淺議模擬股權(quán)激勵(lì)模式在建設(shè)施工項(xiàng)目的運(yùn)用

楊 悅

(中誠國建有限公司，四川成都 610041)

投資、消費(fèi)、出口是拉動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)的“三駕馬車”，而投資一直是我國經(jīng)濟(jì)增長的重要方式，其中建筑業(yè)更是投資的重要組成部分。近年來，無論是國家城鎮(zhèn)化發(fā)展、棚戶區(qū)改造、農(nóng)村危房改造，還是城市地下管廊建設(shè)、海綿城市、城市軌道交通，都為建筑業(yè)創(chuàng)造了巨大的商機(jī)。隨著“一帶一路”戰(zhàn)略的發(fā)展，建筑企業(yè)也迎來了新的機(jī)遇，同時(shí)也要求企業(yè)以全球化視野看待行業(yè)發(fā)展，而建筑企業(yè)內(nèi)部也改變了傳統(tǒng)單一承包模式，積極向PPP、EPC、BOT、BOO等模式轉(zhuǎn)化。在供給側(cè)改革的大背景下，建筑企業(yè)也積極“走出去”，參與國際化競(jìng)爭(zhēng)。這就向企業(yè)人才戰(zhàn)略提出了更高的要求，如何吸引高素質(zhì)人才，留住人才、激勵(lì)人才成為現(xiàn)代建筑企業(yè)不斷思考的問題。

傳統(tǒng)建筑企業(yè)行業(yè)門檻低、長期粗放發(fā)展、管理不規(guī)范、聯(lián)營掛靠經(jīng)營模式盛行，而項(xiàng)目經(jīng)理也經(jīng)常出現(xiàn)能持證的不管現(xiàn)場(chǎng)，管現(xiàn)場(chǎng)的考不了證的局面。建筑企業(yè)為了保證項(xiàng)目利潤，對(duì)項(xiàng)目部或項(xiàng)目公司(以下簡(jiǎn)稱：項(xiàng)目部)往往采用績(jī)效考核模式、項(xiàng)目?jī)?nèi)部承包或目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵押責(zé)任制等，本文通過分析建筑企業(yè)目前較為常用的項(xiàng)目部考核激勵(lì)方案，結(jié)合目前高科技企業(yè)模擬股權(quán)的成功實(shí)踐，研討模擬股權(quán)激勵(lì)模式在建設(shè)施工項(xiàng)目的運(yùn)用。

1 建設(shè)施工項(xiàng)目激勵(lì)模式發(fā)展現(xiàn)狀及辨析

項(xiàng)目部作為建筑企業(yè)的重要生產(chǎn)單元，項(xiàng)目部的管理水平和盈利能力直接關(guān)系著建筑企業(yè)的整體收益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，各企業(yè)都通過各種激勵(lì)模式的設(shè)計(jì)來提高項(xiàng)目部員工的工作積極性，保證員工的穩(wěn)定性，增強(qiáng)項(xiàng)目凝聚力，進(jìn)而為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)提供保障。

1.1 崗位責(zé)任制

最初，項(xiàng)目部一般采用崗位責(zé)任制，對(duì)應(yīng)等級(jí)工資制，即通過項(xiàng)目部的組織架構(gòu)和崗位級(jí)別來定崗定薪。這種模式主要是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代采用的普遍模式，適用于國有建筑企業(yè)。項(xiàng)目部責(zé)任人按照職級(jí)和崗位履行責(zé)任，領(lǐng)取報(bào)酬，其優(yōu)點(diǎn)評(píng)價(jià)簡(jiǎn)單，項(xiàng)目部通常較為融洽，人員配備充足，晉升體系明確；缺點(diǎn)在于項(xiàng)目部容易產(chǎn)生“吃大鍋飯”現(xiàn)象，導(dǎo)致“干多干少，干好干差”收入差別不大，嚴(yán)重影響員工積極性，生產(chǎn)效率低下。

1.2 績(jī)效考核制

為了改變?cè)缙凇俺源箦侊垺钡睦Ь常S著改革開放“效率第一，兼顧公平”口號(hào)的提出，各行業(yè)積極解放生產(chǎn)力，建筑業(yè)出現(xiàn)了 “三天一層樓”的創(chuàng)舉。但同時(shí)片面的追求效率和效益，違規(guī)分包掛靠，也一度出現(xiàn)“豆腐渣”工程的行業(yè)丑聞，讓整個(gè)建筑行業(yè)蒙羞，讓社會(huì)民眾詬病。對(duì)此，國家及行業(yè)層面的監(jiān)管與變革本文不再贅述，僅在企業(yè)自身層面分析。越來越多的企業(yè)除了追求經(jīng)濟(jì)效益，也開始同時(shí)嚴(yán)格管控項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、安全等指標(biāo)，隨著西方管理理論的不斷輸入，績(jī)效考核制被廣大企業(yè)所推崇，薪酬結(jié)構(gòu)也變更為固定薪酬加績(jī)效獎(jiǎng)金的模式?？?jī)效考核是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)在于設(shè)計(jì)合理的考核指標(biāo)，以及賦予不同的權(quán)重。企業(yè)在推行績(jī)效考核的時(shí)候容易出現(xiàn)以下問題：考核形式單一，考核方法選用不當(dāng)，尤其是考核指標(biāo)不清晰，難以量化，指標(biāo)確定前缺乏與員工有效溝通，員工對(duì)績(jī)效管理不理解，績(jī)效結(jié)果未及時(shí)反饋，業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和人力部門也較少對(duì)績(jī)效改進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)，最終導(dǎo)致績(jī)效管理簡(jiǎn)單化、形式化，最終與“提高績(jī)效”初衷相違背。

為了規(guī)避績(jī)效管理在運(yùn)行中的不足，目前大型企業(yè)相繼建立了以KPI(Key Performance Indication)指標(biāo)為核心的績(jī)效管理體系,即通過企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的層層分解，形成可操作，量化的項(xiàng)目部、部門、崗位的三層級(jí)指標(biāo)庫。

在績(jī)效評(píng)價(jià)階段，公司工程管理部門、人力資源部門、財(cái)務(wù)成本部門分別對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，項(xiàng)目其他員工一般由項(xiàng)目部績(jī)效考核小組進(jìn)行評(píng)價(jià)。最終考核結(jié)果應(yīng)用于員工薪酬激勵(lì)、晉升、培訓(xùn)等。

1.3 項(xiàng)目承包制

隨著聯(lián)營掛靠模式的盛行，各公司對(duì)項(xiàng)目部的過程管控減弱，公司往往設(shè)置上交利潤點(diǎn)指標(biāo)，其余考核指標(biāo)弱化；同時(shí)，為了在企業(yè)內(nèi)部形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，某些公司也在內(nèi)部推行項(xiàng)目經(jīng)理競(jìng)聘制，并隨之配套推出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度或者內(nèi)部承包制度。這種激勵(lì)機(jī)制極大地激發(fā)了項(xiàng)目經(jīng)理，尤其是成熟的、已經(jīng)形成固定團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目經(jīng)理的積極性，也最大程度的保證了企業(yè)的收益。但是由于項(xiàng)目經(jīng)理具有極大的權(quán)力，為了規(guī)避人為風(fēng)險(xiǎn)，因此許多公司要求項(xiàng)目經(jīng)理提前繳納相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金，一旦項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或虧損，風(fēng)險(xiǎn)抵押金將相應(yīng)扣除。

此種模式對(duì)于管理掛靠聯(lián)營團(tuán)隊(duì)較為有效，但筆者對(duì)于企業(yè)內(nèi)部使用此種模式持謹(jǐn)慎態(tài)度。“抵押”，按照書面解釋是指抵押人和債權(quán)人以書面形式訂立約定，不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。采用風(fēng)險(xiǎn)抵押模式，一定程度上把公司和員工置于相對(duì)立的位置，即項(xiàng)目出現(xiàn)虧損就要扣除員工的抵押金或抵押物。而且在公司內(nèi)部實(shí)施抵押，已然是打了《勞動(dòng)法》的擦邊球?！秳趧?dòng)法》第九條規(guī)定：“用人單位招用勞動(dòng)者，不得扣押勞動(dòng)者的居民身份證和其他證件，不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)?；蛘咭云渌x向勞動(dòng)者收取財(cái)物?！?根據(jù)此條規(guī)定，用人單位不能向勞動(dòng)者收取抵押金，此舉亦有可能造成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)公司的歸屬感不強(qiáng)，形成“只認(rèn)項(xiàng)目經(jīng)理，不認(rèn)公司總經(jīng)理”的局面，極端情況可能會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)理預(yù)判項(xiàng)目有可能出現(xiàn)虧損，而提前通過其他不正當(dāng)途徑謀取利益以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的損失，從而為公司造成更大的損失。

2 建設(shè)施工項(xiàng)目模擬股權(quán)激勵(lì)模式設(shè)計(jì)

近年來，由于諸如華為的虛擬股權(quán)制度，碧桂園的跟投制度以及上市企業(yè)股權(quán)激勵(lì)成功實(shí)踐，建筑企業(yè)項(xiàng)目模擬股權(quán)的運(yùn)用有了大量的實(shí)踐案例作為參考。

2.1 項(xiàng)目模擬股權(quán)概念

中國證監(jiān)會(huì)在2005年12月31日發(fā)布《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(試行)》中將股權(quán)激勵(lì)定義為“股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵(lì)。而項(xiàng)目模擬股權(quán)則是將項(xiàng)目模擬為公司，在項(xiàng)目?jī)?nèi)部實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的一種方式。

2.2 項(xiàng)目模擬股權(quán)特點(diǎn)

項(xiàng)目模擬股權(quán)不改變公司股本結(jié)構(gòu)，原有公司股東的股份比例不變，控制權(quán)不受到影響。

股東權(quán)益不完整。模擬股權(quán)的持有者只能享受到項(xiàng)目分紅收益權(quán)，作為激勵(lì)對(duì)象，只需要完成約定的目標(biāo)任務(wù)就可以取得模擬股權(quán)的增值部分，且只能在本次項(xiàng)目中有效。

項(xiàng)目模擬股權(quán)僅僅是項(xiàng)目收益權(quán)利，并不取得項(xiàng)目重大決策權(quán)。

2.3 模擬股權(quán)激勵(lì)在施工項(xiàng)目中的運(yùn)用

在施工項(xiàng)目中借鑒公司股權(quán)的基本概念，創(chuàng)新一種讓全體員工利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的模擬股權(quán)機(jī)制，以A公司某項(xiàng)目為例，項(xiàng)目需要設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)項(xiàng)目投資總額為1 200萬元(模擬股本為1 200萬股)，公司持股比例為60 %，項(xiàng)目持股比例為40 %，即公司投資720萬元，項(xiàng)目出資480萬元，總股本保持不變。項(xiàng)目在持股比例范圍內(nèi)編制《招股說明書》，項(xiàng)目班子成員的持股比例不得低于項(xiàng)目所占股份的60%項(xiàng)目的模擬股本分配方案須向運(yùn)營管理部進(jìn)行備案。

(1)確定股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的范圍。模擬股權(quán)依據(jù)各崗位職責(zé)，設(shè)置不同的股本，進(jìn)而形成責(zé)與利的對(duì)等統(tǒng)一。

(2)確定虛擬股權(quán)激勵(lì)股權(quán)持有數(shù)量。模擬股份的發(fā)放要考慮人數(shù)和個(gè)體情況，其中包括工齡長短、個(gè)人貢獻(xiàn)程度、專業(yè)技能水平、職務(wù)高低、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大小等方面，為不同崗位的不同員工發(fā)放合理數(shù)額的股份。項(xiàng)目部成員持股在項(xiàng)目中必須高于80 %。股權(quán)隨存在，股東離開公司或調(diào)整崗位，則股權(quán)也會(huì)隨之進(jìn)行退出或者調(diào)整。

(3)確定股權(quán)的分紅辦法和分紅數(shù)額。第一步，進(jìn)行目標(biāo)利潤的清算，項(xiàng)目目標(biāo)利潤率一般為5 %，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、招標(biāo)投標(biāo)等主客觀因素上下浮動(dòng)1～3 %，其中目標(biāo)利潤=預(yù)計(jì)收入-項(xiàng)目直接成本-稅費(fèi)-現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)；第二步，公司和項(xiàng)目部對(duì)實(shí)現(xiàn)的超額利潤按照6∶4分成。項(xiàng)目經(jīng)理部的全體股東，按照出資比例享受超額利潤的盈利分紅。股東的盈虧數(shù)額=項(xiàng)目的盈虧總額×股東的持股比例。

4 實(shí)踐效果

模擬股權(quán)的實(shí)施，增強(qiáng)了該項(xiàng)目部的前期經(jīng)營意識(shí)。項(xiàng)目在開工時(shí)，圖紙并未經(jīng)過相關(guān)部門審核，通過與設(shè)計(jì)院溝通，增加了2 000萬元市政工程份額，增加了自發(fā)電費(fèi)用、電氣化接觸網(wǎng)遷改費(fèi)用、臨建費(fèi)用和運(yùn)梁通道費(fèi)用。模擬股權(quán)模式形成了個(gè)人利益與項(xiàng)目效益相掛鉤的分配機(jī)制，提高了工作積極性，促進(jìn)了每個(gè)崗位每個(gè)人對(duì)項(xiàng)目的全身心管理。現(xiàn)場(chǎng)所發(fā)生的每筆費(fèi)用，以及設(shè)計(jì)量的對(duì)比都及時(shí)公布。該公司模擬股份制管理模式的試點(diǎn)項(xiàng)目，其利潤率也超過了企業(yè)其他項(xiàng)目利潤的平均水平，員工收入水平超過市場(chǎng)平均。

5 結(jié)論

項(xiàng)目模擬股份制的本質(zhì)特征即企業(yè)經(jīng)營、全員參與、經(jīng)理負(fù)責(zé)、民主監(jiān)督、責(zé)任到人、利益共享。項(xiàng)目模擬股份制的實(shí)施，使員工的身份得到了轉(zhuǎn)變，能夠?qū)崿F(xiàn)員工當(dāng)家做主，員工歸屬感和滿意度極大提升。員工可以選擇項(xiàng)目經(jīng)理和團(tuán)隊(duì)，工作環(huán)境融洽，公司凝聚力增強(qiáng)。項(xiàng)目創(chuàng)效水平提高，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)良性發(fā)展。