企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理

◎王諝軍

企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理

◎王諝軍

隨著我國社會經(jīng)濟不斷發(fā)展，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)之間的競爭愈演愈烈。對于企業(yè)來說，企業(yè)現(xiàn)金流如同企業(yè)的血液，作為衡量企業(yè)財務狀況的重要因素，在企業(yè)后續(xù)發(fā)展中有著重要的積極作用。因此，為了能夠全面推動企業(yè)發(fā)展，本文重點探究企業(yè)現(xiàn)金流管理狀況與影響，并結合企業(yè)實際發(fā)展狀況提出企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理。

市場經(jīng)濟加強了企業(yè)之間的競爭，企業(yè)在市場經(jīng)濟條件下生存并發(fā)展也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。對于當今的企業(yè)來說，想要推動自身不斷發(fā)展，就必須要具備充足的資金支持，但是企業(yè)在實際發(fā)展中，由于不斷的擴大規(guī)模、拓展業(yè)務提升自身競爭力，從而出現(xiàn)資金周轉不良以及其他問題，這對企業(yè)后續(xù)發(fā)展產(chǎn)生了重要影響?；诖?，企業(yè)必須要能夠做好戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作，也就是加強現(xiàn)金流的管控，這樣才能夠推動企業(yè)健康發(fā)展?，F(xiàn)金流管理對企業(yè)發(fā)展有著極大的作用，不僅反映了企業(yè)經(jīng)營風險與財務風險，同時也保障了企業(yè)正常運行。

戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理

戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容分析。現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理工作主要是以現(xiàn)金作為主要的管理對象，在時間過程中具備著一定的生命周期。因此，我們要結合企業(yè)財務環(huán)境以及內(nèi)部管理控制機制，采用新的戰(zhàn)略管理方法，從而充分發(fā)揮戰(zhàn)略性管理的積極作用。與此同時，當今企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金管理工作都是動態(tài)管理形式，根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營狀況不斷對現(xiàn)金流管理工作作出調整。所以，企業(yè)想要發(fā)展就必須要能夠根據(jù)現(xiàn)金管理模式的要求，加強資金的動態(tài)平衡，同時也要將相關管理體系落實到實處。

在戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理當中，需要重點突出層次化的控制機制，在正常實踐過程中，要從行業(yè)競爭作為主要的競爭狀態(tài)，根據(jù)企業(yè)整體的發(fā)展需求和戰(zhàn)略目標，對影響企業(yè)不同的要素進行整合，這樣才能夠實現(xiàn)信息控制工作。對于戰(zhàn)略性現(xiàn)金管理來說，由于現(xiàn)金流管理自身存在他屬性，需要工作人員能夠明確戰(zhàn)略管理體系，并且以長遠的發(fā)展目標為基準；以短期發(fā)展目標為經(jīng)營手段，結合企業(yè)發(fā)展局部處理形式要求，落實具體的管理措施。

現(xiàn)金流動態(tài)控制。根據(jù)現(xiàn)金流管理制度分析，需要企業(yè)日常經(jīng)營和管理能夠滿足控制指標要求，對現(xiàn)金流進行的動態(tài)化管理。在企業(yè)發(fā)展階段，要將財務戰(zhàn)略體系作為主要目標，讓企業(yè)內(nèi)部管理的各項內(nèi)容形成一個有機整體，及時掌握企業(yè)各個部門對資金的應用情況，從而保障現(xiàn)金流動態(tài)控制的合理性與有效性。戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作主要強調企業(yè)內(nèi)部與外部之間的關系，需要根據(jù)企業(yè)自身的價值體系發(fā)展要求，實現(xiàn)更加全面的動態(tài)控制。

做好企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的措施

明確戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的內(nèi)容。由于在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)發(fā)展必須要能夠結合市場發(fā)展需求。因此，企業(yè)需要根據(jù)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理要求，在企業(yè)日常經(jīng)營管理中不斷明確自身的發(fā)展目標，并結合干預形式的要求，保障戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容的精準性。與此同時，由于現(xiàn)金流對企業(yè)投資有著很大影響，需要不斷對管理形式進行分析，從而滿足戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作開展的需求。戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容非常繁瑣且負責，需要結合企業(yè)現(xiàn)金流管理的特征，并結合企業(yè)發(fā)展的生命周期，從而保障管理方式的有效性。對于當今企業(yè)來說，由于企業(yè)之間的聯(lián)系變得愈加密切，這就導致企業(yè)發(fā)展很容易受到其他企業(yè)的影響，存在著管理體系缺乏科學性或干預機制不健全等問題。要求企業(yè)相關人員必須要能夠明確戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容，將企業(yè)現(xiàn)金流管理工作和企業(yè)實際發(fā)展情況相結合，根據(jù)現(xiàn)金流控制需求，確定行之有效的管理模式。再者，針對現(xiàn)金流內(nèi)容比較多，需要對相關資料進行整合、分類，保障戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作能夠穩(wěn)定展開。

制定現(xiàn)金流規(guī)劃體系。企業(yè)內(nèi)部、外部發(fā)展因素決定著現(xiàn)金流的規(guī)劃形式，需要企業(yè)在實踐過程中明確資金的流向，結合投資項目的資金需求，制定具有針對性的規(guī)劃形式。再者，由于現(xiàn)金流管理工作所涉及的領域較多，管理人員必須要制定相應的規(guī)劃體系加強資金控制，并將其作為重要的指導方式。由于企業(yè)長期戰(zhàn)略對企業(yè)未來發(fā)展有著巨大指導作用，需要企業(yè)工作人員認識到戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容和控制機制，對企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境、客觀環(huán)境進行全面分析，保障現(xiàn)金流管理工作與外部環(huán)境發(fā)展相一致。再加上企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展以及投資體系間存在著很大聯(lián)系，需要管理人員做好管理體系擬定工作，從而加強現(xiàn)金流管理工作的有序性。

構建全面的組織體系。根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理制度要求，要求企業(yè)對現(xiàn)金流進行管理過程中制定有效的評價指標，將評價指標作為重要的理論依據(jù)，并落實到企業(yè)日常經(jīng)營當中。第一，需要管理人員構建有效的指標管理體系，通過管理體系合理劃分各個管理體系的特點，從而制定行之有效的組織形式。針對現(xiàn)金管理機制存在的特殊性，在處理業(yè)務過程中，需要根據(jù)管理模式與控制結構要求，加強戰(zhàn)略管理形式與制度的落實力度。由于戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理與企業(yè)業(yè)務有著很大聯(lián)系，在明確控制指標的過程中，為了能夠滿足業(yè)務開展中的不確定性，需要現(xiàn)金流中有一定盈余、控制運營資金額度，這樣才能夠保障企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的合理性。與此同時，由于戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的特殊性與復雜性，加強工作人員的培訓工作勢在必行，要求工作人員能夠具備一定的工作能力，掌握資金管理方式。因此，企業(yè)必須要對工作人員進行系統(tǒng)的培訓教育工作，在短時間內(nèi)讓企業(yè)員工能夠了解到戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容與要求，這樣才能夠全面落實資金流管理的相關工作。此外，需要構建激勵機制，根據(jù)工作人員績效考核與日常工作狀態(tài)給予獎勵（或懲罰），從而激發(fā)工作人員的積極性。

綜上所述，本文重點探究了企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的相關內(nèi)容，分析了加強戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的措施，包括明確管理內(nèi)容、制定規(guī)劃體系、構建組織體系等，只有這樣才能夠保障戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作的規(guī)范性，全面落實管理制度，充分發(fā)揮戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的積極作用。

（作者單位：包頭鋁業(yè)有限公司）