國企高管職務犯罪的風險防范

饒淑萍

當前國企高管職務犯罪現狀及特點

在國企經營、發(fā)展、改制過程中，出現不少國企高管利用職務之便，實施職務犯罪的案例。從網絡、媒體對國企高管職務犯罪大案要案的真實報道中，可歸納為以下幾個特點：

犯罪主體特殊。隨著國企改革的不斷深入，大批擁有高等教育背景、有著豐富任職經歷和突出工作業(yè)績的年輕干部加入了國企的業(yè)務骨干行列。國企為這類人員提供了充分展示個人能力的廣闊平臺，但他們中的一部分卻把這個平臺當作實施職務犯罪的溫床?！吨袊髽I(yè)家犯罪報告》抽樣對50名國企企業(yè)家的學歷進行統(tǒng)計。結果顯示，擁有大專以上學歷的占80%，其中有30%的企業(yè)家擁有碩士及以上學歷。還有一部分被查處的國企高管是全國人大代表、全國政協(xié)委員和全國勞動模范。作為國企的“掌門人”，他們確實對企業(yè)、對社會作出過突出貢獻，但由于自身的貪欲和缺乏法律風險防范意識，最終觸碰了職務犯罪這根“高壓線”。

大案要案多。大案要案往往因為案件涉及金額龐大，犯案主體具有較高的社會知名度，或者案件牽扯面廣等因素，在各類犯罪案件中具有突出性和代表性。相比于一般的刑事案件，大案要案的影響面更大，社會危害性更為嚴重，社會關注度更高。幾乎國有企業(yè)發(fā)生的每一起職務犯罪案件都夠得上大案要案的標準，國企職務犯罪高發(fā)、多發(fā)、易發(fā)、經濟效益較好且處于壟斷（或半壟斷）地位的行業(yè)和單位，基本上集中在建筑、交通、運輸、石油、石化、煙草、郵電、電信、鐵路、電力、金融等領域或行業(yè)。

集體腐敗現象突出。國企集體腐敗現象嚴重。國有企業(yè)職務犯罪中，窩案串案不斷增多，群體性犯罪呈現高發(fā)態(tài)勢，并出現網絡化特點。國內反腐專家林喆教授指出，集體腐敗多，幾乎是國企腐敗區(qū)別于其他腐敗的最大特點，很多國有企業(yè)都屬于壟斷性暴利行業(yè)，又得到了國家很多政策扶持，企業(yè)資本雄厚，通?？梢浴案姓佟敝袑右陨细刹?，以此形成利益集團，“一窩老鼠”共同瓜分國有資產，形成攻守聯盟，“群蛀”很難被發(fā)現，發(fā)現時往往是倒下一大批。

犯罪手段隨經濟轉向而變化。國企高管從早期非法占有國有企業(yè)資產，轉向控制國有資產流向，業(yè)已成為國企高管職務犯罪的一個新趨勢。由于國企的壟斷地位、高額的利潤空間以及巨大的資金流量，國企的蛀蟲早已不滿足于一時的消費和享受，從對財物的非法占有向資本積累轉移。作案對象除了傳統(tǒng)的錢、財以外，黑暗之手開始伸向企業(yè)債權、有價證券、股權收益、知識產權等各類財產性權益，從財物積累轉向資本積累，以錢生錢。

高智能化、隱蔽化。目前，犯罪作案手段越來越隱蔽和多樣化。國企高管一般都有較高的文化水平，而且熟悉有關專業(yè)知識和法律、法規(guī)，為規(guī)避法律、逃避打擊，犯罪分子采取的犯罪手段不斷翻新，通過“交易”差價、“股份”分紅、“投資”收益、“勞動”報酬、約定由行賄人暫時保管賄賂款等形式收受賄賂，犯罪手段隱蔽化、智能化、期權化現象突出，增加了查處和懲辦的難度。

國企高管職務犯罪的危害

造成國有資產的嚴重流失。實踐中，國企高管集體決定私分國有資產，而后將單位的錢以各種名義給職工分發(fā)。還有就是在國企改制、轉讓中，國企高管故意低價賣出國有資產，漏報國有資產，造成國有資產不被評估，使國有資產大量流失。這些行為使人們對國企喪失信心，從而瓦解我國社會主義經濟基礎。改革開放以來，特別是20世紀90年代以來，我國對職務犯罪的打擊力度不斷加大，查處了一批國有企業(yè)領導的職務犯罪，僅黨的十八大召開至2015年年底，就查處171名國企高管。我國國企高管的權力都來源于國家的授予和人民的賦予，作為權力擁有者違反職責規(guī)范、謀取個人私利，與民主和法治原則相悖，違反了權力運行規(guī)范，導致國家、公共利益和人民群眾的利益遭受重大損失。

風險防范

犯罪預防是指有助于消除犯罪原因、避免犯罪發(fā)生的社會組織管理和建設發(fā)展的各種活動與措施。前面對國企高管職務犯罪的現狀、特點、原因進行研究和分析，目的就是為了提出有針對性的化解對策。筆者認為，預防國企高管職務犯罪，不但要依靠國家不斷完善懲治與預防職務犯罪的法律體系，更重要的還是國企自身要強身健體，修煉內功，不斷強化管理機制，加強內部各項制度的建設，使國有企業(yè)真正成為現代意義上的企業(yè)。堅持內外并舉，打防結合，切實重視并做好職務犯罪的預防工作，應從以下五個方面采取有力措施：

一是完善國企法人治理結構。國企應嚴格按照《公司法》和企業(yè)內部章程的要求，認真貫徹落實“三會”“四權”制，形成獨立運行、協(xié)調運轉、互相制衡的法人治理結構。第一，股東權益的保護。完善股東代表訴訟制度，通過司法途徑拓寬中小股東權益的救濟方式。單個股東勢單力薄，在財力和人力上都無法與大股東抗衡，由此應當建立股東共同訴訟制度，即當公司具有控制權的股東或公司管理層濫用權力損害其他股東的合法權益時，股東有權向法院提起訴訟。第二，完善信息披露制度。對現行的信息披露制度進行修改與完善，特別是有關重大經營信息披露和重大關聯交易的規(guī)定與責任要有更加細致的實施細則，并明確規(guī)定違反信息披露制度應當承擔的法律責任。第三，優(yōu)化董事會結構。一方面是優(yōu)化董事會內部結構，增設一定比例的職工董事，實行董事長和總經理分設制度，克服權力過大而監(jiān)督缺乏的弊端。另一方面，要優(yōu)化董事會的外部結構，增加外部董事的數量，以制衡內部董事的權力。第四，強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能。用法律、規(guī)章明確規(guī)定監(jiān)事會的任職資格、權限范圍、獎懲辦法以及淘汰退出機制；優(yōu)化監(jiān)事會結構，內部監(jiān)事應在股東代表、職工代表、黨委成員和紀委成員之間保持合理的比例。

二是健全國企內部規(guī)章制度。明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理層權力合理分配，責任落實到人，將企業(yè)過去的“人治”轉變?yōu)椤胺ㄖ巍?。要使各項?guī)章制度付諸落實，將制度建立在讓絕大多數員工都認可的基礎上，并通過提高認識，內化為自覺執(zhí)行，在各種活動中不斷提高自律意識。對違反職務要求但尚不符合刑事處罰標準的行為，必須明確相應的經濟和行政處罰措施，以更好地約束、監(jiān)督國企高管的職務行為。

三是進一步完善外部監(jiān)督機制。要對國企高管進行行政化改革，建立職業(yè)經理人制度。職業(yè)經理人要按照市場經濟要求，采取公開的選拔程序進行挑選，并接受人大監(jiān)督。通過這樣的制度安排，可以有效地遏制國企高管的腐敗行為。要進一步完善國企高管財產申報制度。國企高管擁有雙重身份，國企的高層管理，一般是由行政任命，這種身份的優(yōu)勢極易導致權力尋租從而引發(fā)腐敗。要進一步加大對國企高管的監(jiān)督力度。今年，《監(jiān)察法》經十三屆全國人大一次會議審議并表決通過，應及時著手安排如何加大該法的實施工作。建議《監(jiān)察法》的實施重點，有必要結合監(jiān)察機關的監(jiān)督檢查、查辦案件，糾正國企高管的不正之風。要進一步加強群眾監(jiān)督。為了有效地預防職務犯罪，方便人民群眾的監(jiān)督，應當盡力擴大職務行為的透明度，使人民群眾的監(jiān)督進一步發(fā)揮作用。

四是加強國企高管的教育與培訓。遏制國企內部的職務犯罪問題，必須筑牢國企領導干部抵制腐朽文化侵蝕的思想防線，國企高管只有具備較高的政治素質、道德素質、業(yè)務素質、法律素質，才能形成崇尚廉潔、鄙棄貪腐的價值取向。一是進行理想信念、宗旨意識的教育；二是突出黨紀法規(guī)教育，積極與司法機關合作，組織“送法入企”活動，普及法律知識，開展預防職務犯罪警示教育活動，加強國企法制建設；三是加強道德素質教育，嚴格履行《國有企業(yè)領導人廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，提高職業(yè)道德和社會公德，樹立良好的社會道德形象。