以信息化手段防范貿(mào)易業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的探討

張曉英 中國(guó)鐵路上海局集團(tuán)有限公司南京鐵道發(fā)展集團(tuán)有限公司

1 信息化是現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展趨勢(shì)

隨著互聯(lián)網(wǎng)科技的不斷發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入了移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，信息化的手段已經(jīng)融入了生產(chǎn)生活和經(jīng)營(yíng)管理的方方面面。一方面，人們已經(jīng)離不開(kāi)信息化，對(duì)信息化的手段逐漸產(chǎn)生了依賴性；另一方面，如果拒絕融入信息化，拒絕使用信息化得手段，又將要被信息化的時(shí)代所淘汰。因此，我們須順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的趨勢(shì)，接納并充分利用信息化的成果，為我們的經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，為我們貿(mào)易業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防控服務(wù)。

2 貿(mào)易法律風(fēng)險(xiǎn)種類、特征及存在原因

貿(mào)易業(yè)務(wù)在合同履行、資金、稅務(wù)等方面風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦發(fā)生糾紛就可能會(huì)產(chǎn)生較大損失，貿(mào)易糾紛案件主要有以下幾種情況：

2.1 風(fēng)險(xiǎn)的種類與特征

2.1.1 貿(mào)易合同履行風(fēng)險(xiǎn)

包括貨物交接風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上下家資信不完全掌握的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的情況有：

（1）過(guò)手貿(mào)易，不參與貨物真實(shí)交接鐵路企業(yè)作為貿(mào)易中間商，不從事具體貿(mào)易業(yè)務(wù)，只負(fù)責(zé)與上下家簽訂合同和開(kāi)具發(fā)票，只是從電話中知曉交貨的信息，而對(duì)真實(shí)的貨物交易、過(guò)戶情況不知曉。

（2）客戶信息不詳，只知曉一方信息。鐵路企業(yè)貿(mào)易信息渠道較少，開(kāi)始新的貿(mào)易時(shí)，往往是由所謂的“老客戶”介紹“新客戶”加入，而對(duì)于“新客戶”的情況，只是從“老客戶”那里了解信息，過(guò)于信任老客戶，直接通過(guò)調(diào)查手段了解的情況比較少。

2.1.2 資金風(fēng)險(xiǎn)

貿(mào)易合同一旦發(fā)生糾紛，將會(huì)給鐵路企業(yè)帶來(lái)巨大的資金風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)以下幾種方式，會(huì)使鐵路企業(yè)陷入資金風(fēng)險(xiǎn)之中：

（1）鐵路企業(yè)作為買受人時(shí)，預(yù)付款的比例、發(fā)貨時(shí)間的卡控、尾款的支付方式等約定不嚴(yán)謹(jǐn)，存在信用交易現(xiàn)象，把合同簽訂當(dāng)成簡(jiǎn)單的手續(xù)。

（2）鐵路企業(yè)作為出賣人與下家簽訂合同時(shí)，預(yù)付款的比例、發(fā)貨時(shí)間的卡控、尾款的支付方式等約定也不嚴(yán)謹(jǐn)，有的甚至約定鐵路企業(yè)先給貨，然后下家再付款給鐵路企業(yè)。

這樣不嚴(yán)密的管理既有墊付資金的效益損失，又有資金回收、貨物不到的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

鐵路企業(yè)與上下家簽訂的貿(mào)易合同，多筆業(yè)務(wù)出現(xiàn)“平進(jìn)平出”的現(xiàn)象，即與上家企業(yè)的合同單價(jià)、總金額，與下家簽訂的一樣，或是不存在真實(shí)的貨物交接。這樣要么會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要么會(huì)在發(fā)生糾紛時(shí)，被法院判定貿(mào)易合同無(wú)效。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)存在原因

鐵路非運(yùn)輸企業(yè)在追求“做大”營(yíng)業(yè)收入的目標(biāo)之下，由于經(jīng)營(yíng)和管理基礎(chǔ)無(wú)法同步跟上，在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的拓展、合作對(duì)象的選擇、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、資金安全的管控等方面，存在認(rèn)識(shí)不足、把控不嚴(yán)、落實(shí)不到位等問(wèn)題。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.2.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方面，預(yù)判不足

在宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不樂(lè)觀的情況下，尤其是鋼貿(mào)企業(yè)問(wèn)題多發(fā)之時(shí)，鐵路企業(yè)對(duì)于市場(chǎng)的新變化不敏感，開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)，仍然按照老規(guī)矩、老思路進(jìn)行，對(duì)老客戶過(guò)于信任,忽視合同能否順利履行，資金安全能否保障等問(wèn)題。

2.2.2 新客戶資信審查方面，審查不嚴(yán)

從事貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，選擇一家誠(chéng)信的客戶，非常重要?？蛻粽\(chéng)信決定著合同是否能順利的簽訂和履行，因此，在簽訂合同前審查對(duì)方資信情況，顯得尤為重要。鐵路企業(yè)對(duì)新客戶資信審查有原則性規(guī)定，但經(jīng)辦企業(yè)在落實(shí)時(shí)，卻很少有全面、具體、科學(xué)地操作措施。

2.2.3 資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控方面，卡控不到位

鐵路在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，對(duì)資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)。對(duì)上下家的合同，出現(xiàn)墊資現(xiàn)象，即鐵路企業(yè)作為買受人時(shí)，約定由鐵路企業(yè)先付款、后收貨；鐵路企業(yè)作為出賣人時(shí)，約定由鐵路企業(yè)先給貨、后付款；同時(shí)，有時(shí)約定鐵路企業(yè)的上家與下家直接交付貨物。這樣的約定，致使鐵路企業(yè)既不掌握貨物、也不掌控資金，從而使資金安全處于極大的風(fēng)險(xiǎn)之中。

3 應(yīng)用信息化手段，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范

為防范貿(mào)易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避貿(mào)易合同、業(yè)務(wù)及資金風(fēng)險(xiǎn)，有很多方面可以加強(qiáng)管控，包括合同條款的約定，履約過(guò)程的監(jiān)控等。下面主要從信息化手段的應(yīng)用方面進(jìn)行探索。建議在開(kāi)展貿(mào)易客戶甄選、資金支付及加強(qiáng)業(yè)務(wù)可行性研究等方面應(yīng)用信息化手段加強(qiáng)管控，從而達(dá)到防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.1 應(yīng)用信息化手段，加大客戶資信審查的力度

鐵路企業(yè)應(yīng)在完善既有客戶審查方式的基礎(chǔ)上，增加網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)查詢的手段，以此優(yōu)化合同主體審核，防范合同簽訂和履行風(fēng)險(xiǎn)。主要方法有：

（1）利用各地工商局官網(wǎng)，通過(guò)工商局企業(yè)信息查詢平臺(tái)，調(diào)查、核實(shí)客戶的工商登記基本信息及投資人情況。工商局官網(wǎng)的信息資源是真實(shí)有效的，不同于網(wǎng)絡(luò)上的企業(yè)官網(wǎng)，根據(jù)工商局官網(wǎng)，可以查詢合作方的注冊(cè)資本、公司成立時(shí)間等信息，可以初步判斷合作方公司的實(shí)力。

（2）利用中國(guó)裁判文書網(wǎng)，查詢客戶從開(kāi)業(yè)以來(lái)所有敗訴經(jīng)濟(jì)案件和相關(guān)判決文書。中國(guó)裁判文書網(wǎng)是最高人民法院根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院在互聯(lián)網(wǎng)公布裁判文書的規(guī)定》設(shè)立的，統(tǒng)一公布各級(jí)人民法院的生效裁判文書。因此，可以從中查詢關(guān)于客戶的判決信息，從而基本判斷出該企業(yè)的誠(chéng)信度、信用度。

（3）利用全國(guó)被申請(qǐng)執(zhí)行人查詢系統(tǒng)，查詢客戶從開(kāi)業(yè)以來(lái)所有被法院執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)糾紛案件。全國(guó)被申請(qǐng)執(zhí)行人查詢系統(tǒng)是最高人民法院為推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，促進(jìn)被執(zhí)行人自動(dòng)履行生效法律文書確定的義務(wù)，充分發(fā)揮執(zhí)行案件信息對(duì)人民群眾生產(chǎn)生活和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的服務(wù)作用，參照《中華人民共和國(guó)政府信息公開(kāi)條例》開(kāi)建的信息平臺(tái)，該平臺(tái)信息可以與結(jié)合中國(guó)裁判文書網(wǎng)的信息綜合衡量。

通過(guò)上述三個(gè)平臺(tái)，及時(shí)、準(zhǔn)確掌握客戶資信狀況，為貿(mào)易業(yè)務(wù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

3.2 應(yīng)用信息化手段，選擇與誠(chéng)信度高的企業(yè)合作

利用“企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)”APP手機(jī)軟件，隨時(shí)查詢企業(yè)的品牌、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股東、投資企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)、主要高管人員等眾多信息。也可以根據(jù)該系統(tǒng)進(jìn)一步查詢股東單位、下屬企業(yè)的基本情況，從而全面了解目標(biāo)公司的資信情況。

鐵路企業(yè)的品牌在市場(chǎng)上有一定的知名度，由于鐵路企業(yè)誠(chéng)信度高，所以大多數(shù)客戶認(rèn)為與鐵路企業(yè)合作非常保險(xiǎn)。以此類推，我們?cè)趯?duì)外選擇客戶時(shí)，也應(yīng)當(dāng)與誠(chéng)信度高的企業(yè)合作，選擇國(guó)有企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)作為合作方比較保險(xiǎn)?；蚴沁x擇知名的、具有相應(yīng)的實(shí)力的民營(yíng)企業(yè)。

對(duì)于合作方的實(shí)力有所懷疑的，可以要求其控股股東或其控股的有一定實(shí)力的子公司進(jìn)行擔(dān)保，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.3 信息化手段與傳統(tǒng)手段相結(jié)合，共同防范風(fēng)險(xiǎn)

3.3.1 利用傳統(tǒng)手段，印證信息化手段搜索的結(jié)果

合作方的實(shí)力可以用其擁有的實(shí)物來(lái)印證。比如，可以聘請(qǐng)專業(yè)律師事務(wù)所，對(duì)根據(jù)信息搜到得對(duì)方的房產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，而不是僅僅聽(tīng)信對(duì)方的介紹。這些都應(yīng)當(dāng)成為鐵路企業(yè)對(duì)外合作前，由經(jīng)辦單位考查的事項(xiàng)，也為下一步順利合作奠定基礎(chǔ)。

3.3.2 嚴(yán)格審查資金支付的程序

按照下家款到，付給上家或者是上家款到，付給下家的原則進(jìn)行資金撥付。通過(guò)日常操作手續(xù)規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，這是防范資金風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，需要在履行大額資金會(huì)簽程序前，項(xiàng)目經(jīng)辦的會(huì)簽人認(rèn)真履職，認(rèn)真審查上家或下家業(yè)務(wù)款是否到賬、合同是否已簽訂、對(duì)方是否嚴(yán)格履約等情況。必要時(shí)，需要通過(guò)網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)掌握資金進(jìn)出狀況。做到外部資金未到賬的，堅(jiān)決不付款，以此維護(hù)資金安全。

總之，信息化是現(xiàn)代社會(huì)的特征之一，有效應(yīng)用信息化手段可以有效的維護(hù)企業(yè)利益，減少風(fēng)險(xiǎn)。信息化的應(yīng)用是一個(gè)具有時(shí)代意義的課題，我們需要在實(shí)踐中不斷研究探索，不斷發(fā)揮信息化的正面價(jià)值。