淺析小微客戶信用風(fēng)險的防范

張文琨

摘 要：今年以來，我國經(jīng)濟運行保持了總體平穩(wěn)、穩(wěn)中向好的態(tài)勢。上半年，GDP增長速度達到了6.8%，連續(xù)十二個季度穩(wěn)定運行在6.7%到6.9%這樣一個中高速區(qū)間。但同時我們也應(yīng)充分認(rèn)識到，在整體經(jīng)濟穩(wěn)定運行中，仍然存在一些新矛盾和新問題。國家去產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構(gòu)的宏觀調(diào)控政策，保護環(huán)境、節(jié)能減排的環(huán)保舉措以及中美貿(mào)易摩擦的持續(xù)升溫，對制造企業(yè)、供應(yīng)鏈企業(yè)產(chǎn)生了一定的影響，特別是給眾多小微企業(yè)經(jīng)營帶來了壓力。充分認(rèn)識到當(dāng)前經(jīng)濟形勢對小微企業(yè)經(jīng)營的影響，研究小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險，并據(jù)此制定相關(guān)防范措施至關(guān)重要。

一、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險

（一）行業(yè)風(fēng)險：從國家統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，我國的小微企業(yè)客戶主要分布在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和農(nóng)林牧漁業(yè)。如前所述，上述行業(yè)受國家政策、市場變化影響較大。從各家金融機構(gòu)了解到，目前各家商業(yè)銀行的小微企業(yè)不良貸款均分布在高不良低端制造業(yè)和高不良批發(fā)零售業(yè)，這也是商業(yè)銀行對以上兩個行業(yè)的部分子行業(yè)實行限制準(zhǔn)入和限額管理的重要原因。

（二）民間借貸風(fēng)險：部分小微企業(yè)由于難以從金融機構(gòu)取得融資，為實現(xiàn)生存發(fā)展的需要，往往選擇了從小貸公司融資或民間借貸。小貸公司融資和民間借貸的利率均處于較高水平，最終結(jié)果是增加了企業(yè)財務(wù)成本，降低了企業(yè)的盈利空間，如果出現(xiàn)銷售不暢的情況，可能會由于資金鏈斷裂直接將企業(yè)逼上絕路。對于金融機構(gòu)而言，小貸公司融資及民間借貸無法從企業(yè)及管理者的征信報告中查出，更增加了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（三）對外擔(dān)保風(fēng)險：小微企業(yè)的對外擔(dān)保一般來源于兩個方面的原因：其一，小微企業(yè)自身沒有抵質(zhì)押物，要想獲得融資就必須采取互保的形式。其二，小微企業(yè)自身管理不完善，特別是家庭經(jīng)營的小微企業(yè)，由于缺乏有效的股東大會或董事會同意對外擔(dān)保的制約機制，隨意對外擔(dān)保情況時有發(fā)生。小微企業(yè)本來自身抗風(fēng)險能力就較弱，一旦需承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，對自身經(jīng)營會產(chǎn)生嚴(yán)重影響，也會影響到金融機構(gòu)到期信用的償還。

（四）財務(wù)數(shù)據(jù)不實風(fēng)險：財務(wù)數(shù)據(jù)不實是很多小微企業(yè)的通病。為了從金融機構(gòu)取得貸款，小微企業(yè)往往會采取做假報表的方式美化自身經(jīng)營。主要方式是虛增資本、不如實計入成本，虛增銷售收入等形式。

（五）短貸長用風(fēng)險：金融機構(gòu)為小微企業(yè)提供的業(yè)務(wù)品種最常見為短期流動資金貸款，用途為生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)。小微企業(yè)為擴大經(jīng)營，在貸款發(fā)放后將信貸資金用于固定資產(chǎn)投資、購置設(shè)備等。造成企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流減少，貸款到期時償還存在困難。

二、如何防范小微企業(yè)信貸風(fēng)險

（一）要加強行業(yè)分析和研究，密切關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，及時調(diào)整信貸政策，防范有關(guān)行業(yè)信貸風(fēng)險。在客戶準(zhǔn)入方面，深入觀察國家政策變化情況，對于高風(fēng)險行業(yè)謹(jǐn)慎介入，對于與國家信貸政策不相符，發(fā)展前景不好的企業(yè)，要前瞻性退出，或壓降信貸規(guī)模降低信貸風(fēng)險。

（二）加強對客戶準(zhǔn)入的管理，避免出現(xiàn)“帶病準(zhǔn)入”問題。在客戶選擇上，將能經(jīng)受住經(jīng)濟下行考驗、抗風(fēng)險能力強的“有實力、有品牌、有前景”的優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)，依托新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的供應(yīng)鏈型小微企業(yè)，具備核心技術(shù)、市場需求穩(wěn)定、成長性良好的“專精特新”型小微企業(yè)以及“科創(chuàng)性”小微企業(yè)放在首位。

（三）加強授信前調(diào)查管理，將風(fēng)險扼制在萌芽之中。授信前調(diào)查環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險的第一道防線，要圍繞真實性這一核心，把小微企業(yè)授信前調(diào)查工作做牢做實。一是要對客戶主體信息真實性核查，核查范圍包括客戶主體核查、基礎(chǔ)資料核查、注資真實性核查等，要通過核查，確定企業(yè)是否存在空殼融資、繞道融資、偽造資料融資、虛假出資等情形。二是對財務(wù)報表真實性進行核查，核實是否存在多套財務(wù)報表，是否賬賬相符、賬表相符、賬實相符，是否虛增資產(chǎn)或所有者權(quán)益、虛增費用、操縱成本調(diào)節(jié)利潤。三是對交易真實性進行核查，核實是否虛構(gòu)交易對手，交易貨物的數(shù)量與企業(yè)自身規(guī)模和生產(chǎn)能力是否匹配，交易價格是否符合通常市場價格等。四是對項目信息真實性核查，確保項目建設(shè)手續(xù)齊全。五是要對擔(dān)保真實性核查，特別是要核實押品是否真實、確認(rèn)外部評估機構(gòu)評估的價格是否符合實際、抵押是否經(jīng)股東大會或董事會表決同意、抵押登記是否真實等。

（四）優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)，采取多元化擔(dān)保措施。在擔(dān)保方式上，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)盡可能不采取信用方式，采取保證擔(dān)保的，需經(jīng)濟效益較好的大中型企業(yè)提供擔(dān)保，避免產(chǎn)業(yè)鏈上的小微企業(yè)互保。抵押擔(dān)保的要盡量抵押企業(yè)的核心資產(chǎn)。對于民營企業(yè)，要追加主要股東及實際控制人的連帶保證責(zé)任?？梢苑e極引入和推廣政府增信機制，采取“政策性擔(dān)保公司+貸款對象”模式、“政府風(fēng)險補償基金+貸款對象”模式、“保險公司+貸款對象”模式等，降低小微企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險。

（五）加強貸后管理，嚴(yán)把風(fēng)險底線。小微企業(yè)的貸后管理應(yīng)重點抓好兩方面工作：一是資金監(jiān)管工作；二是加強現(xiàn)場檢查管理。在資金監(jiān)管方面，要對信貸資金、結(jié)算資金、還貸資金情況進行全方位監(jiān)測。要通過核實，確認(rèn)自主支付方式的信貸資金的交易對手、交易內(nèi)容、交易金額不存在與申請用途和批復(fù)要求不一致的情況；受托支付方式的信貸資金不存在通過虛假受托支付等方式挪用信貸資金等問題。在加強現(xiàn)場檢查管理方面，小微企業(yè)貸后現(xiàn)場檢查主要是對企業(yè)“三表、三品”及財務(wù)數(shù)據(jù)真實性檢查。要將“三表”及財務(wù)數(shù)據(jù)與上期和上年同期數(shù)據(jù)進行對比，分析企業(yè)經(jīng)營情況是否正常。同時要進一步了解主要管理人員近期投資行為，是否有涉黑、涉賭、涉毒等不良行為，是否卷入經(jīng)濟糾紛等。

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