混凝土公司精細化成本管控平臺實施方案研究

秦紹泉

摘要：混凝土公司精細化成本管控平臺，以多模塊形式分別收集人員、設(shè)備（包括自有和租賃）、材料、供應(yīng)運輸、施工隊等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，以各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、行政業(yè)務(wù)辦理為導線，通過收集、統(tǒng)計、匯總各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而實現(xiàn)業(yè)務(wù)申請、審批等業(yè)務(wù)流程線上化，公司運營平臺化，成本歸集自動化。同時，輔以手機端移動辦公，實現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理即時化。由此，進一步精細化成本管控工作，提高公司創(chuàng)效水平。

Abstract： The fine cost management platform of concrete companies collects basic information such as personnel， equipment（including owned and leased）， materials， supply and transportation， construction teams with multiple modules. It takes the economic business， administrative business as the guideline， and through the collection， statistics， summary of the business data， realizes the business application， examination and approval on line， company operating platform， the cost automation. At the same time， with the mobile phone for mobile office， it can achieve business immediately. Thus， the further refinement of cost control work can improve the company benefits.

關(guān)鍵詞：業(yè)務(wù)應(yīng)用；即時化；成本管控；精細化

Key words： business application；real-time；cost control；refinement

中圖分類號：F406.72 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）01-0063-03

0 引言

混凝土公司是鐵建三級子公司下屬的混凝土專業(yè)分公司（以下簡稱公司）。2017年4月以來，公司管理范圍達36座混凝土拌合站，分布14個項目，設(shè)備資源跨地分散、管理跨度不斷加大。前期引入的物料驗收系統(tǒng)，借助互聯(lián)網(wǎng)手段，實現(xiàn)了拌合站物料驗收環(huán)節(jié)的全方位管控，堵塞了不少驗收管理漏洞，受效顯著。受此啟發(fā)，為更多地解決拌合站成本管控的問題，使成本管控工作更時效化、全面化、精細化，助力公司創(chuàng)效創(chuàng)譽更上層樓，接合公司實際，設(shè)計建設(shè)一套精細化成本管控平臺（以下簡稱平臺）投入應(yīng)用，實在必行。

1 混凝土公司成本管控現(xiàn)狀及啟建平臺的意義

1.1 管理現(xiàn)狀

一是公司因辦公人員遍布全國各地分散施工，存在業(yè)務(wù)簽認不及時，成本歸集滯后現(xiàn)象。二是隨著公司業(yè)務(wù)工作不斷壯大，業(yè)務(wù)人員數(shù)量嚴重不足，亟需實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集自動化。三是公司為遠程架子隊管理模式，導致各項績效考核經(jīng)濟指標時效性不強，導致出現(xiàn)問題分析原因不到位的情況。四是因公司成本歸集，類別細化程度不高，致使部分成本細目不能充分及時統(tǒng)計分析。

1.2 啟建平臺的意義

一是增強業(yè)務(wù)處理全面性、時效性。二是細化成本子目，提高成本分析水平。三是鞏固公司的監(jiān)督管理職能。

2 關(guān)于平臺設(shè)計

2.1 平臺設(shè)計思想

2.1.1 在遵循安全性、整體性、規(guī)范性、實用性的總體設(shè)計思想的基礎(chǔ)上，采取“平臺化響應(yīng)式”的模式進行設(shè)計。管理人員可使用電腦等設(shè)備實現(xiàn)數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)化管理，也可以通過移動設(shè)備（智能手機、平板電腦）訪問平臺，全面實現(xiàn)移動辦公化。

2.1.2 保證海量數(shù)據(jù)穩(wěn)定的高效讀取、存儲、互聯(lián)互通、審批、維護、管理、計算、分析、匯總、打印等功能。接合實際，嚴格定義所有的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對象與業(yè)務(wù)邏輯處理對象，統(tǒng)一數(shù)據(jù)存儲規(guī)則，將軟件細致地劃分為后臺數(shù)據(jù)處理層、中間業(yè)務(wù)邏輯處理層、前臺業(yè)務(wù)邏輯處理層和表現(xiàn)層，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性，同時也具備可擴展性以應(yīng)對日后可能出現(xiàn)的新的業(yè)務(wù)需求。

2.2 技術(shù)平臺選擇及訪問設(shè)備

2.2.1 平臺選擇

平臺基于JAVA平臺開發(fā)，使用MYSQL數(shù)據(jù)庫，保證海量數(shù)據(jù)高效處理。以技術(shù)組合，在穩(wěn)定性、擴展性等方面都有可靠保障。系統(tǒng)架構(gòu)：B/S—成本管理平臺。

2.2.2 訪問設(shè)備

一是電腦端（web平臺）。二是安卓或蘋果手機端安裝APP后訪問。

3 平臺業(yè)務(wù)功能及應(yīng)用

平臺采取“云+端”網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。

3.1 根據(jù)混凝土公司實際情況，業(yè)務(wù)功能參圖1

3.2 平臺功能實際應(yīng)用

3.2.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入

①人員信息：建立公司人員臺帳，每個人員信息對應(yīng)所在單位，如本級、某拌合站（包括工齡、三金基數(shù)、工作經(jīng)歷等）。②自有設(shè)備信息：建立公司自有設(shè)備臺賬（包含車牌號、行駛證、保險、設(shè)備實際所在工地、原值、凈值、操作人員等），自動計算折舊。③外租設(shè)備信息：外租設(shè)備以罐車、裝載機為主。每臺設(shè)備對應(yīng)供應(yīng)商建立外租設(shè)備信息（包含設(shè)備名稱、規(guī)格、車牌號、行駛證、保險、設(shè)備實際所在地點、單臺設(shè)備結(jié)算情況等），匯成租賃總臺帳。④材料數(shù)據(jù)庫（編碼導入）：建立各類常用配件、材料、辦公用品、勞保用品數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)一規(guī)格型號、單位。⑤工程部位數(shù)據(jù)庫：本數(shù)據(jù)以項目部為單位進行建立，按項目管理架構(gòu)及分部、分項、單位工程進行樹狀設(shè)置。⑥供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫：供應(yīng)商識別號為：公司營業(yè)執(zhí)照號、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、統(tǒng)一社會信用代碼，在公司層面實現(xiàn)了供應(yīng)商集中管理。⑦施工隊伍數(shù)據(jù)庫：建立施工隊伍數(shù)據(jù)庫，從項目層面實現(xiàn)了施工隊伍集中管理，對于個體民工隊，用負責人身份證號代替公司營業(yè)執(zhí)照號，使用負責人名稱作為工班名稱。⑧罐車運輸價格管理庫：通過工程工號節(jié)點，選取起止節(jié)點，設(shè)定起止節(jié)點內(nèi)的運輸價格為同一種價格。⑨分部管轄范圍管理：建立工程工號與分部對應(yīng)的關(guān)系，1個分部可以同時分管多個施工部位。endprint

3.2.2 行政管理

①建立分站指紋考勤體系。各拌合站裝設(shè)指紋考勤機，指紋信息統(tǒng)一錄入，保存在總數(shù)據(jù)庫中。每月依據(jù)考勤記錄自動生成考勤表格，事假、出差、病假等另行錄入并附相關(guān)審批單（如員工外出審批單等）。②建立人員新入、調(diào)撥、離職審批或通告體系。當某個體單位人員發(fā)生變動，新入和離職時由人員變動單位提出申請、調(diào)撥時由綜合部提出申請，并經(jīng)相關(guān)人員審批，及時推送。針對新人入職（入職登記、權(quán)限分配），項目調(diào)動，在有限范圍內(nèi)播報。對于離職員工，審批結(jié)束后，其不再具有系統(tǒng)登錄訪問權(quán)限。③建立公文推送機制。對上級單位下發(fā)文件以電子版形式推送至主管領(lǐng)導，主管領(lǐng)導批示處理意見后至相關(guān)人員傳閱，分管人員擬辦具體處理措施等。對下行文件以電子版形式推送至相關(guān)單位人員落實。

3.2.3 日常臺賬

包括出站混凝土臺帳、油耗臺賬、用電臺賬、設(shè)備維修臺賬、配件出入庫臺賬、材料出入庫臺賬、辦公用品消耗臺賬、勞保用品使用臺賬、拌合設(shè)備安拆調(diào)遣臺帳等。出站臺帳，從物料現(xiàn)場驗收系統(tǒng)自動導入。油耗臺賬平臺錄入，可以按設(shè)備實時進行分類匯總，形成設(shè)備使用詳情報告，綜合統(tǒng)計設(shè)備加油記錄、維修保養(yǎng)養(yǎng)記錄。用電臺賬將耗電量按照拌合站、月度用圖表展示，直觀地對比分析各個月度的用電量變化趨勢。

3.2.4 合同管理

嚴格合同審批流程，對上對下合同均可與結(jié)算單鏈接，方便核查。分為對上合同（以項目為單位）、對下合同（月租合同、單價合同、整價合同）及外聘員工合同。

3.2.5 經(jīng)濟類業(yè)務(wù)處理

以下相關(guān)單據(jù)審批均采取線上（及移動端）按權(quán)限審批，同步推送給相關(guān)崗位或者人員。

①申請類單據(jù)：辦公生活用品采購申請表、配件及零星材料申請計劃表、機械設(shè)備維修、保養(yǎng)審批表、自有設(shè)備調(diào)撥申請單、租賃設(shè)備調(diào)撥申請單。②經(jīng)費類單據(jù)報銷：差旅費報銷單（職工和外聘員工）、伙食扣款表、經(jīng)費報銷單。③材料類單據(jù)核銷：以拌合站為單位，在入庫、點驗、領(lǐng)用、發(fā)料既定內(nèi)容基礎(chǔ)上，材料庫可以設(shè)定是否進行考核。包括物資采購報銷單、材料消耗報銷單、庫存材料查詢表。④薪酬類單據(jù)：工資表由出納制成提交審核，待審核后系統(tǒng)自動推送工資條給相關(guān)員工；視三金基數(shù)可能不會及時發(fā)布的情況，系統(tǒng)增加補扣補增社?？劭畹墓δ?；獎金發(fā)放審批流程：出納-財務(wù)主管-經(jīng)理-書記。包括職工工資表、外聘員工工資表、獎金及其他補貼發(fā)放表。⑤撥款申請單：由財務(wù)部提報，并經(jīng)供應(yīng)商合同、結(jié)算錄入單位負責人及公司領(lǐng)導審批。⑥對上對下結(jié)算見表1。⑦折舊費：自有設(shè)備自動計提折舊（購買日期、計提日期、折舊年限、殘值5%）；設(shè)備信息定期維護。

3.2.6 核算功能

核算分月度、季度、年度進行。

①成本歸集：依據(jù)上述業(yè)務(wù)發(fā)生成本分站統(tǒng)計，業(yè)務(wù)處理中需選擇成本歸屬項，審核環(huán)節(jié)需可對成本歸屬項進行修正。②自有設(shè)備核算：按拌合站為單位核算。設(shè)備調(diào)遣安拆費用情況整體總結(jié)分析。下面按月度匯總分析：拌合站、發(fā)電機設(shè)備依據(jù)生產(chǎn)、維修、保養(yǎng)情況；罐車設(shè)備依據(jù)運輸方量、維修、保養(yǎng)、操作人員薪酬情況；裝載機設(shè)備依據(jù)生產(chǎn)方量、油耗、維修情況。③電費核算：生活用電依據(jù)人月均電耗情況進行分析。生產(chǎn)用電依據(jù)生產(chǎn)每方混凝土電耗情況進行分析。④維修保養(yǎng)核算：維修費用核算依據(jù)每方混凝土消耗費用進行核算，并列表統(tǒng)計維修項目、各類配件消耗數(shù)量。保養(yǎng)費用核算依據(jù)每方混凝土消耗費用進行核算，并列表統(tǒng)計各類保養(yǎng)用油使用數(shù)量，當方混凝土各類油品消耗量。⑤人工費核算：統(tǒng)計每人收入情況。依據(jù)生產(chǎn)每方混凝土消耗人工費進行核算，人員按職工和外聘員工分別列表，計算各崗位員工人工費占比、對比職工和外聘員工數(shù)量及費用占比。⑥外租設(shè)備核算：依據(jù)單臺設(shè)備結(jié)算、油耗、扣伙食等發(fā)生費用情況分供應(yīng)商、設(shè)備分析收入情況。⑦稅負核算：對于一般計稅拌合站進行稅負分析，依據(jù)對上結(jié)算中發(fā)生銷項稅和對下結(jié)算、材料采購等業(yè)務(wù)中發(fā)生的進項稅進行稅負計算。⑧績效考核：按公司相關(guān)考核制度，每月定期對拌合站設(shè)備人員考核，嚴格獎罰，本月獎罰金審批通過后，鏈接次月人員薪酬表，使獎罰兌現(xiàn)到位。

以上業(yè)務(wù)應(yīng)用，數(shù)據(jù)覆蓋面廣、錄入操作便捷；互聯(lián)互通，可多項目多層次成本核算及分析；單據(jù)原件上傳、導出、打印；高效快速申請與審核；對外開放；多方消息通知；設(shè)備和單據(jù)附二維碼，可快速追溯查詢和驗證。

4 結(jié)語

在上級單位與合作單位的指導幫助下，通過幾個月的努力，混凝土公司精細化成本管控平臺實施方案已順利完成，且在試點項目運營成功，不久將在公司范圍內(nèi)全面啟用。它通過準確、及時、自動、全面、高效的信息集成和共享，輻射公司管控的所有業(yè)務(wù)范疇，超越時空距離，使成本管控達精細化，為公司提質(zhì)增效夯實了基礎(chǔ)。平臺在日后的實戰(zhàn)應(yīng)用中還會進一步改進和完善，現(xiàn)將平臺實施方案公開，希望給自己及同行混凝土公司的成本管控工作提供一點兒幫助。

參考文獻：

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