淺析企業(yè)財務管理中的資金管理問題

任艷華

摘要：在當今社會，隨著社會的不斷發(fā)展，社會主義市場的經(jīng)濟也在慢慢的健全。由此資金管理變得越來越重要。企業(yè)只有將財務的規(guī)章制度實行到位，資金的運轉才能多一層保障。這篇文章就深入的分析了我國企業(yè)財務管理中資金管理出現(xiàn)的種種問題，并且從各個方面給出了相應的解決措施，使得企業(yè)的發(fā)展更加順利。

關鍵詞：企業(yè) 財務管理 資金管理

一、企業(yè)加強資金管理的價值

（一）財務資金管理同資金使用率存在影響關系

企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展的前提就是資金存量必須均衡和合理，無論是資金存量多還是資金存量不足都會對企業(yè)的長遠發(fā)展造成十分嚴重的影響。例如企業(yè)資金存量不足，那么企業(yè)的正常運轉將難以持續(xù)下去，企業(yè)正常資金支出都會出現(xiàn)問題，對企業(yè)當下的發(fā)展就會產(chǎn)生影響。反之，企業(yè)資金存量過多，隨之而來的就是資源浪費情況日漸嚴重，資金分配也會出現(xiàn)諸多不合理的地方，對企業(yè)健康發(fā)展而言是無益的，鑒于上述分析可知，如何強化企業(yè)財務資金管理工作是保證資金使用率的根本，同時也是企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎。

（二）強化財務資金管理對防范企業(yè)舞弊現(xiàn)象有積極影響

企業(yè)財務資金幾乎涉及到方方面面，應用范圍相當廣泛，也正是因為這一點資金丟失、短缺以及被盜等問題時有發(fā)生。從當下情況分析發(fā)現(xiàn)，在企業(yè)運行過程中，資金被擠占和挪用等情況容易發(fā)生，而之后一系列的舞弊行為的出現(xiàn)創(chuàng)造了條件，最終引發(fā)貪污犯罪等違法問題，而若想從根本上降低或者是遏制這種不良行為的出現(xiàn)，強化企業(yè)財務資金管理工作是當務之急。從實踐中不斷的完善財務資金管理制度，為資金收支的合理化和合法化創(chuàng)造條件，進而有效的防范企業(yè)舞弊行為的發(fā)生，為市場環(huán)境的秩序化奠定扎實的基礎。

二、企業(yè)財務管理中資金管理存在的問題

（一）資金管理觀念不強

雖然大部分的企業(yè)中的管理層的工作人員都能夠意識到企業(yè)資金管理的重要性，但是在實際的管理中卻總是出現(xiàn)這樣或那樣的種種問題，并且還存在著管理者對于資金的流量與時間價值觀的觀念不強，而且還沒有對資金使用以及規(guī)劃的實際方案與分析。除此之外，還有一部分的企業(yè)的管理者沒有較強的管理意識，制度也不健全，雖然企業(yè)中設有內部控制制度，但是執(zhí)行力并不強，所以導致不能達到理想的結果。

（二）資金管理信息不準

現(xiàn)在非常多的企業(yè)把利益這一方面都看的太重，由于利益的原因，各個企業(yè)之間有著很多的不真實的信息存在。還有的企業(yè)中的管理部門不能好好的進行溝通，更惡劣的還有的部門不像相關部門提供真實有效的信息，以上問題的出現(xiàn)，在企業(yè)的管理者進行相應的決策時，對資金的管理信息提出了疑問，從而給企業(yè)的利益帶來的非常大的影響。不僅如此，有的企業(yè)不僅在這一方面存在虛假信息，在很多的層面上都存在著虛假信息，在這種情況下做出的企業(yè)財務報表等一切數(shù)據(jù)，都存在著不夠準確的情況。根據(jù)調查的數(shù)據(jù)表明，我國的企業(yè)中高達百分之八十以上的企業(yè)都存在著信息不準確的問題。這種問題的出現(xiàn)，不僅只是對企業(yè)的收益造成了影響，并且對政府進行宏觀調控的工作也帶來了非常大的阻礙。

（三）資金監(jiān)控力度不夠

雖然有些企業(yè)制定者財務監(jiān)督管理的制度，只是具有著小部分的監(jiān)督職能，可是監(jiān)督人員對于財務的資金運作等各方面都不是很了解，掌握的信息很少，所以就算設有相關的管理制度，但是其發(fā)揮的作用卻很小。還有一些企業(yè)在進行一項非常重要的項目投資的時候，大部分人的觀點非常少，只是取決于個人的觀點，從而導致事前與事中監(jiān)督形同虛設毫無用處，最后導致事后的審計也全都變成了形式，考核的方法也不科學不合理。企業(yè)管理不受控制，資金的運轉良，從而給企業(yè)帶來非常嚴重的影響。

三、企業(yè)加強資金管理的策略

（一）加強財務資金管理

資金管理就是企業(yè)財務管理的核心，所以做好企業(yè)的資金預編工作就占有非常重要的地位，并且我們還要隨時分析資金的使用是否正常，額外的資金消費一定要有效避免，除此之外，企業(yè)在外的所有債務，一定要及時的追還。并且資金的監(jiān)督等方面一定要做到位，同時進行約束與管理。這樣才能夠對企業(yè)的正常經(jīng)營與運轉才能夠有所保障。企業(yè)中的發(fā)票管理工作也不容忽視，嚴格的審核那些不符合條件的發(fā)票，從而有效避免白條入賬的問題。

（二）做好財務監(jiān)督管理

企業(yè)一定要根據(jù)自己的實際情況出發(fā)，對事前事后監(jiān)督都要做到位，與此同時事后的控制管理同樣重要，在財務管理的軟件商企業(yè)一定要統(tǒng)一使用，從而進一步建立審計制度，將審計職能發(fā)揮到極致，將與其相關的各項工作都將其做好并且進行監(jiān)督工作。但是，現(xiàn)如今我國非常多的企業(yè)內部審核工作的執(zhí)行力度遠遠不夠，所以我們應該將企業(yè)內部審核工作加強并且完善，這樣才能保證審計監(jiān)督考核徹底的落實。

（三）提升資金使用效率

在過去，分散式的企業(yè)資金管理方式中存在的弊端逐漸凸顯出來，對企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展造成了一定的影響，鑒于此統(tǒng)一集中式的資金管理模式成為了首選。首先企業(yè)可以結合自身的具體情況設置專門的資金結算部門，同時在銀行設立統(tǒng)一的賬戶，對企業(yè)及其下屬單位或者是部分的銀行賬戶實行統(tǒng)一化管理。其次，企業(yè)資金結算中心需要詳細了解單位及其相關部門資金動態(tài)變化情況，同時針對企業(yè)閑散資金制定合理的使用方案，為企業(yè)資金的合理化利用創(chuàng)造良好的條件。最后，在進行企業(yè)資金管理過程中需要以現(xiàn)金流量為中心，強化現(xiàn)金流量控制力度，做好資金使用分析和預測等方面的工作。

（四）完善收支預算管理

在企業(yè)財務管理工作中，收支預算是其中的重點和關鍵，一套科學的、完善的預算制度對企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展具有深遠的影響，同時從一個側面也反應除了企業(yè)法人治理結構的完整性，對企業(yè)經(jīng)營活動的順利進行起到?jīng)Q定性作用。通過健全收支預算制度的制定及實施可以為企業(yè)監(jiān)督、控制、審計以及考核等工作提供參考依據(jù)，對企業(yè)內部秩序化氛圍的形成具有深遠的影響，鑒于此，在今后的工作中，企業(yè)需要從實踐中不斷的完全預算管理制度，做好收支預算管理工作，最大限度的發(fā)揮預算管理在企業(yè)發(fā)展中的作用，為企業(yè)經(jīng)營活動的順利進行奠定扎實的基礎，為資金預結算管理工作的準確性以及實現(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一化集中管理目標創(chuàng)造條件。

四、結束語

資金管理在企業(yè)的財務管理中占有主導地位，若想有效地提高企業(yè)的財務管理水平，驚醒資金管理的加強成為最主要的任務。企業(yè)中所有的活動與資金的管理都有著非常密切的聯(lián)系，所以企業(yè)中的高層管理人員要對資金管理的工作要格外的重視，這樣才能夠有效的推進財務管理等工作。當前資金管理中出現(xiàn)的種種問題我們要用于面對，認真分析這樣才能夠將資金的使用效率以及企業(yè)的整體利益有效的提高。并且我們還要建立資金管理制度，并且監(jiān)管制度也要進行加強，從而保證嚴格的進行每一項制度。