五利模型與現(xiàn)代國有企業(yè)體制機(jī)制創(chuàng)新

楊義國

(中煤地質(zhì)集團(tuán)有限公司工會(huì)，北京 100040)

當(dāng)前，與我國國有企業(yè)改革實(shí)際相結(jié)合，創(chuàng)新國有企業(yè)體制機(jī)制必需堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、堅(jiān)持以人民為中心，兼顧國家、企業(yè)和職工個(gè)人的利益，并按照市場規(guī)律和依法合規(guī)的原則，設(shè)計(jì)具有中國特色的國有企業(yè)治理組織架構(gòu)，處理好企業(yè)與投資方和勞動(dòng)方、供應(yīng)方和需求方的利益關(guān)系(包括國家、集體、個(gè)人)，處理好經(jīng)理層與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、黨委會(huì)、工會(huì)及職代會(huì)等組織的職能關(guān)系，特別是處理好“為了誰”“依靠誰”的關(guān)系，發(fā)揮好工會(huì)組織的積極作用，為職工謀幸福，為企業(yè)謀發(fā)展，為國家謀復(fù)興，依靠職工群眾，共同創(chuàng)造財(cái)富，營造共創(chuàng)、共建、共有、共贏、共享的良好合作發(fā)展氛圍。

1 五利模型

所謂五利模型，是指圍繞國有企業(yè)經(jīng)營，主要有五個(gè)方面的利益相關(guān)者，與企業(yè)形成緊密相連的利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制。五利即：投資者(方)、經(jīng)營者(方)、普通勞動(dòng)者(方)、供給者(方)、消費(fèi)者(方)利益。五方利益獲取方式有所不同，但都與企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)的好壞有直接關(guān)系，共同構(gòu)成企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力?？v向看，投資者、經(jīng)營者、普通勞動(dòng)者三方所處地位不同有其不同的利益訴求，作為投資者即所有權(quán)一方，站位較高，其最關(guān)注的是戰(zhàn)略投資、回報(bào)率和成長性；作為經(jīng)營者最關(guān)注的是年度目標(biāo)、年薪和期權(quán)收益性(經(jīng)營成果的分成占比)；作為普通勞動(dòng)者，最關(guān)注的是工資獎(jiǎng)金收入、個(gè)人發(fā)展和穩(wěn)定性，由投資、運(yùn)營、分配決定內(nèi)部激勵(lì)與約束的管理體制。橫向看，供產(chǎn)銷三方即供給方、經(jīng)營(生產(chǎn)和服務(wù))方、消費(fèi)(分銷)方，由需求關(guān)系和質(zhì)量、價(jià)格、便利性和滿意度等因素決定的市場機(jī)制?？v橫相交，形成五方利益相互作用的五利模型(暫不考慮其他利益相關(guān)者或?qū)⑵湟暈楣┬璺?。經(jīng)營者始終處于利益相關(guān)方的核心地位，普通勞動(dòng)者和消費(fèi)者往往處于弱勢和被動(dòng)一方。

2 公司治理結(jié)構(gòu)

歷史上現(xiàn)代公司的出現(xiàn)是生產(chǎn)社會(huì)化發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，出于資本集中辦大事的目的，公司匯集了眾多的投資人(所有者)，但這些投資人已不可能由自己來經(jīng)營企業(yè)了。由誰來經(jīng)營企業(yè)？于是產(chǎn)生所有者“委托”經(jīng)營者“代理”關(guān)系。要解決現(xiàn)代公司的委托——代理問題，需要設(shè)計(jì)一套相應(yīng)的制度安排，這就是所謂的公司治理結(jié)構(gòu)(即體制機(jī)制)。當(dāng)前，國有企業(yè)按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的制度設(shè)計(jì)，逐步改造成以公司制為基本形態(tài)的現(xiàn)代企業(yè)，特別是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)在真正意義上的分離，使得公司具有獨(dú)立經(jīng)營的法人地位，為處理好委托代理關(guān)系提供了前提條件。當(dāng)然，經(jīng)營者和勞動(dòng)者也可以是兼有投資人身份。同樣，作為企業(yè)利益相關(guān)者，不同企業(yè)也有許多不同的其他利益相關(guān)者，比如銀行、傳媒、政府稅收部門及居民。

關(guān)于治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，可以參考借鑒國際經(jīng)驗(yàn)做法。1999年5月，由29個(gè)發(fā)達(dá)國家組成的經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)，理事會(huì)正式通過了其制定的《公司治理結(jié)構(gòu)原則》，它是第一個(gè)政府間為公司治理結(jié)構(gòu)開發(fā)出的國際標(biāo)準(zhǔn)，并得到國際社會(huì)的積極響應(yīng)。該原則旨在為各國政府部門制定有關(guān)公司治理結(jié)構(gòu)的法律和監(jiān)管制度提供參考，也為證券交易所、投資者、公司和參與者提供指導(dǎo)，它代表了OECD成員國對(duì)于建立良好公司治理結(jié)構(gòu)共同基礎(chǔ)的考慮，其主要內(nèi)容包括：

①公司治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)利；

②公司治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇；如果股東的權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機(jī)會(huì)得到補(bǔ)償；

③公司治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財(cái)富和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)財(cái)務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作；

④公司治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息；

⑤公司治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)。從以上幾點(diǎn)可以看出，該原則充分考慮了各個(gè)利益相關(guān)者在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用，認(rèn)識(shí)到一個(gè)公司的競爭力和最終成功是利益相關(guān)者協(xié)同作用的結(jié)果，是來自不同資源提供者特別是包括企業(yè)職工勞動(dòng)者的貢獻(xiàn)。實(shí)際上，一個(gè)成功的公司治理結(jié)構(gòu)模式，往往并非僅限于“股東治理”或“共同治理”，而是吸收了二者的優(yōu)點(diǎn)，并考慮本公司環(huán)境，持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)而成。這對(duì)于處理好委托代理關(guān)系提供了可資借鑒的方案。

3 現(xiàn)代國有企業(yè)體制設(shè)計(jì)

借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)代國有企業(yè)的體制機(jī)制設(shè)計(jì)，一要維護(hù)好國家和其他股東權(quán)利；二要確?；旌纤兄浦行」蓶|權(quán)利平等；三要促進(jìn)各利益相關(guān)者合作共贏；四要及時(shí)準(zhǔn)確披露重大問題(廠務(wù)公開與職代會(huì)民主管理)；五要確保董事會(huì)戰(zhàn)略指導(dǎo)和監(jiān)事會(huì)的有效監(jiān)督。從而兼顧各方利益，充分考慮各個(gè)利益相關(guān)者在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用，認(rèn)識(shí)到一個(gè)公司的競爭力和最終成功是利益相關(guān)者協(xié)同作用的結(jié)果，是來自不同資源供給者、消費(fèi)者，特別是包括投資者、經(jīng)營者和普通勞動(dòng)者在內(nèi)的貢獻(xiàn)。

我國國有企業(yè)不同于西方發(fā)達(dá)國家的企業(yè)是由所有制所決定的，辦企業(yè)的宗旨不是“以資為本——股東投資利益的最大化”，而是“以人為本——以人民為中心使國家集體和職工共同利益的最大化”。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的進(jìn)一步分離，以及股權(quán)多元化及混合所有制的建立，“老三會(huì)”和“新三會(huì)”并存使得治理結(jié)構(gòu)問題顯得復(fù)雜，特別是黨委會(huì)和工會(huì)如何發(fā)揮作用，才能提高治理結(jié)構(gòu)效應(yīng)，需要加以實(shí)踐探索。國有企業(yè)所有權(quán)是國家的(混改后包含其他投資者)，經(jīng)營者由決策層、管理層和執(zhí)行層分權(quán)或授權(quán)實(shí)施(項(xiàng)目承包人也是授權(quán)經(jīng)營者)，企業(yè)職工(以工資收入為主)是普通勞動(dòng)者。在治理結(jié)構(gòu)中，黨委“把方向、管大局、保落實(shí)”，站位要高，在公正的立場上，維護(hù)黨和人民的整體利益，引導(dǎo)企業(yè)遵守法律法規(guī)和遵循市場規(guī)律，處理好國家、集體和個(gè)人的利益關(guān)系，團(tuán)結(jié)和調(diào)動(dòng)一切積極因素，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展、為實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)百年目標(biāo)”努力奮斗；董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)代表國家和投資者利益；經(jīng)營者代表企業(yè)和經(jīng)營團(tuán)隊(duì)利益；作為代表和組織職工參與企業(yè)民主管理的職代會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)——工會(huì)不可或缺，其基本職能就是維護(hù)勞動(dòng)者的利益，包括當(dāng)前利益和長遠(yuǎn)利益，兼顧企業(yè)發(fā)展和自身發(fā)展及生活需要。國有企業(yè)工會(huì)的地位和作用，在企業(yè)改革中只應(yīng)加強(qiáng)不可削弱，在加強(qiáng)黨建工作的同時(shí)，也要克服基層工會(huì)“虛化、弱化、淡化、邊緣化”的問題。

4 結(jié)語

總之，通過對(duì)五利模型和現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)要求的探索，在縱向治理體制上，不一味地強(qiáng)化自上而下的監(jiān)督管理，要改變一些企業(yè)層級(jí)過多、管理大于經(jīng)營的現(xiàn)狀，為企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造寬松環(huán)境。同時(shí)，應(yīng)建立自下而上、上下結(jié)合的經(jīng)營管理和監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)工會(huì)職代會(huì)的組織建設(shè)，充分發(fā)揮其法律賦予的地位和作用，維護(hù)職工的合法權(quán)益和培育職工的主人翁精神，提高民主管理的參與度和有效性，減少各行政管理層級(jí)對(duì)法人實(shí)體的層層低效干預(yù)，激發(fā)企業(yè)的內(nèi)在動(dòng)力；在橫向市場機(jī)制上，企業(yè)既是消費(fèi)者(相對(duì)供方而言)也是供給者(相對(duì)需方而言)，不能一味地追求自身利益最大化而損害產(chǎn)業(yè)鏈上下游的利益，應(yīng)建立“五利”一體、合作共贏、共建共享、誠信友善的良性發(fā)展的體制機(jī)制，共同合作把企業(yè)蛋糕做大。因此，我認(rèn)為國有企業(yè)在縱向體制機(jī)制設(shè)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)確保工會(huì)依法享有的具有平等協(xié)商的事業(yè)法人地位，在黨委會(huì)和董事會(huì)決策機(jī)制上充分考慮工會(huì)的參與決策職能，發(fā)揮好職代會(huì)民主管理的能動(dòng)作用；應(yīng)當(dāng)確保發(fā)揮職工的主人翁地位作用，更好地齊心協(xié)力落實(shí)好企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)，在橫向市場機(jī)制上，群策群力融入市場，同時(shí)履行好市場運(yùn)營過程中的職工群眾監(jiān)督。只有職工群眾把國家利益、企業(yè)利益和自身利益緊密聯(lián)系在一起，認(rèn)真執(zhí)行并做好自下而上與自上而下的監(jiān)督相互促進(jìn)相互配合，克服職工群眾“信息不對(duì)稱”“怕得罪人”“得過且過”“睜上一只眼閉一只眼”等現(xiàn)象，才能上下同心，形成良好機(jī)制，把事業(yè)“蛋糕”做大，也唯有如此，才能兼顧好各方利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)做強(qiáng)做大做久的共同愿景。