銀行貿(mào)易融資合規(guī)性監(jiān)管難點(diǎn)探究

張麗

[摘要]隨著對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，進(jìn)出口企業(yè)對(duì)于資金的需求量急劇擴(kuò)大，銀行貿(mào)易融資類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，融資產(chǎn)品也多種多樣。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展不僅給企業(yè)提供了所需的資金鏈，也推動(dòng)了銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。但是貿(mào)易融資為進(jìn)出口企業(yè)提供資金便利的同時(shí)，給外匯局合規(guī)性監(jiān)管方面帶來(lái)了一定的挑戰(zhàn)，貿(mào)易融資的存在也是企業(yè)核查期內(nèi)資金流和貨物流偏離程度較大的一個(gè)重要因素。本文從山西省銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀著手，分析研究貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)于銀行、企業(yè)、外匯局三方的影響，并提出相關(guān)的建議。

[關(guān)鍵詞]貿(mào)易融資 現(xiàn)狀 監(jiān)管方式

一、貿(mào)易融資基本定義和特點(diǎn)

貿(mào)易融資是指在商品交易中，銀行運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。近年來(lái)我國(guó)貿(mào)易融資除傳統(tǒng)的開(kāi)證、押匯、代付、保理、福費(fèi)廷、打包貸款、訂單融資等，也出現(xiàn)了與資金產(chǎn)品融合、衍生產(chǎn)品工具組合等創(chuàng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品，貫穿企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)、收付等貿(mào)易鏈全過(guò)程。貿(mào)易融資通常具有以下特點(diǎn)：首先貿(mào)易融資期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，它是為一般商品貨物進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的授信業(yè)務(wù)，國(guó)際慣例一般不超過(guò)90-180天，最多不會(huì)超過(guò)一年。其次貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)較低，具有相對(duì)可控性。通常以商業(yè)單據(jù)或者金融單據(jù)為代表的債權(quán)或者物權(quán)作為還款保證，普遍具有自?xún)斝?，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控。

二、山西省貿(mào)易融資發(fā)展現(xiàn)狀分析

近年來(lái)山西省整體經(jīng)濟(jì)下行，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)出現(xiàn)了不同程度的下滑和萎縮，銀行反映部分企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)甚至出現(xiàn)了停滯的狀態(tài)。

從貿(mào)易融資產(chǎn)品角度看，表現(xiàn)為貿(mào)易融資產(chǎn)品主要以傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品為主，各個(gè)銀行產(chǎn)品同質(zhì)化程度較高。融資產(chǎn)品以遠(yuǎn)期信用證、海外代付、國(guó)內(nèi)外匯貸款占主流，其中國(guó)內(nèi)外匯貸款占比超過(guò)總數(shù)的一半，保理和福費(fèi)廷占比非常小。

從企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品來(lái)看，我省更青睞于大中型企業(yè)，融資產(chǎn)品主要以大宗商品為主。我省貿(mào)易融資規(guī)模較大的企業(yè)中主營(yíng)產(chǎn)品主要有煤炭、電解銅、鐵礦、鋼鐵、鉻礦等大宗商品。2015年以來(lái)，國(guó)際大宗商品價(jià)格持續(xù)低迷、人民幣匯率即期遠(yuǎn)期均出現(xiàn)貶值，境內(nèi)外基準(zhǔn)利差收窄，跨境套利空間不斷縮小，導(dǎo)致我省貿(mào)易融資量不斷萎縮。

三、山西省貿(mào)易融資監(jiān)管方面存在的問(wèn)題

（一）政策法規(guī)方面

貿(mào)易融資管理缺乏明確政策依據(jù)，對(duì)銀行貿(mào)易融資監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)。外匯局至今沒(méi)有一套完整的貿(mào)易融資方面的相關(guān)法規(guī)，2013年出臺(tái)的三個(gè)文件中原則性要求較多，實(shí)際操作細(xì)則方面的規(guī)定較少，未明確規(guī)定銀行應(yīng)“審什么、怎么審”，因此，單純檢查銀行審核單據(jù)是否合規(guī)沒(méi)有法規(guī)依據(jù)。

（二）系統(tǒng)中貿(mào)易融資數(shù)據(jù)方面

（1）隨著銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和競(jìng)爭(zhēng)激烈，貿(mào)易融資組合類(lèi)產(chǎn)品層出不窮，外匯局現(xiàn)常用系統(tǒng)如貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中無(wú)法準(zhǔn)確的采集到此類(lèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，弱化了外匯局的監(jiān)管水平。

（2）貿(mào)易融資的存在對(duì)國(guó)際收支失衡影響較大。預(yù)收及延期付款的增加，片面的夸大了出口收匯額，減少了進(jìn)口付匯額，是造成“收付匯順差大于貿(mào)易順差”的主要因素之一。貿(mào)易融資的存在會(huì)導(dǎo)致資金流和貨物流相背離，直接影響了監(jiān)管部門(mén)對(duì)于外匯收支形勢(shì)判斷的準(zhǔn)確性，進(jìn)而影響了宏觀分析與決策。

（3）企業(yè)自主報(bào)告意識(shí)淡薄，造成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)不真實(shí)。貨物貿(mào)易當(dāng)前監(jiān)管模式下，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的存在會(huì)造成企業(yè)進(jìn)出口與收付匯數(shù)據(jù)存在錯(cuò)配的主要因素，企業(yè)主動(dòng)報(bào)告與否直接決定著非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的準(zhǔn)確性。由于外貿(mào)企業(yè)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，人員流動(dòng)性大造成企業(yè)報(bào)告的效率低，不準(zhǔn)確、不報(bào)告等問(wèn)題，企業(yè)報(bào)告的準(zhǔn)確度和及時(shí)性將直接影響外匯局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)結(jié)果。

（三）銀行、外匯局對(duì)于貿(mào)易融資真實(shí)性審核難度較大

國(guó)家外匯管理局下發(fā)的《關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2013]44號(hào)）第一條規(guī)定：“企業(yè)的貿(mào)易（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）收付款應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的進(jìn)出口或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)交易基礎(chǔ)，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景利用銀行信用辦理跨境收支業(yè)務(wù)”，為貿(mào)易融資真實(shí)性管理提供政策支持。貨物貿(mào)易改革以后，外匯監(jiān)管已經(jīng)變?yōu)榭偭亢瞬楹头猪?xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)正常與否，貿(mào)易融資的存在導(dǎo)致非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中，無(wú)法將貨物流與資金流一一對(duì)應(yīng)。如果企業(yè)在核查期內(nèi)業(yè)務(wù)量大，貿(mào)易融資品種多，使得外匯局難以全面核實(shí)企業(yè)貨物流與資金流匹配的真實(shí)性。

（四）銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)制約

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。首先資金流向監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)存在，導(dǎo)致企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)際支付之后資金的進(jìn)一步流向無(wú)法進(jìn)行監(jiān)控，可能會(huì)導(dǎo)致資金在幾個(gè)企業(yè)流轉(zhuǎn)后最終回流至借款人的風(fēng)險(xiǎn)，借款銀行無(wú)法進(jìn)一步核實(shí)資金的真實(shí)用途。其次違約連帶風(fēng)險(xiǎn)的存在。銀行貿(mào)易融資客戶，尤其是合作期限長(zhǎng)且資信度較高的客戶如果出現(xiàn)違約，將直接導(dǎo)致銀行提高新客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，最終導(dǎo)致銀行貿(mào)易融資客戶的萎縮。

四、相關(guān)政策建議

（1）制定貿(mào)易融資專(zhuān)項(xiàng)法規(guī)。寓服務(wù)與外匯監(jiān)管為一體的外匯管理部門(mén)應(yīng)該制定一套完善的貿(mào)易融資法規(guī)，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含各項(xiàng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作細(xì)則，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)如何開(kāi)展展業(yè)三原則，明確業(yè)務(wù)內(nèi)涵、辦理流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)銀行新開(kāi)發(fā)進(jìn)出口貿(mào)易融資產(chǎn)品，及時(shí)向當(dāng)?shù)赝鈪R局進(jìn)行備案。只有完善的政策法規(guī)才可以使銀行切實(shí)履行真實(shí)性審查職責(zé)，防止違法違規(guī)套利。

（2）完善貿(mào)易融資數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，督促企業(yè)做好相關(guān)融資數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告工作。首先建議進(jìn)一步完善現(xiàn)有貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、跨境流動(dòng)監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)功能，按進(jìn)口、出口分別統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)貿(mào)易融資數(shù)據(jù)。其次對(duì)于貿(mào)易融資量大的企業(yè)，督促其做好日常報(bào)告工作，對(duì)于監(jiān)測(cè)和核查中發(fā)現(xiàn)無(wú)貿(mào)易融資背景的企業(yè)嚴(yán)格進(jìn)行處罰，同時(shí)調(diào)整其分類(lèi)狀態(tài)的措施促進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。endprint