論信用證詐騙罪的若干問題

徐強(qiáng)

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國對(duì)外貿(mào)易也得到了極大的發(fā)展，在我國對(duì)外貿(mào)易中，信用證這種結(jié)算方式最為常見，在普通的對(duì)外貿(mào)易中，信用證這種結(jié)算方式因有銀行的參與，因此其安全性有了很大的保障。但是，由于銀行對(duì)信用證的審查只是表面的，并不審查實(shí)際的貨物，這就讓一部分商人借機(jī)打法律的擦邊球，造成了信用證詐騙案件的頻繁發(fā)生。本文通過對(duì)信用證詐騙案件進(jìn)行概述、對(duì)其界限進(jìn)行劃分，進(jìn)而分析信用證詐騙案的構(gòu)成特征。

關(guān)鍵詞：信用證詐騙案；概述；界限；特征

信用證作為重要的貿(mào)易結(jié)算工具，在國際貿(mào)易和國際金融中扮演著越來越重要的角色，這種結(jié)算方式不僅能解決貿(mào)易雙方因不信任而產(chǎn)生的貿(mào)易障礙等問題，還在貿(mào)易交流、貿(mào)易融資等方面起到了促進(jìn)作用。但是，由于目前我國的信用證體系發(fā)展的還不完善，存在著一些弊端，這就給一些不法的商人創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，導(dǎo)致我國目前的信用證詐騙案屢屢發(fā)生，擾亂了國際貿(mào)易秩序，影響了國際貿(mào)易的正常發(fā)展。因此，信用證詐騙問題已經(jīng)成為影響國際經(jīng)濟(jì)秩序的重要問題，解決信用證詐騙問題，刻不容緩。

一、信用證詐騙罪概述

所謂信用證詐騙，顧名思義，即以信用證為工具而設(shè)置的騙局，信用證結(jié)算，簡而言之，就是在既定條件下的銀行付款的承諾，即銀行根據(jù)客戶的要求，在簽訂好的信用證合約條件下，根據(jù)規(guī)定的條件，向客戶指定的第三方進(jìn)行付款、承兌支票等的一種交易行為。信用證的實(shí)質(zhì)就是用銀行的信譽(yù)取代商業(yè)的信用，因此，這種結(jié)算工具在很多方面都具有很重要的作用。對(duì)于國際貿(mào)易中的出口商來說，只要有信用證約定的貨物單據(jù)，出口商只要將貨物單據(jù)交給出口地相關(guān)的銀行，就能盡快地得到出口商品的貨款，這個(gè)過程省去了貨到付款等方式帶來的時(shí)間差，加速了資金周轉(zhuǎn)，提高了貿(mào)易的效率。對(duì)于進(jìn)口商來說，在信用證條款下，進(jìn)口商憑借信用證條款，只需要進(jìn)行相應(yīng)的擔(dān)保或者繳納部分押金便可以盡快地取得全部貨物，無須等到資金全部到位才能收貨，這樣的情況下，一方面，減少了資金的占?jí)?，另一方面減少了經(jīng)營的成本，提高了經(jīng)營的效益。同時(shí)，銀行通過這樣的結(jié)算方式還能收取開證手續(xù)費(fèi)，交易過程中提供擔(dān)保的方式也能減少信用風(fēng)險(xiǎn)。信用證無論是對(duì)于貿(mào)易的雙方，還是對(duì)于銀行來說，都有著很多積極正面的效果，因此，這種結(jié)算方式被普遍地用于國際貿(mào)易中。

二、信用證詐騙罪與非罪的界限

要明確信用證詐騙罪與非罪的界限，需要我們從以下的幾個(gè)角度進(jìn)行分析：

首先，要確定信用證詐騙罪的構(gòu)成要件。構(gòu)成要件即通常所說的犯罪構(gòu)成，在每一個(gè)罪名中，都有犯罪構(gòu)成這一要素，不同的案件，犯罪構(gòu)成不一樣。信用證詐騙罪的犯罪構(gòu)成主要由犯罪的主體要件、主觀要件、客觀要件和客體要件構(gòu)成。①主體要件：本罪主體為一般主體，主體一般為自然人或者單位。②主觀要件：信用詐騙罪主觀上一般都是故意的，過失原因的不能構(gòu)成信用詐騙罪的本罪。③客觀要件：客觀要件主要是使用偽造、變?cè)旎蛘哌^期的信用證、文件、單據(jù)等進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。④客體要件：信用證詐騙罪涉及的是銀行的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

其次，要明白信用證欺騙與信用證欺詐的不同。信用證欺騙是利用信用證或者附帶的文件等進(jìn)行非法占有，獲取非法利益的行為；信用證欺詐是在信用證或者合同中做手腳，通過隱藏手段獲取合同優(yōu)勢(shì)的行為。兩者雖然名稱相近，但是卻在司法解釋中有很大的差別，主要表現(xiàn)在以下幾方面：①主觀的意圖不一樣。前者是以非法的占有為目的。后者沒有。②性質(zhì)不一樣。信用證詐騙屬于刑事犯罪，犯罪的主體要負(fù)刑事責(zé)任；而信用證欺詐行為屬于民事犯罪，相應(yīng)的責(zé)任人只需承擔(dān)民事方面的責(zé)任。③危害的程度不同。信用證詐騙罪的危害程度比較嚴(yán)重，觸犯了刑律，而信用證欺詐行為相對(duì)較輕。

再有，需要區(qū)分信用證詐騙罪與相近犯罪的不同。①信用證詐騙罪與詐騙罪。詐騙罪與信用證詐騙罪是包含和被包含的關(guān)系，前者屬于普通法，后者屬于特殊法。兩者之間既有聯(lián)系又有區(qū)別，主要區(qū)別就是犯罪的客體不同，前者的犯罪客體是比較簡單的公、私財(cái)物，后者的犯罪客體相對(duì)較復(fù)雜，主要是侵犯了國際金融領(lǐng)域相關(guān)的法律。②信用證詐騙罪和貸款詐騙罪的不同。貸款詐騙的犯罪客體是侵犯了國家或者其他金融機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，而信用證詐騙罪的犯罪客體卻是侵犯了國際貿(mào)易制度和公私的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。③信用證詐騙與合同詐騙不同。合同詐騙指的是行為人不按照規(guī)定簽訂或者履行合同，在簽訂或者履行合同的過程中，用虛構(gòu)或者隱瞞的方式獲取非法財(cái)物的行為。兩者的區(qū)別在于前者破壞的是財(cái)物，后者侵犯的是制度和秩序。

三、信用證詐騙罪構(gòu)成特征

信用證犯罪成為影響國際貿(mào)易的主要犯罪類型之一，其特征主要有以下兩個(gè)方面：

1.主體特征

信用證犯罪的主體為一般主體，該一般主體包括單位和自然人。但是有觀點(diǎn)認(rèn)為，我國信用證犯罪的主體應(yīng)該為單位，因?yàn)榫臀覈裕懿捎眯庞米C貿(mào)易這種方式進(jìn)行交易的一般都是具有出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)或者事業(yè)單位。這個(gè)觀點(diǎn)看似有道理，但是還存在著很多質(zhì)疑：首先，現(xiàn)行的法律條文中明確規(guī)定了，信用證詐騙罪的主體可以是自然人，從法律角度來說，該觀點(diǎn)不符合法律的內(nèi)容。其次，就現(xiàn)實(shí)情況來看，在目前我國的信用證詐騙罪中，自然人犯罪的案例存在，因此，該觀點(diǎn)又不符合現(xiàn)實(shí)根據(jù)。再有，在當(dāng)下的國際競(jìng)爭中，不僅單位在參與著激烈的國際競(jìng)爭，自然人、個(gè)體商人也在競(jìng)爭中扮演著很活躍的角色，尤其是近些年發(fā)生的城鄉(xiāng)個(gè)體戶的信用證的犯罪，這些都是明顯的個(gè)人的信用證詐騙的犯罪。因此，信用證詐騙罪的主體應(yīng)該是不僅僅是單位，還包括自然人。

2.客觀特征

信用證詐騙罪的客觀特征主要包括四個(gè)方面：①利用偽造或者變?cè)斓男庞米C或者附帶文件進(jìn)行信用證詐騙的。②使用已經(jīng)作廢的信用證進(jìn)行詐騙的。③向相關(guān)單位騙取信用證的。④采取前三者之外的其他方法進(jìn)行信用詐騙的行為。這四種行為共同構(gòu)成了信用證詐騙的客觀特征。

四、結(jié)語

在近些年的國際金融和貿(mào)易中，信用證犯罪的行為越來越猖獗且危害程度越來越嚴(yán)重，已經(jīng)極大的危害了國際經(jīng)濟(jì)秩序，對(duì)信用證犯罪進(jìn)行大力地整治，已經(jīng)成為了外貿(mào)國家迫在眉睫的問題，尤其是對(duì)于中國來說，在信用證犯罪趨勢(shì)明顯上升的形勢(shì)下，要采取措施解決這一問題。本文通過對(duì)信用證犯罪的概念進(jìn)行闡述，對(duì)信用證犯罪與非罪的界限進(jìn)行劃分，旨在更加清晰明了的理解信用證犯罪的特征，已達(dá)到更快解決信用證犯罪的問題的目的。

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