我國農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理研究

任雪瑩

（西北民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，甘肅 蘭州 730030）

1 我國農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國農(nóng)村金融多以合作金融的形式出現(xiàn)，農(nóng)村信用社在農(nóng)村合作金融中起主導(dǎo)作用。農(nóng)村信用社發(fā)展至今，經(jīng)歷了漫長、曲折的過程。隨著農(nóng)村深化改革步伐的加快，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理得到改善，風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)測取得了一定進(jìn)步。但是，由于制度的頻繁變遷，農(nóng)村信用社的外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營管理仍存在許多不確定性，給農(nóng)村信用社帶來很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2 農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)類型

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因?yàn)榉N種原因不愿或不能按時(shí)償還所借款項(xiàng)而給信用社造成損失的可能性。由于農(nóng)村地區(qū)大部分貸款沒有穩(wěn)定的資產(chǎn)作為抵押，也沒有信用記錄可以查詢，尤其是在經(jīng)濟(jì)較落后的偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民缺乏法律意識，不守誠信、逃債逼債現(xiàn)象普遍，使得農(nóng)村信用社的大量貸款無法及時(shí)收回，造成連續(xù)的虧損，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社難以維系正常的經(jīng)營。

2.2 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不完善或操作過程存在問題，以及系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。首先，貸款責(zé)任追究難。許多農(nóng)信社采用貸款“三包”制度，但該制度本質(zhì)上是將貸款風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給客戶經(jīng)理，一旦遭受損失，客戶經(jīng)理難以承擔(dān)責(zé)任；其次，柜臺業(yè)務(wù)不規(guī)范。小額農(nóng)貸的受理、調(diào)查、審查、發(fā)放、管理和清收等多個(gè)工作職能高度集中，使相關(guān)崗位人員不能得到有效的監(jiān)督和制約［1］。

2.3 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社沒有足夠的現(xiàn)款清償債務(wù)以及無法完全保證客戶提取存款，使農(nóng)村信用社信譽(yù)遭到損失的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的融資能力、盈利能力和資金運(yùn)用能力相對于國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行均處于弱勢地位。另外，農(nóng)村信用社存在資本杠桿率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、流動(dòng)性負(fù)債比例較高等先天不足的問題，如果信用社內(nèi)部資金調(diào)動(dòng)不合理或出現(xiàn)小幅波動(dòng)，都可能引發(fā)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 制度風(fēng)險(xiǎn)

制度風(fēng)險(xiǎn)是指由于某些制度的制定不夠科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏時(shí)效性、可操作性，約束力和監(jiān)督力的作用不明顯，不能形成有效的常規(guī)化工作措施等因素而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國特殊的歷史背景，農(nóng)村信用社制度進(jìn)行了頻繁的變遷，使得農(nóng)村信用社的外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營管理產(chǎn)生很多不確定性，主要表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)制度不清晰及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善兩方面。

3 我國農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

3.1 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善

農(nóng)村信用社沒有根據(jù)每個(gè)階段的具體情況建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由于我國農(nóng)村信用社長期在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，使得在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量方面仍存在較大缺陷，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制；對中期的風(fēng)險(xiǎn)管理不及時(shí)，不能對農(nóng)村信用社日常的經(jīng)營狀況進(jìn)行監(jiān)測、管理。因此，一旦農(nóng)村信用社出現(xiàn)經(jīng)營不善等問題，就會(huì)造成較嚴(yán)重的資產(chǎn)損失。

3.2 農(nóng)村信用社管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后、風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄

雖然農(nóng)村信用社的高級管理層有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識，但由于農(nóng)村信用社多實(shí)行粗放經(jīng)營，大部分員工對風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺乏認(rèn)同感，仍單一地將風(fēng)險(xiǎn)管理的重心放在后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額控制、貸款定價(jià)、資本資源配置的有利工具。另外，部分員工片面地將風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)控制來看待，忽略了對風(fēng)險(xiǎn)的識別和分析，沒有對各類不同的風(fēng)險(xiǎn)采取相對應(yīng)的防范、治理措施，難以有效地開展風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

3.3 農(nóng)村信用社缺少獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)中沒有設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理這一職能分裂到各個(gè)部門，而且各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面職責(zé)分工模糊，造成最終責(zé)任人缺位，這種情況極易出現(xiàn)“搭便車”的情況。由于沒有明確各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體職責(zé)，因此各部門消極對待，不愿花費(fèi)人力、物力去承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任，在一定程度上阻礙了風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新，也使得農(nóng)村信用社內(nèi)部難以進(jìn)行系統(tǒng)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

4 加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

4.1 建立農(nóng)村信用社有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

一是應(yīng)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，要以信貸信息資料為依據(jù)，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)的分析功能，設(shè)計(jì)建立一套完備科學(xué)的定性、定量的技術(shù)監(jiān)測分析系統(tǒng)，使農(nóng)村信用社能及時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的預(yù)警信號來調(diào)整信貸投向結(jié)構(gòu)，防范與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；二是建立完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息反饋機(jī)制，對信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施實(shí)時(shí)的預(yù)警和提示，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性和連續(xù)性，一旦發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，要立即進(jìn)行檢查、追究原因，及時(shí)采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)真正發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)的作用［2］。

4.2 更新農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識

首先，建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使這一觀念真正深入每個(gè)員工的內(nèi)心，杜絕風(fēng)險(xiǎn)管理形式化的出現(xiàn)；其次，要有意識地提高內(nèi)部員工的素質(zhì)，選拔有金融、會(huì)計(jì)、法律等專業(yè)知識的人員進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，鼓勵(lì)、支持員工學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識；最后，在風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重點(diǎn)上，要全面、系統(tǒng)、集中地對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，而不是只針對某一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

4.3 建立健全農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系框架

建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，一是細(xì)化組織設(shè)計(jì)，在原本的組織架構(gòu)理事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主席應(yīng)由決策層中除理事長以外的人員擔(dān)任；二是設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)首席風(fēng)險(xiǎn)官一職，負(fù)責(zé)整個(gè)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的管理，直接受風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的管理，對風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)；三是針對各種類型風(fēng)險(xiǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理可以使業(yè)務(wù)更加專業(yè)化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率。

［1］錢水土，陳鑫云.新形勢下農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究［J］.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題，2015（2）：47-52.

［2］嚴(yán)紳家.湖南省農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究［D］.長沙：湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)，2016.