歲）的青年科技人才近180人，占比34%；30歲至35歲（含35）歲的青年科技人才近230人，占比44%；35歲至40歲（含40歲）的近90人，占比17%。

（三）形成了豐碩的科技成果

部屬科研院所依托基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目，七年間形成了豐碩的科技成果，一方面孵育了一批國(guó)家科技項(xiàng)目，七年間部屬科研院所設(shè)立儲(chǔ)備性研究項(xiàng)目200余項(xiàng)，項(xiàng)目金額7000多萬(wàn)元；設(shè)立創(chuàng)新性研究項(xiàng)目近300項(xiàng)，項(xiàng)目金額近6000萬(wàn)元；設(shè)立孵化性研究項(xiàng)目140余項(xiàng)，項(xiàng)目金額3000余萬(wàn)元。一方面促進(jìn)了科技成果產(chǎn)出，制定和修訂了一批國(guó)家和行業(yè)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，七年間制定和修訂各類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范共計(jì)400多項(xiàng)，其中，國(guó)家級(jí)三百多項(xiàng)，行業(yè)級(jí)百余項(xiàng)，地方級(jí)十幾項(xiàng)。一方面取得了大量知識(shí)產(chǎn)權(quán)，七年間共取得軟件著作權(quán)百余項(xiàng)，國(guó)內(nèi)授予專(zhuān)利近270項(xiàng)。另一方面，也發(fā)表眾多論文著作，約1800多篇。

三、存在問(wèn)題

在基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和執(zhí)行過(guò)程中也存在一些問(wèn)題，有待進(jìn)一步改進(jìn)完善。

（一）立項(xiàng)缺乏整體規(guī)劃和布局

部分單位，在基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和使用過(guò)程中缺乏統(tǒng)籌管理，特別是在立項(xiàng)階段缺乏整體規(guī)劃和布局意識(shí)，沒(méi)有定位單位職能、結(jié)合學(xué)科發(fā)展以及院所的發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)，項(xiàng)目立項(xiàng)主要取決于科研人員的科研需求，從而導(dǎo)致基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用沒(méi)有側(cè)重點(diǎn)，重點(diǎn)學(xué)科和行業(yè)重點(diǎn)發(fā)展方向沒(méi)得到重點(diǎn)支持。

（二）部分青年項(xiàng)目負(fù)責(zé)人缺乏專(zhuān)項(xiàng)資金管理經(jīng)驗(yàn)

部分青年項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)不足，在項(xiàng)目立項(xiàng)和項(xiàng)目執(zhí)行中都會(huì)遇到一些困難。在項(xiàng)目立項(xiàng)預(yù)算編制階段，缺乏科學(xué)性，大多根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)判斷，在缺乏項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的情況下，主觀想法發(fā)揮主要作用，這不但造成了預(yù)算編制的不合理，也造成了后續(xù)的預(yù)算執(zhí)行不順暢和項(xiàng)目結(jié)題決算的一系列問(wèn)題。在項(xiàng)目執(zhí)行階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)統(tǒng)籌考慮預(yù)算各科目，在預(yù)算范圍內(nèi)合理支出，這就要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)基本財(cái)務(wù)知識(shí)有所了解，對(duì)各項(xiàng)支出能清晰分類(lèi)，同時(shí)也影響著項(xiàng)目結(jié)題決算階段的順利進(jìn)行。

（三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度相對(duì)落后

部分單位項(xiàng)目立項(xiàng)晚，每年六七月份才能完成基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目立項(xiàng)工作，待簽訂項(xiàng)目任務(wù)書(shū)后要到下半年才能開(kāi)始預(yù)算執(zhí)行，這就造成預(yù)算實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度相對(duì)滯后，影響課題研究正常進(jìn)度，從而造成課題支出不合理。而且由于大部分項(xiàng)目在預(yù)算編制階段沒(méi)有考慮預(yù)算批復(fù)時(shí)間以及立項(xiàng)時(shí)間等客觀因素影響，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行與經(jīng)費(fèi)預(yù)算年度計(jì)劃管理不協(xié)調(diào)等。

（四）績(jī)效考評(píng)缺乏針對(duì)性

大多數(shù)單位對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效考核都是基于傳統(tǒng)的績(jī)效考評(píng)體系，基于各項(xiàng)數(shù)量指標(biāo)，如發(fā)表論文數(shù)量、參加國(guó)際交流次數(shù)以及職稱(chēng)晉升人數(shù)等等，沒(méi)有針對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目管理特點(diǎn)，綜合考慮專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目具有基礎(chǔ)性、前瞻性、創(chuàng)新性和探索性的特點(diǎn)，缺乏針對(duì)性和有效性，不能行之有效的發(fā)揮績(jī)效考評(píng)作用，從而不能根據(jù)考評(píng)結(jié)果更好的指導(dǎo)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目管理。

四、有關(guān)建議

針對(duì)以上存在不足，提出以下幾點(diǎn)建議。

（一）圍繞院所職能定位、結(jié)合學(xué)科和行業(yè)發(fā)展科學(xué)立項(xiàng)

基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)作為科研院所自主選題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，應(yīng)緊緊圍繞科研院所職能定位以及學(xué)科和行業(yè)重點(diǎn)發(fā)展方向，綜合考慮院所發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃，從人才培養(yǎng)和科研實(shí)力提升兩個(gè)方面，規(guī)范和強(qiáng)化基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用，重點(diǎn)支持具有前瞻性、基礎(chǔ)性、創(chuàng)新性和探索性的科研項(xiàng)目，為科研院所形成有益于持續(xù)發(fā)展、不斷創(chuàng)新的長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）實(shí)行財(cái)務(wù)專(zhuān)家指導(dǎo)制，在項(xiàng)目整個(gè)生命周期提供財(cái)務(wù)指導(dǎo)。

對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行財(cái)務(wù)專(zhuān)家指導(dǎo)制，在項(xiàng)目整個(gè)生命周期提供財(cái)務(wù)指導(dǎo)。首先，在項(xiàng)目立項(xiàng)階段提供項(xiàng)目預(yù)算編制指導(dǎo)，保證項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性科學(xué)性。其次，在項(xiàng)目執(zhí)行階段嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批流程，規(guī)范預(yù)算科目支出并實(shí)時(shí)提供項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度情況，保證基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金科學(xué)有效支出。最后在項(xiàng)目結(jié)題決算階段給與財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)和意見(jiàn)，保證項(xiàng)目結(jié)題決算的順利進(jìn)行。實(shí)行財(cái)務(wù)專(zhuān)家指導(dǎo)制能輔助青年項(xiàng)目負(fù)責(zé)人課題的順利開(kāi)展，促進(jìn)青年科技人才成長(zhǎng)和科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的持續(xù)有效管理使用。

（三）在合理預(yù)算編制的基礎(chǔ)上嚴(yán)格把控項(xiàng)目支出的整個(gè)生命周期各個(gè)節(jié)點(diǎn)

一方面在基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)預(yù)算編制階段，特別是跨年度項(xiàng)目，要綜合考慮項(xiàng)目申報(bào)和立項(xiàng)以及預(yù)算下達(dá)時(shí)間等客觀因素的限制，確保預(yù)算執(zhí)行順利進(jìn)行。一方面應(yīng)將項(xiàng)目立項(xiàng)、簽訂任務(wù)書(shū)等項(xiàng)目生命周期的早期節(jié)點(diǎn)提前，加強(qiáng)前期基礎(chǔ)研究和調(diào)研工作，成立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，將項(xiàng)目申報(bào)節(jié)點(diǎn)提前到前一年一上預(yù)算階段，項(xiàng)目立項(xiàng)階段于前一年二上階段完成，在當(dāng)年預(yù)算下達(dá)后盡早完成任務(wù)書(shū)簽訂并設(shè)立課題專(zhuān)項(xiàng)支出，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算節(jié)點(diǎn)審批支出，確保項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和執(zhí)行效果。

（四）建立并完善針對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金管理特點(diǎn)的績(jī)效考評(píng)體系

建立并完善針對(duì)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金管理特點(diǎn)的績(jī)效考評(píng)體系，要求以設(shè)立基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)初衷為基礎(chǔ)，強(qiáng)調(diào)體現(xiàn)基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)基礎(chǔ)性、前瞻性、創(chuàng)新性、探索性的特點(diǎn)，在傳統(tǒng)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上將提高單位整體科研能力、促進(jìn)行業(yè)及學(xué)科科技發(fā)展、培養(yǎng)年輕科研人員和團(tuán)隊(duì)作為考核重點(diǎn)，以鼓勵(lì)年輕科研人員依托基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)提升科研能力，創(chuàng)立科研隊(duì)伍，積累科研儲(chǔ)備。同時(shí)有效的績(jī)效考評(píng)體系，能真實(shí)反映基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)施效果，從而更好的指導(dǎo)專(zhuān)項(xiàng)資金持續(xù)有效的使用。