用空殼公司套取震后援建資金

盧金增+司旭

山東羽琨公司實(shí)際上在山東沒(méi)有任何的工作人員，羽琨公司與張敏女友的公司簽訂的租房合同其實(shí)就是一個(gè)收錢(qián)的幌子，公司沒(méi)有實(shí)際租賃辦公場(chǎng)所，甚至連一張辦公桌也沒(méi)有，是一個(gè)“實(shí)實(shí)在在”的空殼公司

經(jīng)山東省濟(jì)南市歷下區(qū)檢察院提起公訴，2017月12月1日，歷下區(qū)法院作出一審判決，被告人山東省援川指揮部園區(qū)建設(shè)組原副組長(zhǎng)張敏犯濫用職權(quán)罪判處其有期徒刑7年；犯受賄罪判處有期徒刑6年，并處罰金30萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑11年，并處罰金30萬(wàn)元。法院認(rèn)定，張敏利用職務(wù)之便受賄157.4萬(wàn)元，其濫用職權(quán)導(dǎo)致公共財(cái)產(chǎn)直接損失高達(dá)1966.92萬(wàn)元。

這起案件的審判引起了各界的關(guān)注，與張敏“落馬”前的身份和工作崗位密切相關(guān)。張敏曾是山東省援川指揮部園區(qū)建設(shè)組副組長(zhǎng)，即四川汶川發(fā)生大地震之后，山東省政府指派的援建四川省北川羌族自治縣的“援建官”。

為騙優(yōu)惠待遇注冊(cè)空殼公司

9年前，四川省汶川地震發(fā)生后，山東省政府負(fù)責(zé)對(duì)口援建四川省北川羌族自治縣。當(dāng)時(shí)，為了幫助北川縣盡快恢復(fù)建設(shè)，山東省政府迅速組織多個(gè)工作部門(mén)，成立了山東省對(duì)口支援北川災(zāi)后恢復(fù)重建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)援川辦公室，并在北川縣設(shè)立援川工作指揮部。張敏當(dāng)時(shí)即被山東省政府相關(guān)部門(mén)駐派北川縣，任工作指揮部園區(qū)建設(shè)組副組長(zhǎng)，主要負(fù)責(zé)建設(shè)“北川—山東工業(yè)園”，招商引資并聯(lián)系、監(jiān)管入園企業(yè)，是一名手握權(quán)力的“援建官”。

為了盡快招商引資，振興北川縣災(zāi)后的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，山東省援川辦會(huì)同北川當(dāng)?shù)卣贫艘幌盗型顿Y優(yōu)惠政策：山東籍的企業(yè)如果進(jìn)入北川縣的產(chǎn)業(yè)園，進(jìn)行投資建設(shè)，可無(wú)償獲得項(xiàng)目土地使用權(quán)；還可以獲得減免三年所得稅的優(yōu)惠；還可獲得固定資產(chǎn)建設(shè)投資總額最高20%的補(bǔ)助資金。

相關(guān)政策也明確規(guī)定了投資入園企業(yè)申請(qǐng)補(bǔ)助的期限、標(biāo)準(zhǔn)、范圍、資金申報(bào)、補(bǔ)助資金的撥付及監(jiān)管等條件和要求。

看到山東省援川辦對(duì)外發(fā)布的這些優(yōu)惠政策，四川中盈實(shí)業(yè)有限公司董事長(zhǎng)楊英能，覺(jué)得這是一個(gè)“發(fā)財(cái)”機(jī)會(huì)。他在頭腦中逐漸構(gòu)思出了一條所謂的“發(fā)財(cái)思路”：為了能免費(fèi)得到產(chǎn)業(yè)園土地使用權(quán)和補(bǔ)助資金，首先要順利進(jìn)入園區(qū)，但他并沒(méi)有山東籍公司，如何偽造一個(gè)呢？如果不以實(shí)際投資投產(chǎn)搞實(shí)業(yè)為目的，又如何能套取專項(xiàng)資金？想到這里，楊英能覺(jué)得，他首先要找到一個(gè)“里應(yīng)外合”的人。

在關(guān)系人的介紹下，楊英能很快就搭上了張敏這位援建官?！耙@得山東援川辦的補(bǔ)助資金，必須是山東的企業(yè)到北川縣投資，所以，我打算先在山東成立一家公司。”張敏對(duì)楊英能找他的目的很清楚，雖然他當(dāng)時(shí)沒(méi)有同意楊英能提出的將其公司10%干股贈(zèng)送給他作為感謝回報(bào)的建議，但是張敏也對(duì)楊英能說(shuō)，等事情辦成了，可以將來(lái)再感謝自己。

接下來(lái)，張敏便授意其女友幫助楊英能在濟(jì)南市注冊(cè)了一家公司，叫作羽琨公司。

據(jù)后來(lái)張敏的供述，山東羽琨公司實(shí)際上在山東沒(méi)有任何的工作人員，羽琨公司與張敏女友的公司簽訂了租房合同，但是這個(gè)合同其實(shí)就是一個(gè)幌子，羽琨公司沒(méi)有實(shí)際租賃任何的辦公場(chǎng)所，甚至連一張辦公桌也沒(méi)有，是一個(gè)“實(shí)實(shí)在在”的空殼公司。

更具戲劇性的是，在羽琨公司注冊(cè)手續(xù)辦理完成之前，羽琨公司就與北川縣政府相關(guān)部門(mén)簽訂了入園合同，簽合同使用的印章是楊英能偽造的，入園條件要求的投資規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景標(biāo)準(zhǔn)自然也全都是虛假的，這一切都是張敏運(yùn)作手中的權(quán)力配合完成的欺騙行為。入園合同簽訂后，張敏作為政府一方的項(xiàng)目聯(lián)系人，后續(xù)跟進(jìn)該公司的投資建設(shè)情況，羽琨公司就順利進(jìn)入了建設(shè)園，并享受到零對(duì)價(jià)獲取產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)14540.48平米土地使用權(quán)的優(yōu)惠。楊英能利用山東省援建北川優(yōu)惠政策的“發(fā)財(cái)夢(mèng)”，在張敏的幫助下實(shí)現(xiàn)了第一步，而張敏也在不斷打著自己的小算盤(pán)，計(jì)算著如何“安全地”從中獲取 “好處”。

“援建官”按比例要好處費(fèi)

完成公司注冊(cè)手續(xù)，并入住建設(shè)園之后，楊英能就立即著手找施工隊(duì)搭建空廠房，像模像樣地購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)施，并催促羽琨公司法定代表人張偉上報(bào)相關(guān)偽造的收據(jù)和發(fā)票。在對(duì)該公司相關(guān)手續(xù)進(jìn)行審核期間，北川相關(guān)政府部門(mén)認(rèn)為，這些發(fā)票收據(jù)真假尚且難辨，建議在該企業(yè)竣工驗(yàn)收正常生產(chǎn)后，再據(jù)實(shí)發(fā)放補(bǔ)貼資金。而張敏當(dāng)然是明知羽琨公司存在用假發(fā)票、假票據(jù)虛報(bào)的情況，自然，他也不會(huì)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)真實(shí)情況，而是不顧北川縣相關(guān)政府部門(mén)的意見(jiàn)，強(qiáng)行通過(guò)了北川羽琨公司的審核，并以園區(qū)建設(shè)組的名義上報(bào)援川辦，于是很快，給羽琨公司的第一筆補(bǔ)助款便到位了。按照相關(guān)優(yōu)惠政策，羽琨公司獲得第一期建設(shè)開(kāi)工補(bǔ)助資金685萬(wàn)元。

申請(qǐng)的補(bǔ)助資金到位了，張敏也就開(kāi)口提“好處費(fèi)”的事了。當(dāng)時(shí)，張敏跟楊英能說(shuō)，山東羽琨公司需要添置一部汽車(chē)。張敏后來(lái)承認(rèn)：“我和楊英能其實(shí)心里都明白，山東羽琨公司就是一個(gè)空殼公司，羽琨在濟(jì)南也根本用不著什么車(chē)輛，我就是以這個(gè)名義，向他要輛車(chē)。” “聰明”的張敏為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，便使了一記障眼法，他讓楊英能以羽琨公司的名義買(mǎi)一輛車(chē)，落戶在羽琨公司名下。楊英能答應(yīng)后，很快將25萬(wàn)打到了羽琨公司賬上。這筆錢(qián)很快被用來(lái)購(gòu)買(mǎi)了一輛小汽車(chē)。經(jīng)查，這輛車(chē)購(gòu)買(mǎi)后不久，曾從羽琨公司過(guò)戶到張敏女友的公司名下，后來(lái)張敏的女友聽(tīng)說(shuō)楊英能被司法機(jī)關(guān)調(diào)查，又將這輛車(chē)過(guò)戶回羽琨公司。

按照山東援建北川的相關(guān)政策，入園的山東企業(yè)在享受到第一期建設(shè)開(kāi)工貼補(bǔ)資金以后，第二期專項(xiàng)補(bǔ)助資金應(yīng)該在企業(yè)投資建設(shè)具備竣工生產(chǎn)能力后，核實(shí)總投資數(shù)，由山東省政府按照20%比例進(jìn)行撥付。張敏知道，這又是一塊“大有可為”的“肥肉”。

在第二筆補(bǔ)助資金申報(bào)期間，楊英能一直在成都，張敏主要與北川羽琨公司法定代表人張偉聯(lián)系溝通相關(guān)事宜。經(jīng)查，雖然對(duì)外的合同、手續(xù)等很多都是張偉經(jīng)辦的，但公司實(shí)際控制人是楊英能，特別是關(guān)于企業(yè)的資金，都是楊英能說(shuō)了算。張偉對(duì)張、楊兩人私下的經(jīng)濟(jì)往來(lái)并不知情。一開(kāi)始，張偉還以為楊英能就是單純地投資辦廠、支持災(zāi)區(qū)建設(shè)，然而，當(dāng)拿到第一筆補(bǔ)助款后，楊英能卻沒(méi)有加大公司建設(shè)規(guī)模的意思，而是讓張偉繼續(xù)申報(bào)補(bǔ)助金。endprint

“不行！必須上報(bào)，不但要申報(bào)，而且，還要多申報(bào)！” 楊英能的這些話讓張偉意識(shí)到，這個(gè)項(xiàng)目可能根本就不是用來(lái)經(jīng)營(yíng)建設(shè)的，楊英能只是把這家公司當(dāng)作一個(gè)套錢(qián)的融資工具，這種行為很可能是違法的甚至?xí)?gòu)成犯罪的！只想正經(jīng)做生意的張偉于是很快便離開(kāi)了羽琨公司，與楊英能分道揚(yáng)鑣了。

根據(jù)調(diào)查，羽琨公司實(shí)際的固定資產(chǎn)投資僅3000余萬(wàn)元人民幣，而在張敏的幫助下，羽琨公司順利通過(guò)了高達(dá)8000余萬(wàn)元的虛假申報(bào)。張敏對(duì)此不但沒(méi)有按照規(guī)定認(rèn)真審核，反而督促審核組抓緊審核，盡快發(fā)放資金。最終，羽琨公司順利通過(guò)了審查。

時(shí)任濟(jì)南市歷下區(qū)檢察院反瀆職侵權(quán)局局長(zhǎng)黃建強(qiáng)介紹說(shuō)，調(diào)查中，辦案檢察官發(fā)現(xiàn)張敏職責(zé)意識(shí)差、根本不認(rèn)為濫用職權(quán)會(huì)構(gòu)成犯罪，張敏也供述了他對(duì)楊英能上報(bào)材料沒(méi)有認(rèn)真審查、沒(méi)有到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)上報(bào)材料的真實(shí)性等基本情況。從瀆職角度看，這些行為已足夠認(rèn)定為犯罪。

辦案檢察官還說(shuō)，作為一名在政府機(jī)關(guān)工作多年的干部，張敏并不清楚濫用職權(quán)罪的法律概念和相關(guān)規(guī)定，他只是一心想著申報(bào)的越多，獲得的補(bǔ)貼資金就越多，自己分得的“肥肉”也就越大。這種法律相關(guān)知識(shí)和意識(shí)的嚴(yán)重缺位也很是讓人感慨。

2010年10月的一天下午，張敏將楊英能約到當(dāng)時(shí)他所居住的援建指揮部的寢室。他對(duì)楊英能說(shuō)，“我要按補(bǔ)助款10%的比例計(jì)提取我個(gè)人的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)了，回濟(jì)南也方便活動(dòng)活動(dòng)。”

聽(tīng)到這個(gè)數(shù)字，楊英能在心里算了一筆賬，公司獲得的補(bǔ)助金的10%，那就是100多萬(wàn)元啊。他向張敏提出，因羽琨公司資金緊張，能不能先給他20萬(wàn)元。張敏聽(tīng)到這樣一番表態(tài)后，態(tài)度發(fā)生了180度的大轉(zhuǎn)變：“幫你申請(qǐng)下來(lái)這么大額的補(bǔ)助款，跟你要這點(diǎn)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)不過(guò)分，而且這也是最后一筆補(bǔ)助了，以后再也沒(méi)有了，你自己看著辦吧！”當(dāng)時(shí)，羽琨公司申請(qǐng)的第二筆補(bǔ)助資金還沒(méi)有到位，楊英能心里也不踏實(shí)，于是就同意了。楊英能提出來(lái)，這錢(qián)必須要打到山東羽琨公司的賬戶上，讓張敏女友想辦法轉(zhuǎn)出去。

補(bǔ)助款發(fā)放到位后，楊英能“信守承諾”，按照10%的比例，轉(zhuǎn)款120萬(wàn)元至山東羽琨公司的賬戶，之后，張敏讓其女友分六次轉(zhuǎn)走錢(qián)款，共計(jì)102余萬(wàn)元。

楊英能以為只要把錢(qián)打到公司賬戶而不是打到張敏或其女友的個(gè)人賬戶上，那就不構(gòu)成行賄了，出了事情也是對(duì)方的職務(wù)侵占行為而自己就可以免責(zé)了。然而，他的如意算盤(pán)打錯(cuò)了，即便為自己的犯罪行為穿上“合法的外衣”，但天網(wǎng)恢恢，疏而不漏，無(wú)論犯罪手段多么隱蔽，都逃不過(guò)法律的制裁。

不久，有群眾將楊英能的羽琨公司的資金問(wèn)題舉報(bào)到公安部門(mén)。公安部門(mén)經(jīng)初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，羽琨公司有套取汶川震后建設(shè)資金的嫌疑，便以詐騙嫌疑為方向，進(jìn)行進(jìn)一步偵查。但隨著偵查工作的深入，公安部門(mén)發(fā)現(xiàn)，楊英能的羽琨公司所套取的建設(shè)資金，在審批環(huán)節(jié)上有可能存在重大問(wèn)題，于是將案件移送山東省紀(jì)委，山東省紀(jì)委立案調(diào)查后，將案件移送到山東省檢察院案件最終依職權(quán)被移交到濟(jì)南市歷下區(qū)檢察院。

如法炮制再做三起

歷下區(qū)檢察院對(duì)張敏立案后，該院反瀆部門(mén)迅速成立追捕組，一隊(duì)赴四川抓捕楊英能，另一隊(duì)在濟(jì)南摸排張敏情況。兩路隊(duì)伍，只待前方抓捕楊英能成功，即在第一時(shí)間將張敏傳訊到案，防止其聞?dòng)崫撎印钣⒛艹晒ψゲ稁Щ貪?jì)南便成了查辦這起案件的關(guān)鍵。在四川省檢察機(jī)關(guān)的協(xié)助下，辦案檢察官蹲守四天三夜后終于將楊英能抓捕歸案。隨后，另一隊(duì)辦案檢察官立即前往張敏辦公室，強(qiáng)裝鎮(zhèn)靜的張敏被辦案檢察官帶到歷下區(qū)檢察院接受訊問(wèn)。

據(jù)濟(jì)南市歷下區(qū)檢察院檢察官郭偉介紹：“根據(jù)法律規(guī)定，嫌疑人到案后，傳喚時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)小時(shí)；案情特別重大復(fù)雜、需要采取拘留措施的，審訊持續(xù)時(shí)間不超過(guò)24個(gè)小時(shí)。12小時(shí)是審訊的黃金時(shí)間，事關(guān)案件的突破和成功?！边B續(xù)作戰(zhàn)好幾天的辦案檢察官顧不得吃飯，顧不得歇息，立即訊問(wèn)，爭(zhēng)取辦案時(shí)間。

這邊對(duì)楊英能的審訊緊鑼密鼓地進(jìn)行著，另一邊對(duì)張敏的審訊一開(kāi)始情況卻并不樂(lè)觀。據(jù)辦案檢察官介紹，剛開(kāi)始審訊時(shí)張敏拒不承認(rèn)個(gè)人有經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。宣布逮捕后，山東省檢察院也派出有審訊經(jīng)驗(yàn)的偵查員參加審訊，經(jīng)過(guò)辦案檢察官的努力和數(shù)個(gè)回合的較量，張敏終于松口，承認(rèn)了自己有發(fā)國(guó)難財(cái)?shù)牟粣u行為。“我現(xiàn)在非常后悔，貪字頭上一把刀，自己手中有了權(quán)力，就頭腦發(fā)熱，不知道怎么使用了。”隨后，張敏還主動(dòng)交代了其收受其他三家單位賄賂的情況。在羽琨公司之后，嘗到甜頭的張敏，膽子和胃口越來(lái)越大，在隨后的一個(gè)月里，以同樣的方式陸續(xù)幫助其他三家企業(yè)申領(lǐng)補(bǔ)助資金，收取好處費(fèi)共計(jì)55萬(wàn)余元。至此，歷下區(qū)檢察院的辦案檢察官已經(jīng)掌握了上述兩個(gè)犯罪嫌疑人的全部犯罪事實(shí)及相關(guān)證據(jù)，案件偵查便告一段落。

此案?jìng)刹榻K結(jié)移送公訴部門(mén)后，辦案檢察官對(duì)案件進(jìn)一步分析證據(jù)，給出了對(duì)于案件定性、法律適用等方面的意見(jiàn)。據(jù)承辦此案的公訴人介紹，張敏的供述和楊英能的證言能夠相互印證，他的行為完全構(gòu)成濫用職權(quán)罪和受賄罪。至于楊英能稱他打到羽琨賬戶的資金是張敏要求打過(guò)去用于公司發(fā)展備用金的辯解，與張敏及其女友的說(shuō)法不一致，經(jīng)過(guò)承辦檢察官審查之前其有罪供述的錄音錄像，并未采信他狡黠的說(shuō)辭，認(rèn)定楊英能構(gòu)成行賄罪。但是他的行為能否成為張敏濫用職權(quán)的共謀呢？據(jù)公訴檢察官的解釋，由于楊英能并非國(guó)家工作人員，對(duì)張敏的職權(quán)范圍和如何行使權(quán)力并不清楚，而且其在成都期間，很多具體事項(xiàng)是公司法定代表人操作的，楊英能和張敏雙方的意思聯(lián)絡(luò)還沒(méi)有達(dá)到濫用職權(quán)共謀的程度，所以只追究楊英能行賄的刑事責(zé)任。

2017年5月，被告人楊英能被濟(jì)南市歷下區(qū)法院以行賄罪判處有期徒刑十一年。（除被告人外其他涉案人物使用化名）

檢察官說(shuō)法

承辦此案的該院檢察官賀冰潔介紹，濫用職權(quán)罪是國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員逾越職權(quán)，違法決定、處理其無(wú)權(quán)決定、處理的事項(xiàng)，或者違反規(guī)定處理公務(wù)，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。本案中張敏身為國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，徇私舞弊，褻瀆權(quán)力，主觀上具有濫用職權(quán)的故意，客觀上實(shí)施了濫用職權(quán)的行為，情節(jié)特別嚴(yán)重，直接造成公共財(cái)產(chǎn)遭受特別重大損失，損害了黨和政府的形象，其行為已觸犯刑法，構(gòu)成濫用職權(quán)罪。

在這起案件的線索研判和初查階段，濫用職權(quán)罪指向相對(duì)明確，但并未掌握行賄、受賄的直接證據(jù)，經(jīng)驗(yàn)表明，這類情況要么是瀆職背后存在貪污賄賂問(wèn)題，要么是貪污賄賂問(wèn)題連帶著瀆職，兩者一般是相互交錯(cuò)的。在“貪瀆并查”意識(shí)指導(dǎo)下，有必要將貪污受賄同時(shí)納入視野，全面取證?！柏潪^并查”在這起案件中體現(xiàn)了重要作用，在瀆職問(wèn)題查明之后，繼續(xù)追查賄賂犯罪，使得證據(jù)的證明力得以強(qiáng)化，證據(jù)之間環(huán)環(huán)相扣，相互印證。完備的證據(jù)鏈條擊潰了犯罪嫌疑人荒唐的說(shuō)辭，使其無(wú)以辯解；也使得案件更有說(shuō)服力，最終獲得法院的公正判決。endprint