農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)發(fā)展探究

王偉

【摘要】在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的新常態(tài)和利率市場(chǎng)化的背景下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)合機(jī)構(gòu)）的存貸款利差不斷縮小，收益水平受到影響，不得不尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。由于農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)才剛剛起步，加之省、市、縣逐級(jí)管轄的體制現(xiàn)狀，資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)暴露出眾多問(wèn)題。本文擬通過(guò)對(duì)上述問(wèn)題的深入分析，從強(qiáng)化省聯(lián)社和市級(jí)審計(jì)中心服務(wù)職能入手，提出加強(qiáng)農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 資金業(yè)務(wù) 利率市場(chǎng)化

近年來(lái)，隨著金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，越來(lái)越多的縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)加入了銀行間市場(chǎng)開(kāi)展資金業(yè)務(wù)，打破了原來(lái)的傳統(tǒng)線下開(kāi)展資金業(yè)務(wù)的模式，因?yàn)檗r(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)起步較晚，而且只有各獨(dú)立法人的縣域機(jī)構(gòu)才能開(kāi)展業(yè)務(wù)，受資金規(guī)模和監(jiān)管評(píng)級(jí)等諸多客觀因素限制，業(yè)務(wù)品種比較單一，加強(qiáng)資金管理已經(jīng)迫在眉睫。

一、農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題

目前，縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)開(kāi)展的參差不齊，有的閑置資金比較寬裕，線下傳統(tǒng)的同存、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)能夠滿足自己的需要，有的閑置資金比較少，需要靠融資開(kāi)展資金業(yè)務(wù)，加大了業(yè)務(wù)成本，降低了利潤(rùn)水平，業(yè)務(wù)開(kāi)展較快的機(jī)構(gòu)主要有票據(jù)、回購(gòu)、債券等業(yè)務(wù)。主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）專(zhuān)業(yè)人才匱乏

資金業(yè)務(wù)要求專(zhuān)業(yè)的人做專(zhuān)業(yè)的事，對(duì)操作者的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)要求比較高，特別是線上銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)，要求從業(yè)人員必須具備一定的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和一定的研究分析能力，必須持證上崗。目前，農(nóng)合機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)交易員大多都是半路出家，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)掌握的不夠深，特別是對(duì)市場(chǎng)的分析、對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)事后監(jiān)測(cè)分析等還缺少經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)判斷。

（二）體制約束業(yè)務(wù)發(fā)展

由于縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)受省、市管轄，一般規(guī)定禁止向低于省聯(lián)社指導(dǎo)利率的同業(yè)存入資金，從而減少了與其他金融機(jī)構(gòu)交易的機(jī)會(huì)，束縛了農(nóng)合機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展。另外，人民銀行監(jiān)管資金業(yè)務(wù)，對(duì)相應(yīng)期限也出臺(tái)指導(dǎo)利率，實(shí)際利率不得高于其公布的利率，使農(nóng)合機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)一步受到限制，使縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)獲得市場(chǎng)信息的渠道受到限制，不能全面掌握市場(chǎng)利率的變化趨勢(shì)，對(duì)金融市場(chǎng)情況的把握有待提高。

（三）議價(jià)能力相對(duì)較弱

由于縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金規(guī)模有限，與大行相比顯得太過(guò)弱小，各縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)又不會(huì)抱團(tuán)取暖，通常在銀銀合作中處于劣勢(shì)地位，議價(jià)能力相對(duì)較低。另外，受議價(jià)人員專(zhuān)業(yè)水平的限制，一般只能被動(dòng)接受他行報(bào)價(jià)，而無(wú)法主動(dòng)與其進(jìn)行價(jià)格談判。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高

因農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)起步較晚，缺乏專(zhuān)業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單粗放，又無(wú)交易對(duì)手準(zhǔn)入機(jī)制，往往只看重的是高利率和高收益，盲目與資金實(shí)力較弱或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)較低的A或A-級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，存放資金過(guò)于集中，冒著同業(yè)集中度超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)流動(dòng)性趨緊的情況下，一旦交易對(duì)手流動(dòng)性緊張，會(huì)給自身造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（五）管理制度不健全

縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)制度缺失明顯，有的只是照搬他行的現(xiàn)有制度，并不適合農(nóng)合機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，雖然線上的銀行間市場(chǎng)準(zhǔn)入要求相關(guān)制度健全，但執(zhí)行力度不夠，致使無(wú)法形成完整科學(xué)的業(yè)務(wù)操作流程體系。而由于相關(guān)管理辦法、操作規(guī)程等不完善，致使政策把握不精準(zhǔn)，違規(guī)事件屢有發(fā)生，容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（六）業(yè)務(wù)品種比較單一

受農(nóng)合機(jī)構(gòu)的環(huán)境、人員、機(jī)制及規(guī)模等影響，目前開(kāi)展的資金業(yè)務(wù)品種比較單一，多數(shù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展了同存、理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)業(yè)務(wù)，一部分機(jī)構(gòu)還開(kāi)展了票據(jù)、回購(gòu)、利率債、同業(yè)存單等業(yè)務(wù)，例如投資非標(biāo)、委外業(yè)務(wù)、信托、信用債等中高端業(yè)務(wù)基本未有涉及，這就大大的縮小了農(nóng)合機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。

二、加強(qiáng)農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理的對(duì)策建議

隨著今年中國(guó)金融工作會(huì)議的招開(kāi)，按照“支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、三去一降一補(bǔ)”為核心的會(huì)議內(nèi)容，農(nóng)合機(jī)構(gòu)的改革勢(shì)在必行，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，大力發(fā)展資金業(yè)務(wù)是必行之路。那么就要從加強(qiáng)資金管理、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、提高省、市級(jí)機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力、完善法人治理結(jié)構(gòu)、建立健全內(nèi)控制度等幾個(gè)方面入手來(lái)保證資金業(yè)務(wù)健康發(fā)展，更好地支持“三農(nóng)”，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（一）建立健全內(nèi)控制度

開(kāi)展任何業(yè)務(wù)，制度要先行，正所謂：“無(wú)制度不成方圓”，法人機(jī)構(gòu)資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)制度的制定和貫徹落實(shí)將成為資金業(yè)務(wù)發(fā)展的必要支撐。必須通過(guò)制定審慎、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金業(yè)務(wù)管理辦法，建立分級(jí)授權(quán)、逐級(jí)審批制度，規(guī)范資金營(yíng)運(yùn)行為，防范資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，將資金營(yíng)運(yùn)建立成為一個(gè)科學(xué)的決策及執(zhí)行體系，并由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門(mén)和稽核監(jiān)查部門(mén)進(jìn)行有效監(jiān)督。主要做好以下幾個(gè)方面的工作：一是規(guī)范業(yè)務(wù)權(quán)限，嚴(yán)格按著操作流程對(duì)資金業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一的事前審批制度，主要對(duì)資金業(yè)務(wù)的利率、期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況和交易對(duì)手資信進(jìn)行盡職審批；二是規(guī)范業(yè)務(wù)品種，建立統(tǒng)一的投資品種管理，主要是按照監(jiān)管部門(mén)的要求，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，按照可投資業(yè)務(wù)品種的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)；三是實(shí)施持續(xù)的全流程監(jiān)督管理，在業(yè)務(wù)操作的各個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保資金安全。

（二）引進(jìn)專(zhuān)業(yè)性人才

資金業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，目前人才儲(chǔ)備無(wú)法滿足日益發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，農(nóng)合機(jī)構(gòu)的人事權(quán)在省、市級(jí)的管理機(jī)構(gòu)，建議在歷年的招聘中多設(shè)置一些金融、債券、風(fēng)險(xiǎn)管理等專(zhuān)業(yè)性崗位，充實(shí)到縣級(jí)機(jī)構(gòu)中，真正做到“專(zhuān)業(yè)的人做專(zhuān)業(yè)的事”，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)性人才的研究分析優(yōu)勢(shì)，不斷提高資金業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)。

（三）強(qiáng)化省級(jí)機(jī)構(gòu)的服務(wù)職能

自2012年全國(guó)金融工作會(huì)議提出了“強(qiáng)化省聯(lián)社服務(wù)職能”的要求以來(lái)，各市辦事處已逐步改組成為審計(jì)中心，銀監(jiān)部門(mén)也在強(qiáng)調(diào)省、市級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)對(duì)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)的服務(wù)職能，但現(xiàn)實(shí)執(zhí)行中有種“換湯不換藥”的感覺(jué)，省、市兩級(jí)管理機(jī)構(gòu)依然對(duì)人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等具有管轄權(quán)，無(wú)形中限制了縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展。建議一是發(fā)揮省、市級(jí)機(jī)構(gòu)的高站位、攬全局的優(yōu)勢(shì)，對(duì)縣級(jí)機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題給予風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)指導(dǎo)，避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)；二是在全省開(kāi)展資金業(yè)務(wù)培訓(xùn)或同業(yè)論壇，讓各縣級(jí)機(jī)構(gòu)多些機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)新的知識(shí)，與優(yōu)秀同行者一起交流、做業(yè)務(wù)，增強(qiáng)實(shí)踐性；三是省聯(lián)社應(yīng)出臺(tái)資金業(yè)務(wù)相關(guān)指導(dǎo)意見(jiàn)，規(guī)范全省的業(yè)務(wù)操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是避免縣級(jí)機(jī)構(gòu)因異地開(kāi)戶，大額資金匯劃等形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）做好資金安全的風(fēng)險(xiǎn)管理

資金業(yè)務(wù)一般以“千萬(wàn)元”為計(jì)量單位，資金調(diào)撥額度較大，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)性也較高，我們除了要有專(zhuān)業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)管理人員外，還要建立起一套事前防范、事中控制、事后檢查的內(nèi)部控制體系，來(lái)防范和化解資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，以保障資金的安全性、流動(dòng)性、效益性。主要做到以下幾方面：一是保證不相容的兩個(gè)崗位相互分離、相互制約；保證前臺(tái)交易部門(mén)與后臺(tái)結(jié)算部門(mén)相分離；前臺(tái)交易部門(mén)與中臺(tái)風(fēng)控部門(mén)相互分離、獨(dú)立。二是實(shí)施全流程管理，業(yè)務(wù)操作流程化、專(zhuān)業(yè)化、程序化，各個(gè)節(jié)點(diǎn)都要有風(fēng)險(xiǎn)防控措施。三是建立健全交易對(duì)手準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)新的交易對(duì)手做好事前調(diào)查，對(duì)老的交易對(duì)手做好后續(xù)跟蹤，建立交易對(duì)手名錄，定期檢查交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)狀況，保持信息傳遞的通暢性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性；四是定期做好資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確保業(yè)務(wù)合規(guī)，資金安全。

總之，資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)，農(nóng)合機(jī)構(gòu)起步較晚，面對(duì)日益變化的外部與內(nèi)部環(huán)境，應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，苦練內(nèi)功，省、市級(jí)管理機(jī)構(gòu)強(qiáng)化服務(wù)職能，簡(jiǎn)政放權(quán)，優(yōu)化縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，大力拓展資金線上、線下業(yè)務(wù)，使資金業(yè)務(wù)成為農(nóng)合機(jī)構(gòu)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

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