論商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理

摘 要：隨著當(dāng)前我們國家金融市場的改革不斷深化發(fā)展，商業(yè)銀行對于其自身風(fēng)險的管理控制及資本管理控制意識逐漸增強(qiáng)，在這種金融背景下，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體系也在不斷的優(yōu)化發(fā)展。新型的商業(yè)銀行其經(jīng)營管理體系主要是將經(jīng)濟(jì)資本管理作為其核心發(fā)展內(nèi)容，其主要解決了當(dāng)前商業(yè)銀行怎么樣平衡其風(fēng)險及收益的實際問題。這些年來，我國商業(yè)銀行逐漸建立起了經(jīng)濟(jì)資本管理理念，但是其相對其西方發(fā)達(dá)國家來講起步較晚，因此在其實際應(yīng)用中仍然存在很多迫切需要解決的問題。本文通過對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的相關(guān)理論知識和實踐案例，根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實際發(fā)展問題，討論當(dāng)前我國商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本管理對其自身發(fā)展的實際作用及其存在的問題，從而給我國商業(yè)銀行應(yīng)用實踐提供可行性的建議和意見。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本管理；資本配置；金融發(fā)展

當(dāng)前我們國家市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化發(fā)展，在其不斷發(fā)展過程中出現(xiàn)了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和競爭，商業(yè)銀行及其整個金融行業(yè)必須要清晰且明確的了解當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的風(fēng)險及盈利實際狀況。經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)是國外諸多銀行在近些年來探索發(fā)展并投入使用的新型金融管理手段，使用這種管理模式，可以幫助銀行清楚的判斷當(dāng)前其面臨的風(fēng)險，還可以計算出銀行抵御風(fēng)險資本及銀行實際盈利情況，由此可見，經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)逐漸上升成為商業(yè)銀行管理的核心內(nèi)容，已經(jīng)成為當(dāng)前金融經(jīng)濟(jì)市場新形式下的主流管理理念。

一、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理概述

（一）商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理內(nèi)涵

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理并不僅僅是一個獨立存在的內(nèi)容，它屬于整個銀行動態(tài)持續(xù)性的管理過程。經(jīng)濟(jì)資本管理就是指將經(jīng)濟(jì)資本作為一種用來衡量銀行風(fēng)險的指標(biāo)，在經(jīng)濟(jì)資本計量方法及其確定范圍的前提下，通過使用經(jīng)濟(jì)資本來對銀行風(fēng)險的資本擴(kuò)張進(jìn)行約束，在獲得了一定回報的基礎(chǔ)上將經(jīng)濟(jì)資本控制在銀行可接受范圍內(nèi)，從而保障銀行的實際盈利，使得銀行的效益及其風(fēng)險和發(fā)展速度等可以實現(xiàn)協(xié)調(diào)。從經(jīng)濟(jì)資本的定義上來說，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理是對商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理全過程的總括，是一個十分復(fù)雜的管理體系。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容

商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理主要包括了經(jīng)濟(jì)資本計量和經(jīng)濟(jì)資本配置及經(jīng)濟(jì)資本的評價等三方面的內(nèi)容。

1.經(jīng)濟(jì)資本計量

商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計量就是指商業(yè)銀行在事先給定風(fēng)險期限并且在其自身能力執(zhí)行范圍內(nèi)，通過使用多樣化的技術(shù)模型對包含商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險要求的經(jīng)濟(jì)資本額度進(jìn)行計算，也就是說在確定已知風(fēng)險分布范圍的基礎(chǔ)上對非預(yù)期性的損失進(jìn)行統(tǒng)計核實。從某種角度上來說，經(jīng)濟(jì)資本的計量也就是一種對于商業(yè)銀行風(fēng)險的計量，商業(yè)銀行在其經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險包括了信用風(fēng)險、操作風(fēng)險以及流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險等四方面的內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)資本計量就是對商業(yè)銀行這幾種風(fēng)險的計量。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本分析個Ian及來那個不僅僅要從商業(yè)銀行自身的層面上開展，還要在銀行內(nèi)部的各個部門開始，從整體層面上來講 經(jīng)濟(jì)資本計量主要是用來衡量商業(yè)銀行是否擁有充足的資本來彌補(bǔ)其發(fā)展過程中的潛在風(fēng)險可能帶啦的非預(yù)期性的損失，在銀行內(nèi)部各部門間其是經(jīng)濟(jì)資本分配及績效考核的主要內(nèi)容和依據(jù)。

2.經(jīng)濟(jì)資本配置

經(jīng)濟(jì)資本配置其實就是經(jīng)濟(jì)資本管理的重要組成內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)資本配置內(nèi)容主要是將商業(yè)銀行經(jīng)營管理戰(zhàn)略及其風(fēng)險計算作為依據(jù)，通過年度計劃和風(fēng)險計量以及限額管理和相關(guān)參數(shù)設(shè)置等多種方式來將商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本合理分配到內(nèi)部各部門和分支之間，以此來提高商業(yè)銀行及其相關(guān)業(yè)務(wù)單位部門的風(fēng)險管理水平。經(jīng)濟(jì)資本配置的主要目的是在商業(yè)銀行一定風(fēng)險承受范圍內(nèi)尋求利益的最大化，經(jīng)濟(jì)資本配置的實現(xiàn)過程也就是商業(yè)銀行資本預(yù)算過程，在實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本配置的同時，實現(xiàn)了商業(yè)銀行從風(fēng)險到資本占用的業(yè)績評估全過程。

3.經(jīng)濟(jì)資本評價

經(jīng)濟(jì)資本評價指的是商業(yè)銀行通過經(jīng)濟(jì)增加值和資本回報率作為其主要內(nèi)容建立起一種風(fēng)險調(diào)整后的指標(biāo)體系，對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門及其內(nèi)部分支部門機(jī)構(gòu)等經(jīng)營績效進(jìn)行實時的評價和考核，經(jīng)濟(jì)資本評價屬于商業(yè)銀行一種績效評價的主要手段。 經(jīng)濟(jì)資本管理是新形式下商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式，其主要通過對經(jīng)濟(jì)資本的計量和配置以及評價等，對商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的資源進(jìn)行均衡的管理和分配，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行的實際收益及其對于風(fēng)險的最優(yōu)平衡。經(jīng)濟(jì)資本的意義就是可以同時滿足盈利和安全的需求，經(jīng)濟(jì)資本管理成功的實現(xiàn)商業(yè)銀行對于這兩點的需求。

二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行資本管理現(xiàn)狀及其存在問題

（一）商業(yè)銀行資本管理現(xiàn)狀分析

隨著當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，我國商業(yè)銀行也在逐漸對自身進(jìn)行深化改革，且對于其內(nèi)部的風(fēng)險及資本管理重視程度逐漸加深，逐漸建立起了相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制和相關(guān)管理系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)逐漸建立并收獲了很多，其中包括建設(shè)銀行、工商銀行以及光大銀行和華夏銀行等在內(nèi)，均建立了將經(jīng)濟(jì)資本作為經(jīng)驗核心的資本管理體系，逐漸和西方發(fā)達(dá)國家先進(jìn)銀行管理系統(tǒng)相接近的管理體系。到那時當(dāng)前我國商業(yè)銀行由于其資本管理現(xiàn)狀存在不平整的現(xiàn)象，使其整體水平和國外發(fā)達(dá)國家相比較仍存在很大的差距，且當(dāng)前我國的資本管理體系仍處在初步發(fā)展階段。面對經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，我國商業(yè)銀行想要將風(fēng)險控制到可預(yù)測范圍內(nèi)，首先應(yīng)該增強(qiáng)自身的經(jīng)濟(jì)實力和市場競爭力，建立先進(jìn)的經(jīng)營資本管理體系。

（二）當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題

我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題主要表現(xiàn)在其管理系統(tǒng)和操作技術(shù)及信息資源風(fēng)險評估以及銀行內(nèi)部績效考核等多個方面。盡管當(dāng)前我國大型商業(yè)銀行，譬如中國工商銀行正在逐漸向經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)過渡，但是在其發(fā)展上仍然存在機(jī)制貫徹不徹底的問題，上級銀行管理對其不重視的現(xiàn)象，沒有在銀行內(nèi)部基礎(chǔ)中實現(xiàn)對資本管理系統(tǒng)的過渡使用，最終影響商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的全面實施。我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)的實際操作上，由于部分商業(yè)銀行經(jīng)常使用其內(nèi)部系數(shù)對風(fēng)險進(jìn)行計量，就很容易使得風(fēng)險資本的計量出現(xiàn)偏差，不能夠完全將資本管理的效果發(fā)揮出來。商業(yè)銀行信息數(shù)據(jù)資源的風(fēng)險主要是由于經(jīng)濟(jì)資本計量數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確所導(dǎo)致的，因此在信息數(shù)據(jù)資源在參考時的可靠性及準(zhǔn)確性出現(xiàn)很大的削弱，當(dāng)前我國商業(yè)銀行已經(jīng)逐步開始使用經(jīng)濟(jì)資本計量管理中的績效考核機(jī)制和信息系統(tǒng)，但是其考核工作仍然存在這不科學(xué)和不合理的情況，這是值得我們?nèi)リP(guān)注的主要話題。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的對策

（一）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理意識的樹立

商業(yè)銀行的主要任務(wù)及其首要任務(wù)就是對銀行的全體員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理相關(guān)內(nèi)容及思想和機(jī)制內(nèi)容的貫徹，使得每個員工都能夠認(rèn)識到這種經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)是需要其共同努力才能發(fā)揮最大效果的。商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該將經(jīng)濟(jì)資本管理作為銀行發(fā)展的整體戰(zhàn)略目標(biāo)，并結(jié)合自身的發(fā)展現(xiàn)狀及實際情況有選擇性的實施。在銀行內(nèi)部建立起經(jīng)濟(jì)資本管理理念，促使每個高級管理人員和普通工作人員都能夠產(chǎn)生深刻的認(rèn)同感，使得銀行經(jīng)濟(jì)資本管理深入到銀行內(nèi)部工作人員的日常生活中，使得共同推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的運轉(zhuǎn)。

（二）建立完善的經(jīng)濟(jì)資本計量

當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計量尚且處在初級發(fā)展階段，和國外發(fā)達(dá)國家相比較仍存在很大的差距和不足，銀行內(nèi)部缺乏相對應(yīng)的評定，當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計量僅僅是參照巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法和銀監(jiān)會制定的規(guī)定來設(shè)立相關(guān)的計量方法，在經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)得到快速發(fā)展之后，我國商業(yè)銀行逐漸開展相關(guān)的經(jīng)濟(jì)資本計量體系。

（三）確立相關(guān)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

準(zhǔn)確的信息數(shù)據(jù)資源是保障商業(yè)銀行內(nèi)部對風(fēng)險情況的科學(xué)計量，確保其計量結(jié)構(gòu)有大量的歷史數(shù)據(jù)參考作為其主要依據(jù)，因此當(dāng)前要加快建立銀行數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)，這是我國商業(yè)銀行發(fā)展中面臨的新問題。在建立經(jīng)濟(jì)資本信息系統(tǒng)階段要把握好對銀行現(xiàn)存業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合和擴(kuò)展，在建立新型管理系統(tǒng)的同時還要對收集到的信息再確認(rèn)其準(zhǔn)確性和真實性之后，進(jìn)行合理的整合和利用，要及時關(guān)注當(dāng)前金融市場的變化，增加市場中有效信息的建立，使其輔助工作人員進(jìn)行決策和管理規(guī)劃。

（四）確立正確的經(jīng)濟(jì)資本考核指標(biāo)

經(jīng)濟(jì)資本考核指標(biāo)主要包括了縱向的層及考核，也就是上級對下級的考核，橫向的部門及人員、產(chǎn)品和客戶考核。銀行建立經(jīng)濟(jì)資本考核指標(biāo)首先要考慮其考核機(jī)制的合理性和公平性，有效的考核機(jī)制應(yīng)該同銀行的實際發(fā)展策略目標(biāo)相一致，在對銀行實現(xiàn)價值最大化起到促進(jìn)作用的同時，給銀行員工的職業(yè)發(fā)展提供方向，以此保證銀行經(jīng)濟(jì)資本考核指標(biāo)的合理性。

四、結(jié)語

我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理已逐漸進(jìn)入了具體實施階段，如何更好的利用它對風(fēng)險進(jìn)行全面的度量是銀行管理人員面臨的重大挑戰(zhàn)。文章通過對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題著手，提出了幾點關(guān)于提高經(jīng)濟(jì)資本管理的措施，建議銀行管理人員加強(qiáng)對管理系統(tǒng)的完善工作，保證商業(yè)銀行在世界金融環(huán)境中可以有效的判斷風(fēng)險、提高管理，實現(xiàn)利益的最大化。

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