2017上海制造業(yè)100強與 服務業(yè)100強比較分析

容慶

本文依據(jù)上海企聯(lián)發(fā)布了2017上海制造業(yè)企業(yè)100強（以下簡稱制造業(yè)百強）和2017上海服務業(yè)企業(yè)100強（以下簡稱服務業(yè)百強）2016年經(jīng)營業(yè)績數(shù)據(jù)進行對比分析，以揭示上海大型制造業(yè)和服務業(yè)企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢。

一、2017制造業(yè)百強與服務業(yè)百強主要經(jīng)濟指標分析

主要經(jīng)濟指標包括經(jīng)營規(guī)模、資產規(guī)模、凈利潤、納稅規(guī)模、就業(yè)、創(chuàng)新能力、勞動用工等幾個方面。

1.營業(yè)收入

制造業(yè)百強2016年的營業(yè)收入總額達到26007.48億元，增長1365.84億元，增長率5.54%（見表1）。有22家過百億，其中過千億的有7家。營業(yè)收入最高的上汽集團達到7564.16億元，第2～3名分別為寶武集團、上海華信國際集團，其營收分別達到3096.21億和2472.55億。

服務業(yè)百強2016年的營業(yè)收入總額達到29497.26億元，增長1906.59億元，增長率6.91%（見表2）。有41家過百億，其中過千億的有8家，營業(yè)收入前三甲分別為交通銀行（3511.91億）、太平洋保險（2670.14）、浦東發(fā)展銀行（2633.10億）；營業(yè)收入過十億的企業(yè)為56家，服務業(yè)百強的最低營收門檻為9.28億。

2. 凈利潤

制造業(yè)百強的凈利潤合計為1256.83億元，增長251.84億元，增長率25.06%（見表1）。96家企業(yè)盈利，4家虧損，；凈利潤超過百億的企業(yè)有3家，凈利潤最高的企業(yè)依次分別為上汽集團、上海煙草集團、復星高科集團，分別達到439.62億、201.33億、126.86億；凈利潤處于10～100億的企業(yè)有11家；凈利潤在1～10億之間的企業(yè)52家；剩余34家凈利潤低于1億元。

服務業(yè)百強的凈利潤合計為2589.36億元，減少86.03億元，增長率下降3.22%%（見表2）。其中，98家盈利，凈利潤超過百億的企業(yè)有4家。凈利潤最高的企業(yè)分別為交通銀行（676.50億）、浦東發(fā)展銀行（536.78億）、、太平洋保險（160.72億）、上海銀行（143.08億）；凈利潤處于50～100億的企業(yè)有7家，凈利潤處于10～50億的企業(yè)有14家，凈利潤在1～10億之間的企業(yè)46家。

3. 資產總額

制造業(yè)百強的資產總額是35456.68億元，增長3721.67億元，增長率11.73%（見表1）。資產過千億的企業(yè)有8家，前三甲為寶武集團、上汽集團、復星國際依次分別為7416.83億、5906.28億、4867.79億；資產位于百億和千億之間的企業(yè)有16家，資產位于十億和百億之間的企業(yè)有67家，其余9家資產位于十億以下。制造業(yè)百強最低資產為5.3億。

服務業(yè)百強的資產總額是229934.91億元，增長32724.06億元，增長率16.59%（見表2）。資產過千億的企業(yè)有18家，其中，資產過萬億的企業(yè)有4家，分別為交通銀行（84031.66億）、浦東發(fā)展銀行（58572.63億）、上海銀行（17553.71億）、太平洋保險（10206.92億）；資產位于百億和千億之間的企業(yè)有25家，資產位于十億和百億之間的企業(yè)有46家，其余11家資產位于十億以下。

4. 股東權益

制造業(yè)百強的股東權益合計是14622.78億元，比上年增長1498.77億元，增長率11.42%（見表1）。4家股東權益過千億，分別為寶武集團（3371.57億元）、上汽集團（2350.96億元）、上海煙草（1595.50億元）、復星國際（1533.81億元）；在百億與千億之間的有12家，在十億與百億之間的有49家，其余35家在十億以下。

服務業(yè)百強的股東權益合計是30356.77億元，比上年增長3667.81億元，增長率13.74%（見表2）。9家股東權益過千億，其中4家超過2千億，分別為交通銀行（6324.07億）、浦東發(fā)展銀行（3729.34億）、中國遠洋（2382.90億）、上海城投（2370.11億）；在百億與千億之間的有21家，在十億與百億之間的有42家，其余28家在十億以下。

5.納稅總額

制造業(yè)百強2016年納稅總額2593.27億元（99家提供數(shù)據(jù)合計），比上年度增長88.35億元，增長率3.53%（見表1）。納稅過百億的企業(yè)有5家，分別為上汽集團（912.52億）、上海煙草集團 （884.77億）、寶武集團（164.16億）、上海石化（142.23億）、益海嘉里（100.47億）；有8家企業(yè)的納稅總額10～100億元之間；有48家企業(yè)的納稅總額在1～10億元之間，其余38家企業(yè)的納稅額低于1億元。

服務業(yè)百強2016年納稅總額1791.07億元，比上年增長214.10億元，增長率13.58%（見表2）。納稅過百億的企業(yè)有4家，依次分別為交通銀行股份 （331.57億）、浦東發(fā)展銀行（322.98億）、綠地控股集團（223.75億）、東方航空（119.48億）。有22家企業(yè)的納稅總額10～100億元之間；有39家企業(yè)的納稅總額在1～10億元之間，其余35家企業(yè)的納稅額低于1億元。

6.研發(fā)費用

僅以制造業(yè)百強中提供研發(fā)費用數(shù)據(jù)的89家企業(yè)統(tǒng)計，合計總額為324.57億元，增長1748億元，增長率5.69%（見表1）。有5家企業(yè)研發(fā)費用超過10億，分別為上汽集團（94.11億）、寶武集團（50.60億）、上海電氣（34.63億）、中芯國際（21.31億）、上海儀電（10.06億）；30家企業(yè)研發(fā)費用在1～10億元之間，50家企業(yè)研發(fā)費用在0.1～1億元之間，其余4家企業(yè)研發(fā)費用低于1000萬元。

根據(jù)服務業(yè)百強中提供的2016年研發(fā)費用數(shù)據(jù)的54家企業(yè)統(tǒng)計，合計總額為76.63億元，增長14.86億元，增長率24.05%（見表2）。21家企業(yè)研發(fā)費用在1～10億元之間，24家企業(yè)研發(fā)費用在1千萬～1億元之間，其余9家企業(yè)研發(fā)費用低于1000萬元。endprint

7.就業(yè)人數(shù)

制造業(yè)百強企業(yè)2016年合計用工人數(shù)884188人，比上年減少21525人，增長率-2.38%（見表1）。其中，就業(yè)人數(shù)10萬人以上的企業(yè)2家，依次分別為寶武集團（169344人）、光明食品（148813人）；另外就業(yè)人數(shù)在1萬～10萬人之間的企業(yè)有13家，其中上汽集團用工人數(shù)為94121逼近10萬人；就業(yè)人數(shù)在1千人～1萬人之間的企業(yè)有57家；1千人以下的企業(yè)有28家。

服務業(yè)百強企業(yè)2016年合計用工人數(shù)1069518人，比上年增加98684人，增長率10.16%（見表2）。中國遠洋、德邦物流兩家勞動用工人數(shù)超過十萬，就業(yè)人數(shù)在5～10萬人以上的企業(yè)有6家，分別為交通銀行（92556人）、太平洋保險（97032人）、海航科技（70370人）、百聯(lián)集團（63393人）、東方航空（56370人）、浦發(fā)銀行（52832人）；就業(yè)人數(shù)在1萬～5萬人之間的企業(yè)有15家，就業(yè)人數(shù)在1千人～1萬人之間的企業(yè)有38家，1千人以下的企業(yè)有39家。

8.總體比較分析

2016年制造業(yè)百強與服務業(yè)百強總體比較，企業(yè)結構、質量和效益呈現(xiàn)持續(xù)向好態(tài)勢，經(jīng)濟規(guī)模持續(xù)提高。但制造業(yè)用工效率大幅提升，企業(yè)效益大幅增長，制造業(yè)在減員增效、結構調整、創(chuàng)新提質方面效果明顯；服務業(yè)百強在納稅、研發(fā)投入、吸納就業(yè)增長較快，但受制于整體經(jīng)濟環(huán)境下行慣性、非銀金融低迷、金融新業(yè)態(tài)的影響，服務業(yè)百強的盈利能力有所下降（見表3）。

二、2017制造業(yè)百強與服務業(yè)百強經(jīng)營績效質量分析

（一）營收凈利率分析

2016年制造業(yè)百強營收凈利率（即：凈利潤/營業(yè)收入）為4.83%，比上年的4.08%，上升0.77%；服務業(yè)百強2016年的營收凈利率為8.78%，比上年的9.70%，下降0.92%（見表4）。制造業(yè)盈利能力穩(wěn)中有進，服務業(yè)的營業(yè)利潤率增長乏力，略有下降。

（二）資產運用績效分析

資產周轉率方面，制造業(yè)百強總資產周轉率（總營收/總資產）為73.35%，比上年的77.65下降4.30%；總資產利潤率（凈利潤/總資產）為3.54%，比上年的3.17%，增長0.37%；凈資產利潤率（凈利潤/凈資產）為8.60%，比上年的7.66%，增長0.94%。見表5。

服務業(yè)百強資產周轉率為12.83%，比上年的13.99%，下降1.16%；總資產利潤率為1.13%，比上年的1.36%，微降0.23%；凈資產利潤率為8.53%，比上年的10.02%，下降1.49%。

在資產周轉利用方面，制造業(yè)百強仍處于去產能、調結構，總資產周轉率表現(xiàn)不佳，其它指標小幅回升；服務業(yè)百強總體上受制于經(jīng)濟環(huán)境低迷，各項指標出現(xiàn)回落?？傮w而言，制造業(yè)百強在資產運用績效方面略好于服務業(yè)百強。

（三）用工效率分析

2016年制造業(yè)百強人均營業(yè)收入為294.14萬元，比上年的272.07萬元增長8.11%；人均貢獻凈利潤為14.21萬元，比上年的11.10萬元增長28.10%%；人均總資產401.01萬元，比上年的350.39萬元增長14.45%%；人均凈資產165.38萬元，比上年的144.90萬元增長14.13%；人均納稅29.33萬元，比上年的27.66萬元，增長6.05%（見表6）。

2016年服務業(yè)百強的人均營業(yè)收入為275.80萬元，比上年的284.20萬元下降2.95%；人均貢獻凈利潤為24.21萬元，比上年的27.56萬元下降12.15%；人均總資產2149.89萬元，比上年的2031.36萬元增長5.84%；人均凈資產283.84萬元，比上年的274.91萬元增長3.25%；人均納稅16.75萬元，比上年的16.24萬元，增長3.10%（見表7）。

制造業(yè)百強創(chuàng)新驅動發(fā)展、轉型升級、動能轉換的效應顯現(xiàn)明顯，尤其是戰(zhàn)略性新興產業(yè)制造業(yè)逆勢增長，在人均營業(yè)收入、人均利潤、人均納稅額、人均凈資產、人均納稅各項指標都要好于服務業(yè)百強，受整體經(jīng)濟環(huán)境影響，服務業(yè)增長低迷，百強企業(yè)效益增長幅度出現(xiàn)下滑。

三、2017制造業(yè)百強與服務業(yè)百強集中度分析

集中度主要反映企業(yè)的數(shù)量及其相對規(guī)模的分布結構。其中，CRn表示前n位企業(yè)在某項經(jīng)濟指標上占總體的占比。例如，當采用營業(yè)收入來測量時，CR5表示前5位企業(yè)的營業(yè)收入占營業(yè)收入總額的占比。本報告采用CR5、CR10、CR20這三項指標來衡量。

根據(jù)表8中顯示的結果，2016年制造業(yè)百強中前5位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR5分別達到了61.59%、47.29%、51.58%、50.20%、49.11%、50.17%%，產業(yè)集中度一般，但凈利潤在資產總額微降、營收微增、用工集中度下降6.67%的前提下，凈利潤的集中度卻提高了13.92%，說明前5名企業(yè)的效益質量得到了明顯提升。；前10位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR10分別達到了80.55%、84.84%、80.01%、80.63%、93.30%%、68.90%%，集中度較高，集中趨勢得到收斂，但凈利潤集中度方面仍趨收斂且高度集中，效益提升顯著。同時，前10家企業(yè)的納稅仍然高度集中，說明前10名企業(yè)仍主導著整個百強的納稅貢獻；前20位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR20分別達到了90.87%、90.76%、91.48%、89.47%%、95.89%%、81.06%%，集中度非高，但集中趨勢得到收斂，企業(yè)利潤集中度方面任趨收斂態(tài)勢，說明位于名次10～20的企業(yè)經(jīng)濟效益較好。總體而言，制造業(yè)百強中前5強的產業(yè)集中度一般，前10強產業(yè)集中度較高，產業(yè)集中度非常高，百強制造業(yè)的運營資本和經(jīng)營成果的90%左右都集中在前20強，并且在用工下降的同時，企業(yè)效益增加顯著。endprint

反觀2016年服務業(yè)百強，如表9所示，前5位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR5分別為38.26%、56.69%、69.65%、40.11%、51.65%、25.16%，產業(yè)集中度不高，且集中度趨勢不明顯，尤其是吸納就業(yè)方面呈發(fā)散趨勢；前10位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR10分別達到了59.49%%、62.83%%、75.33%%、51.41%%、63.53%%、43.76%%，產業(yè)集中度一般，同時，集中度趨勢呈發(fā)散態(tài)勢，尤其是營業(yè)收入與用工趨勢，前10強企業(yè)一方面營收能力下降，同時也要提高用工效率；前20位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR20分別達到了79.21%%、76.13%%、87.23%%、70.96%%、76.47%%、63.79%%，集中度較高，尤其是凈利潤與吸納用工方面呈集中趨勢，說明前10～20位之間的服務業(yè)百強企業(yè)在效益與用工方面表現(xiàn)良好。

相比較而言，制造業(yè)百強三項指標CR5、CR10、CR20都要高于服務業(yè)百強，制造業(yè)百強集中度高，其中制造業(yè)前10強行業(yè)集中度高，但前20強基本集中了百強的資源與成果；服務業(yè)整體集中度不高。一方面是制造業(yè)龍頭企業(yè)體量大，進入門檻高，規(guī)模提升難度大，另一方面，也由于服務行業(yè)資本構成關系緣故（尤其是排位靠前企業(yè)擁有龐大的金融資產）和服務業(yè)態(tài)，以及處于中游的新型服務業(yè)企業(yè)發(fā)展快、效益好，從而導致服務業(yè)百強的行業(yè)集中度弱于制造業(yè)百強。

四、2017制造業(yè)百強與服務業(yè)百強差異分析與發(fā)展建議

（一）差異性分析

影響2016年制造業(yè)百強和服務業(yè)百強發(fā)展差異的原因主要有以下幾方面：

1.制造業(yè)百強穩(wěn)中有進、好于預期，服務業(yè)百強總體增長平穩(wěn)、但企業(yè)效益出現(xiàn)負增長。一方面，制造業(yè)百強質量結構效益進一步改善，增長動力與活力進一步釋放，尤其是戰(zhàn)略性新興產業(yè)制造業(yè)經(jīng)濟加速成長，如新能源汽車、新能源、醫(yī)藥、信息技術、航空航天、海工裝備等，用工效率顯著提升；服務業(yè)雖然保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，但面對經(jīng)濟低迷、非銀業(yè)務萎靡，以及外部環(huán)境不確定性和復雜性增加的情況下，企業(yè)效益出現(xiàn)負增長。

2.除納稅外，服務業(yè)百強的經(jīng)濟指標高于制造業(yè)百強，服務業(yè)占比繼續(xù)提高。一方面，服務業(yè)金融、非銀資產體量大，另一方面，服務業(yè)也與上海“四個中心”的發(fā)展定位、國民經(jīng)濟的第一大產業(yè)地位有關，服務業(yè)對國民經(jīng)濟增長的貢獻率進一步提高，主動力作用更加顯現(xiàn)，主體地位進一步得到鞏固，并且成為了上海經(jīng)濟發(fā)展的“穩(wěn)定器”和“助推器”，在經(jīng)濟“穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好”中發(fā)揮了重要作用。

3.從用工效率上看，制造業(yè)百強人數(shù)減少、素質提高、效率升級，質量結構效益繼續(xù)改善，但服務經(jīng)濟對就業(yè)拉動作用更加顯著，消化了制造業(yè)增速減緩所溢出的勞動力。一方面，制造業(yè)百強通過調結構、去產能、創(chuàng)新驅動、產業(yè)升級等手段，用工效益大幅提升，同時，戰(zhàn)略性新興產業(yè)也異軍突起，效益明顯；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)和信息技術的快速發(fā)展不斷孵化出新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式，推動了新服務的快速發(fā)展，服務業(yè)吸納就業(yè)能力加強。

4.從行業(yè)集中度看，制造業(yè)百強集中度高，主要依靠產業(yè)結構剛性較強的國營經(jīng)濟、傳統(tǒng)大企業(yè)，行業(yè)龍頭地位難以撼動，運行慣性仍然較強；而服務業(yè)受益于上海的“四個中心”政策、區(qū)位優(yōu)勢和發(fā)達的金融要素市場，以及自貿區(qū)的外溢效益和新業(yè)態(tài)、新模式的涌現(xiàn)，服務行業(yè)百強則是群龍并起，多個行業(yè)領域都有若干家企業(yè)進入百強，服務業(yè)進一步向高端延伸，行業(yè)規(guī)模優(yōu)勢明顯，行業(yè)結構態(tài)勢向好，服務經(jīng)濟新領域潛力逐步顯現(xiàn)。

（二）發(fā)展建議

1.以戰(zhàn)略性新興產業(yè)制造業(yè)為抓手，形成高端制造業(yè)和生產型服務業(yè)的“雙輪驅動”。一是發(fā)展高端制造業(yè)要堅持勞動生產率高的同時，產品服務化，服務經(jīng)濟比例也要適當提高；二是高端制造業(yè)對科創(chuàng)中心等科研平臺形成互為支撐；三是要在轉型升級中形成高端制造優(yōu)勢，前瞻布局高端制造在全球產業(yè)鏈分工中的主導權，形成服務業(yè)輸出優(yōu)勢，在滿足本地生產性服務需求的同時，也要形成為國內其它地區(qū)和國際市場提供大規(guī)模生產性服務的比較優(yōu)勢。

2. 立足金融和航運兩個中心，著力提高配置國內外市場資源的能力。緊緊把握全球金融格局變化和中國對全球資源的配置能力提升的戰(zhàn)略機遇，主動對接和聯(lián)通全球要素市場，加強和擴大國際戰(zhàn)略合作，吸引境內外企業(yè)、機構和投資者運用上海市場來配置全球資金、技術和資源，提升上海作為金融市場和大宗商品市場的能級，使上海成為全球要素價格定價中心之一，提高我國在全球貿易投資方面制度性話語權。

3. 以互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟驅動現(xiàn)代服務業(yè)、新興服務業(yè)獲得新動能。一是通過“互聯(lián)網(wǎng)+”催生的新技術、新模式、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)引領制造業(yè)服務化轉型，推動制造業(yè)持續(xù)、高質量的發(fā)展；二是拓寬傳統(tǒng)的產業(yè)升級方向路徑，通過車聯(lián)網(wǎng)、共享+、智慧+、新型顯示、網(wǎng)絡社區(qū)等跨界融合新業(yè)態(tài)、新模式，創(chuàng)新引領跨產業(yè)領域和跨產業(yè)鏈環(huán)節(jié)的融合集成；三是以互聯(lián)網(wǎng)+形成的后發(fā)優(yōu)勢，主動參與全球產業(yè)分工重構，改變被動適應性融入國際產業(yè)分工的局面，包括通過對接“中國制造2025”主導產業(yè)分工體系和產業(yè)制高點，通過集聚共享創(chuàng)新要素與資源來重塑全球產業(yè)鏈上下游體系等。

4. 持續(xù)實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，構筑創(chuàng)新源頭新高地。一是利用上海在城市功能、科技教育、產業(yè)高度密集的現(xiàn)有優(yōu)勢，從體制上激活激發(fā)創(chuàng)新發(fā)展源動力；二是面向全球，引入并用好國內外科技、人才等智力資源，推動創(chuàng)新創(chuàng)意集聚；三是建設好若干重大創(chuàng)新功能型平臺，包括國家科學中心、國家實驗室、制造業(yè)創(chuàng)新中心、國家重大科學基礎設施等國家級重大科技載體，瞄準世界先進、國內領先水平，抓好一批核心技術與自主創(chuàng)新項目攻關，搶占重大產業(yè)技術的制高點；四是建設一批科技成果轉化服務平臺，讓各類創(chuàng)新項目和初創(chuàng)企業(yè)有資金支持、有發(fā)展空間，尤其是要加快設計并切實落實國資在科研人員創(chuàng)新實體中的退出機制。

5. 以人為本，向人才要紅利。轉型升級的核心不是資金、土地、資源，而是人才。一是在制度設計上吸引、留住創(chuàng)新人才，降低高端領軍人才和高級技術人才的入滬、留滬門檻；二是在經(jīng)營理念上滿足人、依靠人、制度引導人、資源裝備人、分工安置人；三是政府在資金和政策方面為用工單位聘用高端人才降低用工成本與風險。

2016年實現(xiàn)了“十三五”的良好開局，2017年則是實施“十三五”規(guī)劃的關鍵轉折之年和推進轉型升級、動能轉換的深化之年，因此，在經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的基礎尚不牢固的情況下，需要產業(yè)界堅持穩(wěn)中求進、進中提質、攻堅克難，著力在優(yōu)化結構、增強動力、化解矛盾、補齊短板上取得進展，努力保持經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。

（ 作者：上海電力學院副教授）endprint